8 (800) 700-89-82  Бесплатная консультация с юристом

Не нашли ответ на свой вопрос?

Проконсультируйтесь с юристом бесплатно!

Это быстрее, чем искать.

Ответ юриста уже в течение 10 минут

Закрыть
Кратко и ясно сформулируйте суть вопроса.
Пример: "Как открыть ООО?",
"Не выплачивает страховая, что делать?"
Запрещено писать ЗАГЛАВНЫМИ БУКВАМИ
Сформлируйте ваш вопрос как можно точнее и подробнее.
Чем больше информации - тем точнее будет ответ.
  • img

    Конфиденциальность

    Ваши персональные данные нигде не публикуются. Передача информации защищена сертификатом SSL.
  • img

    Быстро и удобно

    С нами вы сэкономите массу времени, ведь мы отобрали лучших юристов в каждом из городов России.

Спасибо, наш юрист свяжется с вами по телефону в ближайщее время. Также ваш вопрос будет опубликован на сайте после модерации.

Личный вычет по ндфл 2020 на себя


vychety_po_ndfl_v_2019_godu.jpg

Похожие публикации

Виды налоговых вычетов по НДФЛ

Для применения налоговых льгот налогоплательщику необходимо уведомить о наличии права на конкретный вычет и оповестить работодателя или ИФНС в письменной форме о своем намерении воспользоваться таким правом. Для внешнего совместителя вычеты по НДФЛ оформляются на общих основаниях – работник вправе выбирать, у какого работодателя будет учитываться налоговая льгота.

За что можно вернуть подоходный налог:

В ст. 218 НК РФ описывается механизм предоставления стандартных вычетов. Они доступны получающим доходы родителям несовершеннолетних детей, ветеранам боевых действий, участникам ликвидации последствий чрезвычайной ситуации на ЧАЭС (включая лиц, получивших впоследствии инвалидность) и некоторым другим категориям.

Ст. 219 НК РФ раскрывает особенности получения социальных налоговых вычетов. Право на такие преференции возникает, в частности, после оплаты физлицом обучения, лечения, при перечислении благотворительных взносов и осуществлении платежей в НПФ.

Инвестиционные вычеты по НДФЛ, установлены ст. 219.1 НК РФ. Они положены гражданам, осуществившим продажу ценных бумаг или производившим взносы на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). В последнем случае максимальная сумма вычета равна 400 тыс. руб. в год.

В ст. 220 приведен алгоритм применения имущественных вычетов при покупке или продаже физическими лицами собственной недвижимости и иного имущества (например, транспортных средств), при погашении ипотечных процентов.

Еще один вид — профессиональные вычеты (ст. 221 НК РФ). Профвычет применяется в размере фактически понесенных издержек (направленных на извлечение дохода), которые подтверждены документально. Преференция доступна ИП, физлицам, работающим по договору ГПХ, получателям авторских вознаграждений.

Социальные вычеты по НДФЛ в 2020 году

на лечение (свое, супруга, несовершеннолетних детей и подопечных, родителей), на приобретение лекарственных препаратов. При этом на оплату услуг дорогостоящего лечения (по перечню, утвержденному Правительством) лимит по вычету не применяется — сумма возмещения равна фактическим издержкам налогоплательщика;

по дополнительным взносам на накопительную пенсию, перечислениям в НПФ и взносам на добровольное страхование жизни (если срок договора не менее 5 лет);

на благотворительные платежи. В 2020 году изменился порядок возмещения налога по благотворительным взносам – в общем случае максимальная сумма вычета не может превышать 25% годового дохода заявителя, но с 2020 года этот лимит увеличен до 30% для пожертвований в пользу госучреждений, работающих в сфере культуры, для платежей в пользу НКО (закон от 27.11.2018 г. № 426-ФЗ).

Для возврата НДФЛ вычеты 2020 на обучение и медуслуги, а также по взносам на добровольное страхование жизни можно оформить через налогового агента (работодателя), не дожидаясь окончания налогового периода. Остальные льготы применяются после декларирования доходов за истекший год путем подачи в ИФНС формы 3-НДФЛ.

Имущественные вычеты по НДФЛ в 2020 году

Имущественные вычеты могут быть нескольких типов (ст. 220 НК РФ):

Вычет при продаже недвижимости – максимальная сумма равна 1 млн. руб. Альтернативный вариант – уменьшить налогооблагаемый доход на величину затрат, связанных с приобретением проданных активов. Вычеты при продаже недвижимости применяются в 2020 г. по обновленному порядку (закон от 27.11.2018 г. № 424-ФЗ). В частности, если ИП ранее зачел часть расходов на покупку продаваемого актива при выведении базы по налогу на спецрежиме (ЕСХН, УСН) или в составе профессионального вычета (ст. 221 НК РФ), остаток неучтенных издержек может быть учтен при предоставлении имущественного вычета.

При реализации иного имущества величина вычета ограничена лимитом в 250 тыс. руб.

При покупке недвижимости или ведении нового строительства максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб.

При уплате ипотечных процентов можно заявить к вычету затраты в сумме не более 3 млн. руб.

Имущественные льготы при покупке или строительстве жилья, уплате ипотечных процентов оформляются через ИФНС или по месту работы. Последнее возможно при предоставлении нанимателю извещения от налоговой инспекции, подтверждающего право на вычет. Если за один раз вся сумма льготы не израсходована, налогоплательщик вправе позже обратиться за льготой по другим сделкам, но должен соблюдаться общий лимит по вычету.

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2020 году

В ст. 218 НК РФ приведено несколько вариантов применения стандартного вычета:

В фиксированной сумме 3000 руб. без годового ограничения по размеру дохода для ликвидаторов и пострадавших при аварии на ЧАЭС, для лиц, участвовавших в ядерных испытаниях, инвалидов ВОВ и т.п. Льгота применяется по месту работы к заработку за каждый месяц. Для ее применения необходимо обратиться к нанимателю с письменным заявлением, приложив документы, удостоверяющие право на льготу.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в размере 500 руб., применяемые каждый месяц независимо от совокупной величины дохода налогоплательщика. Преференция доступна для Героев РФ и СССР, участников ВОВ, инвалидов детства и лиц с инвалидностью 1 и 2 групп, доноров костного мозга, близких родственников погибших военнослужащих (при исполнении воинских обязанностей), ветеранов боевых действий и некоторых других категорий.

Вычеты НДФЛ на детей.

Детские вычеты оформляются в заявительном порядке по месту работы в течение года или по истечении налогового периода при обращении в ИФНС. Эти стандартные вычеты по НДФЛ могут применять родные и приемные родители несовершеннолетних детей, родители детей в возрасте до 24 лет, обучающихся на очной форме, опекуны несовершеннолетних иждивенцев. Сумма льготы:

на первых двух детей – по 1400 руб. на каждого;

на третьего ребенка и каждого последующего – по 3000 руб. (учитывается очередность рождения, даже если старшие уже достигли совершеннолетия);

опекуны и попечители детей-инвалидов получают право на вычет в размере 6000 руб.;

в двойном размере льготы предоставляются единственному родителю (опекуну, попечителю).

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц в 2020 году

Налоговый вычет — что это такое? Простыми словами это можно выразить так: переплатил налог — верни его. Или оформи документально так, чтобы из твоего дохода его не удерживали.

Исходя из этого, делаем вывод, что налоговые вычеты физических лиц делятся на два вида:

  • когда уменьшается налоговая база и в результате сумма налога становится ниже;
  • когда налог уже удержан и перечислен в бюджет, а потом его возвращают налогоплательщику.

Все налоговые вычеты НДФЛ носят заявительный характер. А это значит, что ни один налоговый агент (работодатель), ни один налоговый инспектор не уменьшит налоговую базу и не вернет налог без личного заявления физического лица.

Какие доходы можно уменьшить на налоговые вычеты? Только официальные и только те, которые облагаются по ставке 13%.

ПРИМЕР 1. У Ивановой И.П. двое несовершеннолетних детей. По закону она имеет право на налоговый вычет в размере 2800 рублей ежемесячно, то есть, ее налог должен быть уменьшен каждый месяц на 364 рубля (2800*0,13). За год это довольно приличная сумма (364*12=4368).

Но если Иванова не заявит о своем праве на вычет и не предъявит документы (копии свидетельств о рождении детей), то работодатель не только не обязан, но даже не имеет права предоставлять такие вычеты.

Это связано с тем, что в России для многих специальностей разрешено совместительство. Человек может работать у нескольких работодателей. А вычеты по налогу на доходы физических лиц закон позволяет получать только по одному месту работы (по выбору работника).

Надо подчеркнуть, что налоговые льготы распространяются только на тех граждан лиц, деятельность которых отвечает следующим условиям:

  • они являются налоговыми резидентами;
  • получают официальный доход на территории Российской Федерации;
  • их доход облагается налогом по ставке 13 процентов.

Виды налоговых вычетов в 2020 году

Налоговые льготы для физических лиц регулируются Налоговым кодексом Российской Федерации и делятся на три большие группы:

  1. Стандартные (статья 218 НК).
  2. Социальные (статья 219 НК).
  3. Имущественные (статья 220 НК).

Основания для получения стандартного налогового вычета

Стандартные вычеты, в свою очередь, можно подразделить на подгруппы:

  • те, которые предоставляются лично работнику;
  • вычеты на детей работника.

Налоговая льгота положена тем работникам, которые являются ликвидаторами последствий Чернобыльской катастрофы и других работ, связанных с радиоактивным заражением, а также военнослужащих-инвалидов. У этой категории граждан вычет составляет 3000 рублей ежемесячно.

Герои Советского Союза, Герои России и некоторые другие военнослужащие (об этом подробно описано в законе) получают ежемесячную льготу в размере 500 рублей.

Вычеты на несовершеннолетних детей предоставляются всем родителям и усыновителям в следующих размерах.

Таблица 1. Стандартные налоговые вычеты на детей

Категории налогоплательщиков Вычет на первого ребенка, рублей (до 18 лет или до 24 лет, если учится очно) Вычет на второго ребенка, рублей (до 18 лет или до 24 лет, если учится очно) Вычет на третьего и последующих детей, рублей (до 18 лет или до 24 лет, если учится очно) Вычет на ребенка-инвалида до 18 лет, рублей Вычет на ребенка-инвалида 1 и 2 группы, учащегося очного отделения до 24 лет, рублей
1 Родители, усыновители 1 400 1 400 3 000 12 000 12 000
2 Опекуны, попечители, приемные родители 1 400 1 400 3 000 6 000 6 000
3 Единственный родитель (усыновитель) 2 800 2 800 6 000 24 000 24 000
4 Единственный опекун, попечитель, приемный родитель 2 800 2 800 6 000 12 000 12 000

ПРИМЕР 2. В семье Марины и Сергея Селезнёвых четверо детей:

  1. Андрей, 23 года, окончил университет, работает.
  2. Артём, 21 год, студент колледжа.
  3. Юрий, 19 лет, работает после училища.
  4. Алина, 10 лет, школьница.

Согласно положениям статьи 218 Налогового кодекса родители могут претендовать на следующие налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году:

  • на Артема (второй ребенок, студент, нет 24 лет) — 1 400 рублей;
  • на Алину (четвертый ребенок, нет 18 лет) — 3 000 рублей.

Андрей и Юрий уже совершеннолетние, учебу закончили, на них вычеты не положены.

Для получения стандартных налоговых вычетов у работодателя надо представить следующие документы:

  • личное заявление с просьбой о предоставлении вычета;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы на установление опеки или попечительства;
  • решение о приёмной семье;
  • справку из учебного заведения, если ребенку уже исполнилось 18 лет;
  • медицинские документы на ребенка-инвалида.

В случае смены места работы в течение календарного года работник обязан при увольнении получить справку о заработной плате формы 2-НДФЛ и сдать ее по новому месту работы. Бухгалтерия при предоставлении стандартных налоговых вычетов всегда считает начисленную заработную плату с начала года, даже если работник сменил работодателя в течение года не один раз.

Социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц в 2020 году

Эту группу вычетов также можно разделить на подгруппы:

  • обучение;
  • лечение;
  • взносы в негосударственный пенсионный фонд;
  • перечисление дополнительных взносов в накопительную часть пенсионного обеспечения;
  • перечисление пожертвований;
  • оплата независимой оценки своей квалификации.

Социальные налоговые вычеты регулируются статьей 219 НК РФ и предоставляются также при наличии заявления и соответствующих подтверждающих документов. Но есть и отличие от стандартных вычетов: для получения любого из перечисленных социальных вычетов надо оформить и сдать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ.

Как показывает практика, наиболее востребованы у населения социальные вычеты на обучение и медицинские услуги.

Таблица 2. Социальные налоговые вычеты для физических лиц в 2020 году

Опекунство и попечительство по закону заканчивается с наступлением совершеннолетия, при исполнении ребенку 18 лет. Но если опекун и дальше продолжает оплачивать учебу своего бывшего подопечного, то закон позволяет ему воспользоваться вычетом до достижения студентом 24 лет.

Для получения вычетов по лечению и обучению должны быть соблюдены условия:

  1. Государственная лицензия учебного и медицинского учреждения.
  2. Затраты на лечение и обучение произведены из личных или кредитных средств налогоплательщика, без привлечения государственных программ, ресурсов работодателя или благотворительных фондов.

Особенность этих видов социальных вычетов в том, что налоговые вычеты по НДФЛ уменьшают налоговую базу только того года, в котором произведены затраты. То есть, вернуть налог за 2018 год можно только по той сумме, которая уплачена за лечение или обучение в 2018 году. Суммы этих вычетов на следующий год не переносятся.

Социальные вычеты также носят заявительную форму: чтобы их получить, надо составить налоговую декларацию, приложить к ней личное заявление и все подтверждающие документы.

Имущественные налоговые вычеты в 2020 году

Еще один вид налоговой льготы, пользующийся популярностью у населения, — это имущественные вычеты. Они предоставляются как покупателям имущества, так и продавцам.

Налоговые вычеты при продаже имущества предоставляются собственникам в следующем порядке.

Таблица 3. Размер налогового вычета в 2020 году при продаже имущества

В случае с продажей имущества база для исчисления налога уменьшается на определенную сумму (1 миллион или 250 тысяч рублей). То есть, в этом случае будет не возврат налога, а его уменьшение, то есть, налоговый вычет — это снижение налогооблагаемой базы.

Обычно такой налоговый вычет применяются в ситуации, когда продавец не может доказать полученные расходы или они меньше вычета в 1 млн или 250 тысяч рублей.

  • 420 000 — 250 000 = 170 000 рублей (база для расчета налога);
  • 170 000 * 0,13 = 22 100 рублей (сумма налога к уплате).

Расчет налога такой:

  • кадастровая стоимость для исчисления налога: 5 600 000 * 0,7 = 3 920 000 (налог считают с этой суммы, хотя квартира продана дешевле, по закону учитывается не менее 70% кадастровой стоимости);
  • 3 920 000 — 1 000 000 = 2 920 000;
  • 2 920 000 * 0,13 = 379 600 рублей — эту сумму налога Симонов должен внести в бюджет.

Собственники могут продавать свое жилье по любой цене. Но если срок собственности у них менее положенного по закону, то налог считается так:

  • по цене продажи, если она выше 70 % от кадастровой оценки;
  • по сумме кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7.

При продаже имущества, срок владения которым не превышает установленный законом период, налогоплательщик обязан сдавать декларацию, даже если при расчете сумма налога окажется нулевой. В противном случае его ожидают штрафные санкции.

Налоговые вычеты по НДФЛ, порядок их предоставления при покупке жилья

Еще один очень существенный вид имущественного вычета — возврат налога для уменьшения затрат при покупке жилья. На что предоставляется налоговый вычет?
Право на его получение дается один раз в жизни на сумму не более 2 миллионов рублей. Причем, в отличие от других видов вычета подоходного налога в 2020 году, его остатки можно переносить на последующие годы и на другие жилищные объекты.

Если жилье приобретается в кредит, то сумма налогового вычета в 2020 году по выплаченным банку процентам также может быть возвращена, но не более чем на 3 миллиона рублей. Этот вычет можно переносить на другие годы, но дается он только на один объект.

Подведем итоги: за что дают налоговый вычет в 2020 году? Вычет можно получить по расходам налогоплательщика, направленных на улучшение социальных и жилищных условий жизни людей:

  • за лечение;
  • обучение;
  • при покупке и строительстве жилья;
  • на несовершеннолетних детей.

А при продаже имущества (недвижимость или транспорт) государство предоставляет налоговый вычет, чтобы продавец заплатил меньше налога на полученный доход.

Стандартный налоговый вычет: полный обзор 2020, бланки

При выполнении ряда условий, стандартный налоговый вычет позволит гражданину вернуть часть уже уплаченных в формате налогов сумм или некоторый период времени с его заработной платы в бюджет не будет удерживаться 13% НДФЛ.

На практике величина получаемой человеком заработной платы в чистом виде – это только 87% от ее изначальной суммы, поскольку каждые 13 рублей из 100 отчисляются в налоговую. Это подоходный налог и обязанность платить его вменяется всем гражданам РФ. Именно эту сумму частично можно вернуть себе, если воспользоваться налоговым вычетом.

Что являют собой стандартные вычеты

Это понятие, объединяющее в себе сразу несколько разновидностей налоговых преференций. Все они условно делятся на две большие группы: предназначенные определенным категориям граждан (инвалидам, людям, получившим звание героя России и пр.) и созданные для матерей/отцов, у которых есть от 1 ребенка и больше.

Порядок подготовки документов и их передачи на рассмотрение, а также весь алгоритм начисления льгот регламентирован Налоговым кодексом. А именно статья 218 НК четко ограничивает круг лиц, которым вообще положена льгота:

  1. Участники ВОВ, пострадавшие от радиации в процессе устранения последствий техногенных и радиационных катастроф;
  2. Граждане, получившие 1 или 2 группу инвалидности или которым она была присвоена сразу после рождения;
  3. Супруги или родители граждан, проходивших службу в рядах ВС, погибших при исполнении.

Льгота может быть оформлена непосредственно на заявителя или на своего ребенка, который учится на очном отделении ВУЗа и ему еще не исполнилось 18 лет.

Чтобы воспользоваться правом, требуется подготовить письменное заявление в произвольной форме (законодательно бланк его не разработан). Можно воспользоваться нашей формой:

Ввиду того, что вычет оформляется в бухгалтерии предприятия, здесь руководство фирмы может самостоятельно подготовить для сотрудников бланк документа. Если заявитель трудоустроен на нескольких местах, запросить возмещение НДФЛ получится у каждого работодателя. В среднем на всех несовершеннолетних детей выплата составляет 1400 рублей, при обращении за вычетом отца или матери ребенка инвалида – 1200 рублей.

Как составить заявление и что нужно учитывать

При подготовке бланка стоит ознакомиться с наличием правовых оснований, дающих человеку возможность обращаться за конкретным видом вычета. В зависимости от категории льготы в бланке потребуется указать, на основании какого документа человек имеет право на льготу:

  • Заключение медицинского учреждения, в котором указано наличие вызванного радиационным облучением заболевания;
  • Удостоверение участника военных действий;
  • Справка о присвоении группы инвалидности.

Право оформить запрос на вычет у работника есть непосредственно с первого дня после получения заработной платы. Поэтому если документ человеку не был выдан сразу, есть смысл самостоятельно обращаться в бухгалтерию предприятия.

Принцип вычета выглядит следующим образом: ежемесячно с дохода заявителя с момента подачи им документов не будет списываться часть НДФЛ. В ряде случаев реализовать свое право на льготу можно и за предыдущие годы. Это значит, что платить НДФЛ не придется до тех пор, пока полная сумма выплаты не будет возмещена. Однако в таком случае обращаться за оформлением придется не по месту работы, а в территориальный налоговый орган. Аналогично требуется поступить гражданину, который ведет трудовую деятельность в роли ИП. Порядок простой: подготовить документы, в обязательном порядке правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и ждать.

При этом важно помнить:

  1. За достоверность указанной в справках информации отвечает исключительно сам заявитель. В обязанности работодателя не входит проверка сведений и исправление неточностей;
  2. Если налогоплательщик умышленно использовал поддельные документы или указал недостоверные данные, за это его могут привлечь к ответственности;
  3. Руководство фирмы отвечает за правильность расчета и удержания НДФЛ. Если при этом работнику не выплатили положенную сумму вычета, у него есть основания для обращения в налоговую службу.

При трудоустройстве на новом месте за гражданином остается его право на преференцию, для чего достаточно оформить заявление на имя нового руководителя.

Примеры выполнения расчетов

Пример 1. У работницы Марии есть 4 ребенка: старшему 15, остальным по 10, 8 и 3 года. Ее ежемесячная заработная плата составляет 35 тысяч рублей. Положенная ей величина вычета на всех детей рассчитывается следующим образом:

Способы как оформить положенную льготу

Если человек относится к категории льготников, у которых есть право на получение вычета, есть два варианта оформления льготы:

  1. Обратиться в бухгалтерию по месту работы;
  2. Пойти с пакетом документов в налоговую.

Логичнее и проще всего отдать предпочтение первому варианту. Давайте рассмотрим полный обзор, как нужно действовать в 2020 году:

  • Собрать необходимые документы. В первую очередь удостоверение личности и копии свидетельства о рождении детей, если требуется оформить вычет на них. Далее подготовить заявление у работодателя;
  • Отнести документы в бухгалтерию фирмы. Если второй супруг от получения подобной льготы отказывается, в роли дополнительного документа следует использовать его письменный отказ от вычета по НДФЛ;
  • Начать получать вычет уже в следующем месяце после передачи документов.

Если не заполнить бланк заявления, человек не начнет получать стандартный налоговый вычет автоматически. На многих предприятиях начальство требует, чтобы сотрудники готовили новые заявления на предоставление выплаты ежегодно на случай, если за это время у них родился ребенок. Таким образом в бухгалтерии отслеживают, не потерял ли заявитель право на начисления.

Вариант обращения в налоговую выгоден тем, что всю положенную выплату человек получает разово, для чего в заявлении он специально прописывает реквизиты своего банковского счета. Такая привилегия может показаться более ощутимой, недели незначительные суммы по 1-2 тысячи рублей, которые не удерживают из заработной платы человека. Грубо говоря, в год таким образом получится «накопить» около 12 тысяч рублей, которые можно использовать на нужды семьи.

Плюс получения вычета посредством обращения к работодателю – простота и оперативность. Никаких сложностей и очередей, достаточно заполнить заявление и подготовить минимум документов. С заработной платы работника НДФЛ не будет удерживаться до тех пор, пока вся положенная ему сумма вычета не будет покрыта.

Нюансы льготы, о которых следует помнить

Относительно получения вычета на несовершеннолетних действуют некоторые правила:

  1. Если доход налогоплательщика в одном календарном месяце превысил максимально допустимую сумму в 350 тысяч рублей, такой заявитель лишается оснований на дальнейшее получение льготы;
  2. При определении оснований для вычета следует сосчитать всех детей. Первым всегда имеет самый старший ребенок, даже если ему уже исполнилось 18 лет и на него льгота не распространяется;
  3. Получать вычет на ребенка можно до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет. Если после совершеннолетия он продолжает учиться в ВУЗе очно, период действия льготы увеличивается – пока ребенку не исполнится 24 года. Помимо обычного пакета документов нужно получать в учебном заведении справку о том, что ребенок действительно является студентом;
  4. Только если второй родитель официально (в письменном виде с проставленной на документе подписью) отказывается от льготы, первый вправе потребовать удвоенную сумму вычета. Аналогичная возможность есть у одинокого родителя (за исключением пар, которые развелись).

Таким образом ряд категорий граждан вправе претендовать на получение вычета – возмещение части уже уплаченного с дохода НДФЛ. Чтобы реализовать свое право, потребуется обратиться напрямую к работодателю и соблюсти простой алгоритм действий.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ

Чтобы некоторые группы сотрудников получали больше, придумали налоговые вычеты. Вычет работает так: берут доход сотрудника, уменьшают его на сумму вычета и уже с этой суммы рассчитывают налог. То есть уменьшают налоговую базу, а не сам налог.

Помните, НДФЛ всегда считается нарастающим итогом с начала года как на примере.

Вычеты по НДФЛ бывают разные: стандартные, имущественные, социальные и профессиональные. Чаще всего сотрудники приходят со стандартными налоговыми вычетами: за себя или за ребёнка.

Стандартные налоговые вычеты уменьшают доходы, которые облагают НДФЛ по ставке 13%. К доходам по другим ставкам и дивидендам стандартные вычеты не применяют. Нерезиденты использовать вычеты тоже не могут. Напомним, нерезидент — это физ лицо, которое находится на территории РФ менее 183 дней в течение одного года.

Вычет на ребёнка

Родителям положен вычет на каждого ребёнка до 18 лет. Если ребёнок — аспирант, ординатор, интерн, студент или курсант и учится очно, то предельный возраст увеличивают до 24 лет.

Вычет могут получить:

— каждый из родителей — не важно, состоят ли они в браке, разведены или никогда не были женаты;

— муж или жена родителя;

— каждый из усыновителей, опекунов, попечителей, когда их несколько;

— каждый из приемных родителей, если их двое.

Если родитель единственный или второй родитель отказался от вычета, можно рассчитывать на двойной вычет. Причём отказаться от вычета может только работающий родитель: если родитель не работает, то у него нет права на вычет, а значит отказаться не от чего.

Размеры вычетов за детей

Размеры вычетов сейчас такие:

— на первого и второго ребёнка — 1 400?

— на третьего и каждого последующего — 3 000?

На детишек-инвалидов вычеты больше:

— для опекунов, попечителей, приёмных родителей — 6 000?

Если ребёнок быстро вырос и вступил в брак, то вычет на него уже нельзя получить — теперь он обеспечивает себя сам. А вот если он решил попробовать себя в работе, то у родителей ещё остается право на вычет. В общем, женитьба — дело ответственное:)

Документы на вычет за ребёнка

Для начала работнику нужно написать заявление на вычет в свободной форме и приложить к нему подтверждающие документы: свидетельство о рождении или справку из учебного заведения.

Важно: не предоставляйте сотруднику стандартные налоговые вычеты, которые он не получил у прежнего работодателя или получил не в полном размере.

В некоторых случаях будут нужны и другие документы. Например, у супруга, который не является родителем или опекуном ребенка, попросите заявление матери или отца ребенка о том, что супруг его обеспечивает.

Некоторые документы нужно обновлять каждый год. Общее правило: если документ подтверждает право на вычет только в одном периоде, значит, в следующем его нужно обновить. Например, справку из ВУЗа запрашивайте ежегодно, ведь ситуация в следующем году может измениться.

Период предоставления вычета на ребёнка

Предоставляйте вычет с того месяца, в котором сотрудник подтвердит, что у него появился ребёнок. Если сотрудник подал заявление в текущем году, то вычеты предоставляйте с начала года. Даже если о своем праве на вычет он заявил в середине или конце года.

А вот если у сотрудника было право на вычет в прошлом году и он забыл заявить о нём, то получить этот вычет он сможет только самостоятельно через налоговую.

Вычет на себя

Некоторым взрослым положен вычет в 500? или 3 000?. Размер зависит от того, к какой льготной категории относится работник. Среди них инвалиды, пострадавшие от Чернобыльской катастрофы, участники военных действий, герои России и многие другие. Все категории можно посмотреть в подпункте 1 и 2 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Чтобы получить вычет, сотрудник приносит заявление и документы, подтверждающие его право на вычет.

Такие вычеты нельзя складывать и использовать одновременно. Если сотрудник имеет право на несколько стандартных вычетов, предоставьте один из них — максимальный. Зато здесь нет лимита доходов — вычеты за себя предоставляйте независимо от размера полученных доходов.

Вычет для ИП на УСН, ЕНВД и Патенте

Если вы ИП на УСН, ЕНВД или Патенте и у вас есть ребёнок, то получить вычет не получится. Ваши доходы не облагаются НДФЛ по ставке 13%, поэтому к ним нельзя применить вычет.

А вот есть ИП, к примеру, параллельно трудится по найму, то он получит вычет у работодателя, но к ИП это уже не имеет никакого отношения.

Вычеты в Эльбе

В Эльбе можно добавить только стандартные налоговые вычеты. Для этого зайдите в раздел Сотрудники ? Нужный сотрудник ? Вычеты ? Добавить вычет.

Статья написана по материалам сайтов: nalogu-net.ru, vseolgotah.ru, e-kontur.ru.

«