8 (800) 700-89-82  Бесплатная консультация с юристом

Не нашли ответ на свой вопрос?

Проконсультируйтесь с юристом бесплатно!

Это быстрее, чем искать.

Ответ юриста уже в течение 10 минут

Закрыть
Кратко и ясно сформулируйте суть вопроса.
Пример: "Как открыть ООО?",
"Не выплачивает страховая, что делать?"
Запрещено писать ЗАГЛАВНЫМИ БУКВАМИ
Сформлируйте ваш вопрос как можно точнее и подробнее.
Чем больше информации - тем точнее будет ответ.
  • img

    Конфиденциальность

    Ваши персональные данные нигде не публикуются. Передача информации защищена сертификатом SSL.
  • img

    Быстро и удобно

    С нами вы сэкономите массу времени, ведь мы отобрали лучших юристов в каждом из городов России.

Спасибо, наш юрист свяжется с вами по телефону в ближайщее время. Также ваш вопрос будет опубликован на сайте после модерации.

Ндфл при прощении долга физическому лицу


Минфин подготовил проект изменений НК РФ относительно обложения НДФЛ сумм прощенных долгов граждан. В зависимости от обстоятельств предусмотрено их частичное или полное освобождение. Так, новых обязанностей перед бюджетом у россиян не возникнет вовсе при освобождении от уплаты задолженности:

  • частично прощенного кредитором долга в силу финансовых сложностей должника, если стороны не взаимозависимы, а уменьшенная сумма составляет не больше 0,5 процента капитала благодетеля по данным бухбаланса за прошлый год;
  • по истечении срока исковой давности по взысканию суммы, если должник при этом не работает на кредитора и не взаимозависим с ним другим образом;
  • после передачи предмета залога по договору в качестве отступного при отсутствии взаимозависимости с кредитором;
  • при прощении долга, перешедшего по наследству;
  • при банкротстве должника.

В остальных случаях списанный долг будет освобожден от НДФЛ в порядке п. 28 ст. 217 НК РФ, то есть в сумме, не превышающей 4 тыс. рублей в год по каждому великодушному кредитору.

Прощение долга физ лицу ндфл

Прощение долга физическому лицу ндфл

Если же физическое лицо не трудоустроено, обязанность по уплате налога остается за ним — следует заполнить декларацию и уплатить НДФЛ по ставке 13% в бюджет сразу после прощения долга по займу.

Читайте также статью ? «Уголовная ответственность за уклонение от уплаты долга«.

Законодательные акты по теме

ст. 415 ГК РФ О наличии у кредитора права на отказ от требования уплаты долга заемщиком

Типичные ошибки

Ошибка: Произошло прощение долга между физическими лицами. Задолженность по займу составляла 3500 рублей. Должник уплатил НДФЛ в бюджет с суммы полученной экономической выгоды.

Комментарий: Если сумма долга составляет 4 тысячи рублей или меньше, НДФЛ не уплачивается.

Прощение долга физ лицу ндфл

Указанный доход в размере суммы прощенной задолженности подлежит налогообложению НДФЛ в общем порядке.

Таким образом, доход в размере суммы прощенной задолженности по договору долевого строительства облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Если налогоплательщику не выплачивалось никаких доходов в денежной форме, за счет которых можно удержать исчисленную сумму налога, то необходимо в установленном порядке письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога (п. 5 ст. 226 НК РФ). Сообщение оформляйте справкой 2-НДФЛ, указав в ней (п.

Объектом списания в данном случае может быть как само тело кредита, так и начисленные проценты.

Возможным способом погашения задолженности вполне может стать вариант зачета выплаты за счет дивидендов, принадлежащих учредителю. К примеру, если участник ООО занял у предприятия 300 тысяч рублей, а сумма дивидендов на конец расчетного периода составила 700 тысяч рублей, ему придется отдать 13% налога от данной суммы, что составит 91 тысячу рублей и непосредственно тело долга.


Остается 309 тысяч.

Предоставление средств учредителям ООО без договора не допускается, поскольку они являются собственностью не участников общества, а самой компании.

Ранее ФСС России и Минтруд придерживались противоположной позиции. Но судьи поддерживали право организации не начислять взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование на сумму долга, которую организация простила сотруднику.

Пример отражения в бухучете и при налогообложении суммы долга по займу, предоставленному сотруднику.

Прощение долга физическому лицу ндфл пример заполнения

Стоит заметить, что по законам Гражданского кодекса коммерческие компании не могут заключать договора дарения в размере более 500 руб. В связи с этим, для того чтобы сделка была действительной, безвозмездное прощение долга юридическим лицом не должно нарушать данный лимит, или кредитором должно быть физическое лицо, например учредитель.
Также такие сделки возможны с некоммерческими организациями.

Долг, который получает статус безвозмездно прощённого, полностью включается в состав внереализационных доходов. Причем стоимость такого вливания оценивается по рыночным показателям и регламентируется статьёй 40 НК РФ.
Если доход был получен в связи с приобретением основных фондов, то он не должен быть меньше остаточной стоимости, которая прописана в учёте продавца.

Прощение долга физическому лицу ндфл проводки

В марте генеральным директором «Альфы» было принято решение о прощении «Мастеру» долга по предоставленному займу.

В учете бухгалтер сделал следующие проводки.

Учитывая позицию Минфина России, сумму прощенного долга в «налоговых» расходах бухгалтер решил не отражать. В связи с этим в бухучете образуется постоянное налоговое обязательство:

Прощение долга физическому лицу ндфл 2018

В отношении прощения долга работнику, который, вероятнее всего, уволится, снизить вероятность возникновения споров может прощение долга после прекращения с ним трудовых отношений.

Страховые взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Правовые, экономические и организационные основы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний установлены Федеральным законом от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (далее — Закон N 125-ФЗ).

В соответствии с п. 1 ст.

С доходов, полученных физическими лицами при прощении долгов, организация, по общему правилу, в качестве налогового агента обязана исчислить и удержать сумму НДФЛ (п.п. 1, 2 ст. 226 НК РФ).

Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

Отношения, связанные с исчислением и уплатой (перечислением) страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, регулируются Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее — Закон N 212-ФЗ).

В соответствии с ч. 1 ст.

Если речь идет о прощении задолженности по основному долгу (кредиту), а также задолженности по непогашенным процентам, то дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование кредитом, уплата которых была прощена, у заемщика не возникает.

Постановления Пленума ВС РФ от 23.06.2015 № 25 говорится о том, что уведомление должнику кредитор может отправить любым удобным для него способом, но при этом у него должно остаться документальное подтверждение факта отправки письма. Например, если отправлять уведомление почтой, следует осуществить отправку заказным письмом с уведомлением и описью вложений, чтобы сохранить в качестве доказательства почтовую квитанцию.
Далее порядок действий зависит от того, принимает ли должник какие-либо меры:

  • если заемщик присылает ответное уведомление об отсутствии у него претензий на счет прощения долга, можно начинать процедуру оформления сделки;
  • если должник в разумные сроки (сроки ответа можно брать из п. 2 ст.

ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. В рассматриваемой ситуации стороны предусмотрели, что ссуда является беспроцентной.

Прощение долга является одним из способов прекращения обязательства, при котором обязательство прекращается освобождением должника от лежащих на нем обязанностей, если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора (ст.
415 ГК РФ).

В п. 3 информационного письма Президиума ВАС РФ от 21.12.2005 N 104 говорится о том, что отношения кредитора и должника по прощению долга можно квалифицировать как дарение, только если судом будет установлено намерение кредитора освободить должника от обязанности по уплате долга в качестве дара.

Ндфл при прощении долга физическому лицу

НДФЛ при прощении долга физическому лицу


В соответствии со ст. 415 ГК РФ прощение долга выражается в форме освобождения кредитором должника от исполнения платежной обязанности. Эта операция относится к односторонним сделкам.

Энциклопедия решений. НДФЛ при прощении долга физическому лицу

При этом гражданское законодательство исходит из презумпции возмездности договора ( ГК РФ). Поэтому прощение долга является дарением только в том случае, если судом будет установлено намерение кредитора освободить должника от обязанности по уплате долга в качестве дара.

НДФЛ при прощении долга по беспроцентному переходящему займу

223 НК РФ, которой определяются даты фактического получения дохода при различных их видах, дополнена п.

7. Согласно этой норме дата фактического получения дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств определяется как последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные (кредитные) средства (пп. “б” п. 1 ст. 2 Закона N 113-ФЗ).

Ранее дата фактического получения тех же доходов определялась как день уплаты налогоплательщиком процентов по полученным заемным (кредитным) средствам (пп.

3 п. 1 ст. 223 НК РФ в редакции, действующей по 31 декабря 2020 г.). Налоговая база при получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, выданными организациями или индивидуальными предпринимателями, определяется как превышение суммы процентов

16 Августа 2020При прощении «старых» долгов физлицам прощается и НДФЛ

По его мнению, эксперимент поможет легализовать доходы и увеличить поступления в пенсионную систему.

Приживется ли новая схема и выйдут ли из «тени» няни, сиделки и репетиторы?

Таким образом планируется сразу убить двух зайцев: опрос позволит выявить работодателей, использующих «серые» схемы найма работников, и увеличить налоговые поступления в бюджет.

НДФЛ: как определить дату получения дохода при прощении долга


Если списание безнадежного долга физлица, не являющейся взаимозависимым, не связано с прекращением обязательства налогоплательщика, то указанная дата не считается днем фактического получения им дохода для целей НДФЛ. Темы: , , , , , , , Рубрика: , Отправить на почту Печать 10 октября 2020 года — 26 октября 2020 года — 1C:Лекторий 4 октября 2020 года — 18 октября 2020 года — Предложения партнеров

  1. Вакансии фирм-партнеров «1С»
  2. Где купить СОФТ

Обучение пользователей продуктов 1С

  1. Учебный центр № 3
  2. Самоучители
  3. Учебный центр № 1
  4. Интернет курсы обучения «1С»
  5. Центры Сертифицированного Обучения
  1. Организация обучения под заказ
  2. Сертификация по «1С:Профессионал»
  3. Книги по 1С:Предприятию

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8 Другие сайты 1С

  1. ИТС.1C.ru
  2. 1С-Онлайн
  3. 1С:Дистрибьюция
  4. 1С Интерес
  5. 1С:Консалтинг
  6. 1С:Образование
  7. 1С:Линк
  8. Образовательные программы
  9. 1С Отраслевые решения
  10. 1Софт
  11. 1С:Предприятие 8
  12. 1C:Игры
  13. WWW.1С.ru

Прощение долга ндфл как оформить письменно

Дарение – это отдельная сделка, совершенная сторонами по обоюдному согласию.

Инфо Ее основным квалифицирующим признаком является изначальная безвозмездность. Если дарителем выступает организация, дарение оформляется письменным договором, при этом сумма (стоимость) дара не должна превышать 3000 руб.

Это следует из статей 572 и 574, 575 Гражданского кодекса РФ.

Внимание Важно! Эксперты настоятельно рекомендуют выдавать займы подчиненным исключительно на продолжительное время.

Хотя бы частично заем должен быть погашен, работнику следует вносить регулярные платежи.

Важно По прошествии нескольких месяцев оставшуюся часть задолженности можно простить.

Прощенный долг облагается НДФЛ

Сумма такой выгоды определяется в соответствии с пунктом 2 данной статьи.

ФНС напомнила, что с 1 января 2020 года дата фактического получения дохода, полученного от экономии на процентах, должна определяться как последний день каждого месяца в течение срока, на который гражданином были получены заемные (кредитные) средства. Поэтому, если до этой даты погашение задолженности по беспроцентному займу не производилось, то доход в виде материальной выгоды не возник, а значит и нет базы обложения НДФЛ в налоговых периодах, предшествующих налоговому периоду 2020 года.

Однако в силу у налогоплательщика все равно возникает экономическая выгода в размере суммы всего беспроцентного займа, прощенного кредитором. Данный доход подлежит налогообложению НДФЛ в установленном порядке. Читайте нас, где угодно. Будьте

Прощаем сотруднику не возвращенный заем: налоговые последствия

В том случае, если прощение долга не обусловлено трудовыми отношениями (трудовые договора не содержат обязательств по предоставлению работникам беспроцентных ссуд и обязательств простить в дальнейшем долг), операции про прощению долга работникам не имеют ярко выраженного регулярного характера и производятся вне зависимости от результатов труда работников, объекта обложения страховыми взносами в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний не возникает.

Каковы особенности налогообложения при прощении долга обществом своему участнику?

Возможно ли погашение займа за счет выплаты дивидендов?

128 ГК РФ, относятся вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность); нематериальные блага.Прощение долга (части долга) является одним из способов прекращения обязательства, при котором обязательство прекращается освобождением должника от лежащих на нем обязанностей, если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора (ст. 415 ГК РФ).Из содержания ст. 415 ГК РФ следует, что прощение долга (его части) является безвозмездной сделкой, поскольку отказ кредитора от права требования не обусловлен каким-либо встречным предоставлением со стороны должника.

Ндфл при прощении долга физическому лицу

Прощение долга и налоговые последствия


0 0 Одним из оснований прекращения договорных обязательств между юридическими и физическими лицами может быть прощение образовавшегося долга. Такую возможность в хозяйственной практике используют достаточно редко, так как характер сделки вызывает множество вопросов, связанных с правомерностью действий и документальным оформлением. При столкновении с решением подобных хозяйственных операций даже у специалистов возникают сложности с начислением и уплатой необходимых налоговых платежей.Так что же такое прощение долга и насколько реально документированно оформить такую ситуацию с соблюдением установленного законодательства?Операция по прекращению долговых обязательств представляет собой аннулирование обязанности должника перед кредитором. Такие действия возможны только в том случае, если они не нарушают права сторонних лиц.Довольно редко прощение долга между юридическими лицами называется сделкой на безвозмездной основе.

Прощаем сотруднику не возвращенный заем: налоговые последствия

По теме Читайте все материалы (123) по теме . Есть обновление (+73), в том числе: 13 мая 2014 г.

14:07 ИА Предприятие выдало двум работникам беспроцентную ссуду на потребительские нужды.

Облагается ли сумма прощенного долга НДФЛ и страховыми взносами?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: При прощении долга физическим лицам у них возникает доход, подлежащий обложению НДФЛ. С доходов, полученных физическими

Энциклопедия решений.

НДФЛ при прощении долга физическому лицу

НДФЛ при прощении долга физическому лицу Прощение долга является одним из способов прекращения обязательства, при котором кредитор освобождает должника от лежащих на нем обязанностей, если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора ( ГК РФ). Если организация (ИП) освобождает физическое лицо от возврата денежных средств (например, по договору займа), то такая операция может быть квалифицирована как дарение. В соответствии со ГК РФ по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

Как указал президиум ВАС РФ в от 21.12.2005 N 104, квалифицирующим признаком дарения является согласно ГК РФ его безвозмездность.

Прощенный долг облагается НДФЛ

Для корректной работы сайта необходимо включить поддержку JavaScript в настройках Вашего веб-обозревателя

распечатать Федеральная налоговая служба России напомнила, что при прощении кредитором задолженности по беспроцентному займу у физического лица не возникает дохода в виде процентов, однако НДФЛ нужно заплатить со всей суммы задолженности. ФНС России в разъяснила гражданам порядок налогообложения НДФЛ доходов при прощении долга по беспроцентному займу.

Оказывается, в этом случае налог следует заплатить от всей суммы займа.

Прощение долга на сумму до 4000 рублей Минфин разрешил не облагать НДФЛ: условия

Банк пошёл навстречу и простил часть кредитного долга. Но нужно ли заёмщику платить подоходный налог с соответствующей суммы прощения?

Между тем далеко не все успевают с ними вовремя расплатиться.

А кто-то пребывает совсем в патовой ситуации, когда невозможно предсказать, получится ли вообще расплатиться с банком или иным своим кредитором.С учётом этой набирающей обороты тенденции кредитные организации начали постепенно прощать заёмщикам небольшие суммы кредитов.

То есть полностью освобождая их от дальнейших платёжных обязательств.

НДФЛ: как определить дату получения дохода при прощении долга

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вместе с тем, для взаимозависимых лиц статья 223 НК РФ устанавливает особый порядок определения даты фактического получения дохода при списании долга.

Частичное или полное прощение долга физическому лицу

Прощение долга между юридическим и физическим лицом представляет собой двухстороннюю сделку между кредитором и должником, условия заключения которой регламентированы нормами гражданского законодательства.

В соответствии с ГК РФ прощение долга должно происходить с учетом основных законодательных требований, к числу которых относят добровольный характер договоренности и соблюдение порядка ее оформления.

Оформление займа или кредитного договора на данный момент не является редкостью.

Физическое лицо должно организации деньги по договору займа.Возникает ли при подписании договора о прощении долга по ст 415 ГК обязательства по уплате НДФЛ физ лицом?

И тоже самое при соглашении о прошении долга между юр.лицами возникают ли обязанности по уплате налогов?

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

Добрый день.В данном случае указанные суммы прощенного долга подлежат включению в состав внереализационных доходов организации-должника.Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 сентября 2013 г.

Прощение долга ндфл как оформить письменно

Если организация сможет доказать, что прощение долга направлено на получение дохода (есть коммерческий интерес), она вправе учесть сумму прощенного долга при расчете налога на прибыль.

Коммерческий интерес, например, может выражаться в достижении мирового соглашения, направленного на урегулирование взаимных требований сторон. В таком случае понесенные организацией расходы будут соответствовать требованиям пункта 1 статьи 252 Налогового кодекса РФ.

Поскольку перечень внереализационных расходов (в т. ч. убытков, приравниваемых к внереализационным расходам) не является закрытым, организация вправе учесть сумму прощенного долга.

Если бы организация не предпринимала никаких попыток взыскать долг, его можно было бы списать в момент истечения срока исковой давности на основании подпункта 2 пункта 2 статьи 265 Налогового кодекса РФ.

Статья написана по материалам сайтов: helpbyavto.ru, life-lawyer.ru, 46registration.ru.

«