+7 (499) 288 16 73  Москва

+7 (812) 385 57 31  Санкт-Петербург

8 (800) 550 47 39  Остальные регионы

Бесплатная юридическая консультация!

Не нашли ответ на свой вопрос?

Проконсультируйтесь с юристом бесплатно!

Это быстрее, чем искать.

Ответ юриста уже в течение 10 минут

Закрыть
Кратко и ясно сформулируйте суть вопроса.
Пример: "Как открыть ООО?",
"Не выплачивает страховая, что делать?"
Запрещено писать ЗАГЛАВНЫМИ БУКВАМИ
Сформлируйте ваш вопрос как можно точнее и подробнее.
Чем больше информации - тем точнее будет ответ.
  • img

    Конфиденциальность

    Ваши персональные данные нигде не публикуются. Передача информации защищена сертификатом SSL.
  • img

    Быстро и удобно

    С нами вы сэкономите массу времени, ведь мы отобрали лучших юристов в каждом из городов России.

Спасибо, наш юрист свяжется с вами по телефону в ближайщее время. Также ваш вопрос будет опубликован на сайте после модерации.

В декларации по ндфл можно не показывать


Не секрет, что заполнение декларации 3-НДФЛ является сложной задачей. Поэтому, сервис NDFLka.ru представляет образцы заполнения деклараций (в зависимости от ситуации и вида налогового вычета).

Какие основные ошибки делают налогоплательщики?

Проверить наличие налогового вычета можно еще так: сумма общего дохода (это пункт 5 справки 2-НДФЛ) больше суммы налоговой базы. Если это так, значит, вам точно был предоставлен или стандартный вычет, или была выплачена материальная помощь.
Что сделать, чтобы внести данные по вычету в состав декларации? После того, как вы заполнили раздел «Работа», вам надо обязательно выбрать вид вычета (программа вам предложит сделать такой выбор) «Стандартные вычеты». Отметьте его «галочкой», пожалуйста.
После чего вам программа предоставит раздел для заполнения. И в итоге в декларации будет сформирован лист Ж1.

Если на работе не были предоставлены вычеты на детей и вы на них не претендуете, то формировать лист Ж1 не надо. А также, не надо вам выбирать «Стандартный вычет».

2) Вторая распространенная ошибка – при заполнении раздела «Продажа», например, при продаже автомобиля, в сроке «Наименование покупателя. » налогоплательщик отмечает «продажа. », хотя надо обязательно указывать ФИО покупателя. Данные можно взять из договора продажи, копию такого договора вы как раз и будете прикладывать к самой декларации.

3) Стоит обратить внимание тех налогоплательщиков, которые хотят получить вычет, что наша программа формирует заявление на возврат налога. Заявление является основным документом для перечисления денежных средств и про него не стоит забывать.

4) Один из сложных моментов заполнения декларации, в частности, раздела «Вычеты по покупке жилья», это перенос остатка имущественного вычета с прошлого года.

Давайте еще раз вместе разберемся, в каких строках надо указывать данные:
– в строке «Все расходы на покупку или строительство жилья» показывается сумма вычета общая, это стоимость объекта недвижимости по договору покупки (но не более 2 млн руб.).
– в строке «Вычеты, предоставленные в прошлых годах на основании налоговой декларации» надо отметить сумму вычета, которую вы получили в прошлом. А именно, это данные строки «240» декларации за прошлый год. Если вы переносите остаток вычета не первый год, то надо указать сумму строк «240» и «140» декларации за прошлый год.

– в строке «Остаток имущественного вычета» вы показываете сумму вычета, перешедшую с прошлого года. Это значение строки «260» декларации за прошлый год.

Ошибки при заполнении налоговой декларации по налогу
на доходы физических лиц (3-НДФЛ)

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

Письмом от 12 декабря 2017 г. № ГД-4-11/25247@ ФНС России разъяснила следующее:

1. Общие вопросы по заполнению и представлению налоговой декларации

Представление налоговой декларации с неверно заполненным полем «Код по ОКТМО»

Поле «Код по ОКТМО» необходимо заполнять в налоговой декларации следующим образом:

  • если в налоговой декларации рассчитана сумма налога к уплате (доплате) в бюджет — указывается код ОКТМО по месту жительства налогоплательщика;
  • если в налоговой декларации рассчитана сумма налог к возврату из бюджета — указывается код ОКТМО по месту нахождения работодателя.

Код ОКТМО по месту нахождения работодателя можно узнать из Справки о доходах по форме 2-НДФЛ, полученной от работодателя.

Представление налоговой декларации с целью получения налоговых вычетов без заполнения соответствующих данных по таким вычетам

При заполнении налоговой декларации с целью получения налоговых вычетов следует заполнить данные по каждому заявленному вычету на соответствующих Листах налоговой декларации:

  • по имущественным налоговым вычетам по расходам на приобретение жилья — на Листе Д1;
  • по имущественным налоговым вычетам по доходам от продажи имущества — на Листе Д2;
  • по стандартным налоговым вычетам — на Листе Е1;
  • по социальным и инвестиционным налоговым вычетам — на Листах Е1 и Е2

Представление налоговой декларации с целью получения налоговых вычетов без приложения документов, подтверждающих право на получение таких вычетов

Для получения налоговых вычетов к налоговой декларации необходимо приложить копии документов, подтверждающих право на получение таких вычетов. При представлении налоговой декларации в электронном виде через официальный сайт ФНС России nalog.ru (по телекоммуникационным каналам связи либо с помощью «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц») необходимые документы также могут быть направлены в электронном виде

Представление налоговой декларации с заявленными доходами от сдачи в аренду имущества в налоговый орган по месту нахождения такого имущества, а не по месту учета налогоплательщика

Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту жительства (постоянной регистрации) налогоплательщика

В случае смены места жительства представление налоговой декларации в налоговый орган не по месту учета налогоплательщика

Налоговая декларация представляется в тот налоговый орган, в котором налогоплательщик стоит на учете по месту жительства (месту постоянной регистрации) на момент представления налоговой декларации

п. 3 ст. 228, п. 1, п. 2 ст. 229

Несвоевременное представление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган в случае получения доходов, обязанных к декларированию (доходов от реализации имущества, сдачи имущества в аренду и др.)

Перечень доходов, в случае получения которых в предыдущем году налогоплательщик ОБЯЗАН представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля текущего года.

Если в декларации одновременно заявляются доходы, обязанные к декларированию, и налоговые вычеты, такую декларацию также следует представить не позднее 30 апреля текущего года.

Декларацию, в которой заявлены только налоговые вычеты (к примеру, социальные, имущественные по расходам на приобретение жилья), можно представить в любое время в течение года.

2. Представление налоговой декларации с заявленными социальными налоговыми вычетами

Представление налоговой декларации с заявлением налоговых вычетов за те годы, в которых отсутствует право на их получение

Социальные налоговые вычеты предоставляются за тот год, в котором была произведена оплата соответствующих расходов (обучения, лечения и т.д.)

Представление налоговой декларации с заявлением налоговых вычетов в общей сумме, превышающей максимально допустимый размер

Расходы по оплате дорогостоящего лечения могут быть учтены в сумме социального налогового вычета в полном размере

Представление налоговой декларации с заявлением налогового вычета по расходам на обучение детей (подопечных) в общей сумме, превышающей максимально допустимый размер

пп. 2 п. 1 ст. 219

Представление налоговой декларации с заявлением налогового вычета по расходам на обучение своих детей (подопечных) или брата (сестры) по заочной, вечерней форме обучения

Социальный налоговый вычет предоставляется по расходам на обучение детей (брата, сестры) налогоплательщика в возрасте до 24 лет, подопечных налогоплательщика в возрасте до 18 лет исключительно по очной форме обучения в образовательных учреждениях

пп. 2 п. 1 ст. 219

Представление налоговой декларации с заявлением налогового вычета по расходам на обучение детей, оплаченных за счет средств материнского (семейного) капитала

Социальный налоговый вычет не предоставляется в части расходов на оплату обучения детей, покрываемых за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.

Такие расходы запрещено включать в общую сумму налогового вычета.

Представление налоговой декларации с неверно отраженной суммой налогового вычета по расходам на лечение и дорогостоящее лечение

Для определения вида оплаченного лечения следует использовать Справку для представления в налоговые органы, полученную от медицинского учреждения:

  • сумма дорогостоящего лечения указана в Справке с кодом лечения 1;
  • сумма лечения, не относящегося к дорогостоящему, указана в Справке с кодом лечения 2.

Важно: отнесение оплаченного лечения к коду 1 или 2 производится не налоговым органом, а медицинским учреждением

3. Представление налоговой декларации с заявленным имущественным налоговым вычетом по расходам на приобретение жилья

Представление налоговой декларации с заявлением налоговых вычетов за те годы, в которых отсутствует право на их получение

Право на получение имущественного налогового вычета появляется у налогоплательщика с момента приобретения имущества с учетом произведенных расходов. К примеру, моментом приобретения имущества является:

  • при приобретении жилья по договору купли-продажи — момент регистрации права собственности;
  • при приобретении прав на жилье в строящемся доме — момент подписания акта приема-передачи или иного документа о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства.

Представление налоговой декларации с повторно заявленным налоговым вычетом

Налогоплательщик не имеет права на повторное получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение жилья.

Представление налоговой декларации с неверно отраженным остатком налогового вычета, перешедшим с предыдущих налоговых периодов

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Остаток имущественного налогового вычета определяется как разница между общей суммой исчисленного налогового вычета и суммами налогового вычета, полученного ранее на основании представленных налоговых деклараций и (или) работодателем

Представление налоговой декларации с заявлением налоговых вычетов в общей сумме, превышающей максимально допустимый размер

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на приобретение жилья, но в общей сумме не более 2 млн. рублей

Представление налоговой декларации с заявлением налогового вычета, включающего расходы по приобретению жилья у взаимозависимых лиц

Имущественные налоговые вычеты не предоставляются в части расходов на приобретение жилья у взаимозависимых лиц (супруга, родителей (в т.ч. усыновителей), детей (в т.ч. усыновленных), полнородных и неполнородных братьев и сестер, опекунов (попечителей), подопечных. Такие расходы запрещено включать в общую сумму налогового вычета

Представление налоговой декларации с включением в сумму налогового вычета средств материнского (семейного) капитала

Имущественные налоговые вычеты не предоставляются в части расходов на приобретение жилья, покрываемых за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.

Такие расходы запрещено включать в общую сумму налогового вычета

Представление налоговой декларации с включением в сумму налогового вычета расходов, оплаченных за счет средств работодателей или иных лиц

Имущественные налоговые вычеты не предоставляются в части расходов на приобретение жилья, покрываемые за счет средств работодателей либо иных лиц.

Такие расходы запрещено включать в общую сумму налогового вычета

Представление налоговой декларации с включением в сумму налогового вычета расходов, оплаченных за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Запрещено включать в общую сумму налогового вычета расходы на приобретение жилья, оплаченные за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, например:

  • средства, полученные военнослужащими (гражданами, уволенными с военной службы, членами их семей) по накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих;
  • жилищные субсидии на приобретение или строительство жилого помещения, полученные военнослужащими, проходящими военную службу по контракту в Вооруженных Силах РФ (гражданами, уволенными с военной службы, членами их семей);
  • субсидии на приобретение жилого помещения, полученные федеральными государственными гражданскими служащими;
  • субсидии на приобретение жилья, полученные лицами по программе «Обеспечение жильем молодых семей»

Представление уточненной налоговой декларации с целью отказаться от полученного ранее имущественного налогового вычета

Представляя в налоговый орган налоговую декларацию с заявленными налоговыми вычетами (в том числе имущественными), налогоплательщик реализует свое право на получение таких вычетов. При этом представление уточненной налоговой декларации с «обнулением» ранее полученного вычета (т.е. по сути отказ от полученного налогового вычета) не допускается.

Важно: налоговый вычет считается полученным в момент поступления денежных средств на счет налогоплательщика. До момента возврата налога у налогоплательщика сохраняется возможность внесения изменений в ранее представленную налоговую декларацию путем представления уточненной налоговой декларации

Представление налоговой декларации с заявленным супругами имущественным налоговым вычетом в пропорции, отличной от полученного ранее имущественного налогового вычета

По имуществу, приобретенному супругами в общую совместную собственность, имущественный налоговый вычет вправе получить каждый из супругов следующим образом:

  • исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами (не более 2 млн. руб. на каждого из супругов);
  • на основании заявления супругов о распределении произведенных ими расходов (не более 2 млн. руб. на каждого из супругов).

После предоставления супругам имущественного налогового вычета изменение пропорций такого вычета (остатка вычета) по новому заявлению налогоплательщиков не допускается

Примечание: этот вывод противоречит ____

4. Представление налоговой декларации с заявленными имущественным налоговым вычетом по расходам на уплату процентов

Представление налоговой декларации с заявлением налоговых вычетов в общей сумме, превышающей максимально допустимый размер

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на уплату процентов, но не более 3 млн. рублей

Представление налоговой декларации с заявлением налогового вычета по расходам на уплату процентов в отношении нескольких приобретенных объектов

Имущественный налоговый вычет по расходам на уплату процентов может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества

ст. 105.1, п. 5 ст. 220

Представление налоговой декларации с заявлением налогового вычета, включающего расходы по приобретению жилья у взаимозависимых лиц

Имущественные налоговые вычеты не предоставляются в части расходов на уплату процентов при приобретении жилья у взаимозависимых лиц: супруга, родителей (в т.ч. усыновителей), детей (в т.ч. усыновленных), полнородных и неполнородных братьев и сестер, опекунов (попечителей), подопечных.

Такие расходы запрещено включать в общую сумму налогового вычета

Представление налоговой декларации с включением в сумму налогового вычета средств материнского (семейного) капитала

Имущественные налоговые вычеты не предоставляются в части расходов на уплату процентов, покрываемых за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.

Такие расходы запрещено включать в общую сумму налогового вычета

Представление налоговой декларации с включением в сумму налогового вычета расходов, оплаченных за счет средств работодателей или иных лиц

Имущественные налоговые вычеты не предоставляются в части расходов на уплату процентов, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц.

Такие расходы запрещено включать в общую сумму налогового вычета

Представление налоговой декларации с включением в сумму налогового вычета расходов, оплаченных за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Запрещено включать в общую сумму налогового вычета расходы на уплату процентов, оплаченные за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, например:

  • средства, полученные военнослужащими (гражданами, уволенными с военной службы, членами их семей) по накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих;
  • жилищныесубсидии на приобретение или строительство жилого помещения, полученные военнослужащими, проходящими военную службу по контракту в Вооруженных Силах РФ (гражданами, уволенными с военной службы, членами их семей);
  • субсидии на приобретение жилого помещения, полученные федеральными государственными гражданскими служащими;
  • субсидии на приобретение жилья, полученные лицами по программе «Обеспечение жильем молодых семей»

Представление налоговой декларации с неверно отраженнным остатком налогового вычета, перешедшим с предыдущих налоговых периодов

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Остаток имущественного налогового вычета определяется как разница между общей суммой исчисленного налогового вычета и суммами налогового вычета, полученного ранеена основании представленных налоговых деклараций и (или) работодателем

Представление уточненной налоговой декларации с целью отказаться от полученного ранее имущественного налогового вычета

Представляя в налоговый орган налоговую декларацию с заявленными налоговыми вычетами (в том числе имущественными), налогоплательщик реализует свое право на получение таких вычетов. При этом представление уточненной налоговой декларации ;с «обнулением» ранее полученного вычета (т.е. по сути отказ от полученного налогового вычета) не допускается.

Важно: налоговый вычет считается полученным налогоплательщиком в момент поступления денежных средств на его счет. До момента возврата налога у налогоплательщика сохраняется возможность внесения изменений в ранее представленную налоговую декларацию путем представления уточненной налоговой декларации

Представление налоговой декларации с недополученным супругами имущественным налоговым вычетом по расходам на уплату процентов в пропорции, отличной от первоначально заявленного имущественного налогового вычета

По имуществу, приобретенному супругами в общую совместную собственность, имущественный налоговый вычет по расходам на уплату процентов вправе получить каждый из супругов следующим образом:

  • исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами;
  • на основании заявления супругов о распределении произведенных ими расходов.

Поскольку при представлении налоговой декларации за каждый последующий налоговый период супруги увеличивают сумму фактически произведенных расходов на сумму уплаченных в налоговом периоде процентов, допускается (по усмотрению супругов) изменение распределения только вновь понесенных расходов в последующих налоговых периодах

Примечание: этот вывод противоречит ____

Статья написана и размещена 20.12.2017. Дополнена —

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Типовые ошибки при оформлении 3-НДФЛ: анализ ФНС

Технические ошибки

Первое место в списке занимает неправильное отнесение вычета к тому или иному налоговому периоду. Допустим, гражданин заплатил за медикаменты в 2014 году, а в декларации просит дать ему вычет за 2015 год. Эта ошибка происходит от элементарного незнания законов. Ведь налоговая льгота предоставляется именно за тот год, когда заявитель заплатил за обучение, медицинское обслуживание или иные услуги.

На втором месте «антирейтинга» ошибок стоят нарушения «номера корректировки». Недочёты этого рода присутствуют во всех регионах. Их делают люди, впервые самостоятельно заполняющие и подающие декларацию. Чаще всего заявители неправильно указывают «номер корректировки». Они пишут в этой графе цифру 1, хотя по правилам следует ставить — 0. «Нулевой вариант» — это впервые поданная за отчетный год декларация. Если ИФНС ее не принимает и заставляет переделать, то в графе указывается цифра 1 и так далее, пока налоговый орган не примет документы.

Следующая ошибка связана с указанием кода ОКТМО. Здесь также есть свои нюансы. Когда декларация заполняется в связи с доплатой в бюджет, гражданин должен указать ОКТМО по месту своей регистрации, а если 3-НДФЛ подается для возврата денег государством, то заявитель указывает код ОКТМО по месту нахождения своего работодателя или иного источника выплат.

Далее, оформляя декларацию, заявители зачастую не заполняют листы, предусмотренные для того или иного вычета. Например, для получения вычета при покупке жилого помещения надо заполнить лист Д1, для социального и инвестиционного вычета — листы Е1 и Е2 и т. д. Если человек заполняет декларацию при помощи программы с web-сайта ФНС, то проблем, как правило, не возникает. Программа не даст перейти на следующий уровень, если он не внесет сведения в соответствующий лист. А вот, когда заявитель делает это самостоятельно в Word или Excell, то он и допускает подобные нарушения.

Ну и наконец, предоставление налоговых вычетов невозможно без соответствующих документов. Затраты на лечение, обучение, страхование или покупку имущества должны подтверждаться договорами, счетами, квитанциями, платежными поручениями. Однако многие заявители не прикладывают их к декларации и получают отказ в предоставлении преференций. Как это не удивительно, но подобные ошибки встречаются повсеместно.

Ошибки, связанные с направлением декларации

Эти ошибки совершают арендодатели недвижимости. В основном, это люди, официально сдающие свои квартиры в Москве, Санкт-Петербурге и других городах России. Они направляют декларацию в ИФНС по месту нахождения имущества, а по закону должны отдать ее в налоговую инспекцию по адресу своей регистрации.

Включение материнского капитала и бюджетных средств в расходы

Существенным нарушением считается включение в состав расходов суммы материнского капитала. Подобные ошибки допускают молодые люди в возрасте до 30 лет. Используя капитал при покупке квартиры (или при оплате процентов), они, не задумываясь, включают его в свои расходы, однако это неправильно. Материнский капитал не является личным доходом заявителя, а предоставляется ему государством. Человек не зарабатывает данные деньги и не получает их по наследству. Следовательно, эти средства нельзя считать доходом в прямом смысле этого слова, поэтому, включение материнского капитала в расходы для получения вычетов является грубым нарушением правил заполнения 3-НДФЛ.

Кстати расходы на обучение, оплаченные за счет материнского капитала также не учитываются при определении налогового вычета. Попытка учесть эти суммы в 3-НДФЛ для получения налоговых преференций также считается нарушением.

Точное такое же правило действует и в отношении других сумм, полученных из бюджетов РФ и её субъектов. Так, заявители не имеют права включать в расходы средства, полученные по программе «Обеспечение жильем молодых семей», а также различного рода субсидии государственным служащим и военным на покупку квартир.

Превышение максимального размера вычетов

Однако заявители зачастую подают документы, в которых эти суммы явно завышены.

Неверное отражение остатка по неиспользованным имущественным и незаконный перенос неиспользованного остатка по социальным вычетам

По утверждению налоговых органов, многие декларации с отраженными в них остатками имущественного вычета, перенесенного из предыдущих периодов, содержат недостоверную информацию о его размере. Казалось бы, простейшее математическое действие — вычитание. Необходимо из общей суммы имущественного вычета отнять суммы, учтенные на основании ранее представленных деклараций. Однако эта процедура у многих вызывает затруднение, и налоговая инспекция получает документы с грубейшими арифметическими ошибками.

Кроме того, некоторые налогоплательщики пытаются перенести остаток неиспользованных социальных вычетов на следующие годы. А это вообще невозможно. Закон запрещает переносить неиспользованные суммы по социальным вычетам на другие периоды.

Попытка получения вычетов по сделкам с взаимозависимыми лицами

Многие россияне покупают жилье у своих родственников: братьев, сестер, отцов, матерей или детей. Часть таких сделок совершаются просто для «вида», но встречаются и реальные договоры. Однако закон категорически запрещает предоставлять по сделкам, заключенным между взаимозависимыми лицами (родственниками), имущественные вычеты. Соответственно нельзя включать в декларацию и расходы по уплате процентов по займам, полученным от взаимозависимых лиц, на покупку жилья. Стоит также отметить, что наряду с родственниками НК РФ относит к взаимозависимым лицам работодателей заявителя, а также компании, которыми он владеет (или в которых ему принадлежит доля).

Попытка возместить затраты при заочном или вечернем обучении

Тоже широко распространенная ошибка. В основном она встречается в регионах и в сельской местности. Люди пытаются получить вычет на обучение детей (а также брата или сестры) по заочной или вечерней форме. Однако для оформления льгот необходимо, чтобы дети (или подопечные) учились только на очной форме обучения. По мнению законодателей, заочное (вечернее) обучение подразумевает, что учащийся может подрабатывать или заниматься бизнесом, а потому государство в этом случае не даёт налоговых преференций.

Краткие выводы

Большое количество ошибок в декларациях ещё не означает, что заявители совершают их умышленно. Как правило, все нарушения происходят от незнания законов и отсутствия опыта. Ведь многие россияне сдают 3-НДФЛ в первый раз. В последующем они подобных ошибок уже не совершают. Именно поэтому для заполнения декларации рекомендуется использовать программу «ПК Декларация», которая располагается на сайте ФНС РФ, либо обращаться за помощью к специалистам. Они помогут быстро и правильно оформить 3-НДФЛ и сдать ее в ИФНС в установленные законом сроки.

Как правильно занести Доходы при заполнении 3-НДФЛ?

Главная » Налоги » Налогообложение физических лиц » Как правильно занести Доходы при заполнении 3-НДФЛ?

В программе «Декларация» следует перейти на вкладку «Доходы».

Здесь нужно указать все доходы, которые были получены. В первую очередь рассматривается справка 2-НДФЛ. Также заносятся другие источники дохода. Например, от продажи какого-либо имущества: квартиры, гаража, машины. Поэтому когда гражданин отчитывается в налоговую инспекцию, необходимо указать все его источники дохода в прошедшем календарном году.

Сразу следует сказать, что здесь есть четыре подвкладки: «13%» — по умолчанию – это все данные, которые предоставляет бухгалтерия предприятия, на котором работает гражданин. Можно выбрать вкладку «9%», если есть источники дохода, которые облагаются по ставке 9%. Также есть вкладка «35%» – когда гражданин получает дивиденды, то они заносятся именно в эту вкладку – несмотря на то, что процент на них сейчас установлен такой же, как на обычные доходы – 13%.

Но это исключительные случаи. Сейчас следует рассмотреть самый обычный вариант. Первым делом следует занести источники выплат, то есть название предприятия, где гражданин получает доход. Для этого нужно нажать на «+» и внести название предприятия, его ИНН, КПП и код ОКТМО.

Эти данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую выдают на предприятиях. Эти данные находятся в самом верху бланка – «Данные о налоговом агенте»: код ОКТМО, ИНН и КПП. Отсюда эти данные и берутся.

Если начисляются стандартные вычеты (вычеты на детей), в этом случае нужно будет поставить галочку, чтобы расчет стандартных вычетов вести по этому источнику.

В том случае, если гражданин работал на нескольких предприятиях, то есть у него есть, к примеру, две справки 2-НДФЛ, можно добавить данные еще по одной справке.
Если гражданин продавал какое-либо имущество, эта информация заносится здесь же. Для этого достаточно указать наименование источника выплаты.

Как заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация в 2017 году?

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке сразу за 3 года, читайте тут.

К примеру, продажа квартиры. Если было продано несколько квартир, можно указать адреса этих квартир. Иногда рекомендуется в «Наименовании источника выплаты» указывать фамилию физического лица, купившего квартиру. Но не всегда понятно, чью фамилию нужно писать, если в договоре купли-продажи фигурируют несколько покупателей.

В случае получения доходов из подобных источников другие данные здесь не указываются.

Программа выдает сообщение о том, что не введены данные ОКТМО, но также идет приписка, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен. В этом случае следует нажать кнопку «Пропустить».

В итоге появляется другой источник дохода.

Если необходимо удалить какой-либо источник дохода, следует нажать на «–». Чтобы исправить, например, какие-либо данные, можно нажать на кнопку «Редактировать».
В разделе «Доходы, полученные в РФ» заносятся данные из справки 2-НДФЛ.

Следует рассмотреть несколько вариантов таких справок: без каких-либо вычетов (самые простые), а также которые включают дополнительные льготы в виде, к примеру, материальной помощи либо стандартный вычет на детей.

Можно начать с самого простого варианта. В справке 2-НДФЛ видно, что в течение всего года зарплата не меняется и остается фиксированной суммой. Это заносится проще всего.

Следует нажать на «+». В справке идет код дохода 2000: это заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора.

В том случае, если доход ежемесячно дублируется, в программе «Декларация» есть кнопка «Повторить доход». Ее следует нажать столько раз, сколько месяцев был получен одинаковый доход. При этом программа автоматически добавляет новый месяц, а сумму дохода оставляет прежней.

Автоматически подсчитывается общая сумма дохода; можно сверить, все ли данные занесены верно. В справке они совпадают.

Вручную следует занести облагаемую сумму дохода, которая также берется их справки 2-НДФЛ. В данном случае эти суммы равны.

Также заносятся сумма налога исчисленная и сумма налога удержанная.

Следует не забывать сохранять занесенные данные.

Можно перейти к более сложному варианту справки 2-НДФЛ. Такое чаще всего бывает, когда каждый месяц размеры дохода разные. В этом случае принцип заполнения остается тем же.

Следует посмотреть, как это делается. Набирается код дохода 2000, заносится из справки сумма дохода и указывается месяц получения дохода – январь. После чего добавляется следующий месяц.

Следует обращать внимание на код дохода, указанный в справке 2-НДФЛ. Он не всегда равен 2000. Например, в справке может встретиться код 2012 – «Суммы отпускных выплат». В этом случае следует выбрать этот код, занести сумму и указать соответствующий месяц.

В разделе «Общая сумма дохода» подсчитывается итоговая сумма по справке. Порядок занесения доходов не имеет значения, так что если была пропущена какая-либо строка, можно ее без проблем добавить в конец.

Из справки заносятся облагаемая сумма дохода, сумма налога исчисленная и удержанная. Можно ли как-либо упростить заполнение этих данных? Есть два варианта.
Во-первых, можно обратиться за услугой заполнения налоговой декларации. Кроме правильно заполненного бланка гражданин получит подробную инструкцию о том, с какими документами необходимо идти в налоговую инспекцию, а также ответы на все вопросы, касающиеся налоговых вычетов.

Второй вариант – самостоятельно упростить заполнение. Если в справке 2-НДФЛ нет дополнительных вычетов, то есть поля справки не содержат никаких данных, и при этом общая сумма дохода и облагаемая сумма равны, то заполнить справку можно так: очистить все доходы, добавить код дохода 2000 и указать не ежемесячную сумму, а сумму дохода за год.

Месяц получения дохода в этом случае не имеет значения. Например, можно поставить декабрь. Также следует занести облагаемую сумму дохода и сумму начисленных и удержанных налогов.

Такой вариант занимает меньше времени, чем помесячное заполнение данных. Но он возможен только в том случае, если в справке 2-НДФЛ нет никаких дополнительных кодов вычета.

Нужно рассмотреть, как заполняются данные, если у гражданина такой вариант. В графе «Доходы, облагаемые по ставке 13%» видно, что в марте была выплачена материальная помощь, при получении которой по закону положен налоговый вычет в размере 4000 рублей.

Это вычет отображен в справке. Соответственно, при заполнении декларации 3-НДФЛ это вычет также нужно отобразить, чтобы был правильный расчет. Как видно, два результирующих числа не совпадают: разница как раз на это налоговый вычет – 4000 рублей.

В этом случае будет необходимо полностью заполнить вкладку с доходами. Заносятся данные за январь, февраль и март. После этого добавляется материальная помощь; следует обратить внимание, что код дохода выбирается именно тот, который указан в справке 2-НДФЛ, то есть 2760 – «Сумма материальной помощи от работодателей».

Сумма дохода – 5600 рублей в марте. Здесь обязательно нужно выбрать код вычета расхода. Выбирается код 503, и программа автоматически подставляет эти 4000 рублей.

Аналогичным образом заполняются все остальные поля. В результате программа сама подсчитает общую сумму дохода. Ее можно сравнить с итоговой, которая есть в справке.

Облагаемую сумму дохода вручную заносят из справки. Указываются сумма налога исчисленная и сумма налога удержанная.

В результате на один лист декларация становится больше. Появляется лист Г, в котором находится сумма доходов, не подлежащая налогообложению. Материальная помощь с вычетом отображается здесь же.

Статья написана по материалам сайтов: yuridicheskaya-konsultaciya.ru, www.gestion.ru, uropora.ru.

«
№ п/п Пункт, статья НК, которая нарушается Описание ошибки Разъяснение (как правильно)
1.1 п. 3 ст. 80

Представление налоговой декларации с неверно заполненным полем Номер корректировки»

При представлении налоговой декларации за определенный год впервые в поле «Номер корректировки» следует проставить «0».

В случае представления уточненной налоговой декларации за тот же год в поле «Номер корректировки» следует проставить ее порядковый номер начиная с «1»

1.2 п. 3 ст. 80
1.3 п. 3 ст. 80
1.4ст. 219, ст. 220
1.5 п. 3 ст. 80, ст. 229
1.6 п. 3 ст. 80, ст. 229
3.2
3.9
4.7