+7 (499) 288 16 73  Москва

+7 (812) 385 57 31  Санкт-Петербург

8 (800) 550 47 39  Остальные регионы

Бесплатная юридическая консультация!

Не нашли ответ на свой вопрос?

Проконсультируйтесь с юристом бесплатно!

Это быстрее, чем искать.

Ответ юриста уже в течение 10 минут

Закрыть
Кратко и ясно сформулируйте суть вопроса.
Пример: "Как открыть ООО?",
"Не выплачивает страховая, что делать?"
Запрещено писать ЗАГЛАВНЫМИ БУКВАМИ
Сформлируйте ваш вопрос как можно точнее и подробнее.
Чем больше информации - тем точнее будет ответ.
  • img

    Конфиденциальность

    Ваши персональные данные нигде не публикуются. Передача информации защищена сертификатом SSL.
  • img

    Быстро и удобно

    С нами вы сэкономите массу времени, ведь мы отобрали лучших юристов в каждом из городов России.

Спасибо, наш юрист свяжется с вами по телефону в ближайщее время. Также ваш вопрос будет опубликован на сайте после модерации.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку


Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку предоставляется государством для возврата части подоходного налога при совершении определенных покупок, в частности, приобретение жилья. Мы подробно расскажем вам — как получить вычет НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку.

Что такое налоговый имущественный вычет?

Это установленная законом сумма, снижающая ваши издержки на приобретение жилья, будь то дом, квартира, или участок под индивидуальную застройку. Алгоритм применения имущественного налогового вычета регулирует ст. 220 НК РФ, а ФНС и Минфин регулярно выпускают письма с пояснениями для спорных ситуаций.

Принцип вычета: вы потратили на покупку недвижимости деньги – государство в лице ФНС вернет вам 13%. Причем не важно, заплатили ли вы за жилье или участок сразу или взяли на приобретение ипотеку – вычет дают и на саму недвижимость, и на уплаченные банку проценты. Но нельзя получить 13% от суммы любого жилья – например, особняка на побережье за 100 миллионов рублей или пентхауса в центре Москвы за несколько десятков миллионов рублей. Размер денежной компенсации от государства лимитирован.

Какую сумму вычета при покупке квартиры в ипотеку можно получить?

Размер налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку зависит от двух переменных:

  • даты получения недвижимость в собственность;
  • порядок оплаты жилья – одномоментно или с использованием банковского кредита (ипотека).

Учтите! С банком у вас должен быть заключен не просто кредит, а именно ипотечный договор.

До 1 января 2014 года действовали другие правила получения имущественного налогового вычета.

Налоговый вычет на квартиру по ипотеке, купленной гражданином Анохиным Игорем Анатольевичем , в 2013 году, состоит из двух частей:

  • вычета за саму квартиру – максимум 2 миллиона рублей;
  • вычета на сумму процентов, уплаченную банку – эта сумма верхнего порога не имеет.

То есть, за квартиру стоимостью в 30 миллионов рублей, которую Анохин взял в ипотеку в 2013 году и заплатил банку еще 3,5 миллиона рублей в качестве процентов, Игорь Анатольевич получит вычет в 2 миллиона рублей+3,5 миллиона рублей=5,5 миллионов рублей. 13% от этой суммы – 715 тысяч рублей, – вернет ФНС Анохину.

Для владельцев ипотечного дорогостоящего жилья старые правила были очень выгодны. А вот для тех, чья квартира стоит меньше 2 миллионов рублей, вычет действует только в размере фактической стоимости жилья. То есть, если бы Анохин купил квартиру за 1 миллион рублей в 2013 году, то он бы получил только 130 тысяч рублей. А вот остаток вычета ему использовать уже нельзя.

По правилам, применяемым для жилья, купленного до 2014 года, право на вычет гражданин получает только один и если ему не удалось с реализовать вычет в полном объеме, то в дальнейшем он не может ни использовать оставшийся вычет, ни снова заявить свое право на возврат подоходного налога при покупке другой недвижимости. То же самое правило действует и по процентам – их можно предъявить государству полностью, но только один раз в жизни по одной квартире.

Какие изменения в правила получения налогового вычета на квартиру по ипотеке принес 2014 год?

Если Анохин Игорь Викторович получил «розовое» свидетельство после 1 января 2014 года и до этого не имел имущественных налоговых вычетов, то за всю жизнь вычет Анохина по жилью – 2 миллиона рублей. Разница в том, что теперь вычет Анохин может получить за несколько объектов недвижимости: купил в 2015 году двухкомнатную квартиру в небольшом городке за 1 миллион рублей – получил 1 миллион налогового вычета, в 2016 году купил еще и «однушку» за 850 тысяч рублей – и снова имеет право на вычет в сумме расходов на покупку. А если Анохин вознамериться купить еще одно жилье – то сможете использовать остаток вычета 150 тысяч рублей (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). По достижению суммы в 2 миллиона право на вычет считается реализованным.

А вот проценты по ипотеке для расчета налогового вычета теперь нормируются – максимальный размер вычета с 2014 года равен 3 миллионам рублей. И этот вычет можно реализовать только по одному объекту недвижимости. Если у Анохина за весь срок ипотеки по одной квартире проценты меньше 3 миллионов рублей, то вычет ему дадут только на фактическую сумму уплаченных процентов, остаток вычета по процентам нельзя использовать при покупке еще одной квартиры.

Внимание! В сумму расходов для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку включают затраты на достройку и отделку – но если в договоре приобретения недвижимости есть оговорка, что квартира покупается без отделки. А вот если вы решили изменить планировку – принять к вычету такие затраты не получится, как и затраты на бытовую технику, мебель, освещение.

Итак, вычет налога за квартиру в ипотеку, купленную до 2014 года, вы получите один раз – 2 миллиона рублей плюс фактически уплаченные проценты. Налоговый вычет с квартиры, купленной в ипотеку после 1 января 2014 года – максимум 5 миллионов рублей (2 миллиона вычета, который можно растянуть на несколько покупок, и 3 миллиона однократного вычета на проценты по одной квартире).

Почему мы так много внимания уделяем нормам, утратившим силу сегодня? Потому что независимо от того, когда вы решите подать заявление на вычет: сразу после покупки или спустя несколько лет, — считать вам налог к возмещению будут по правилам, актуальным на момент покупки жилплощади.

Допустим, Анохин в 2013 году купил апартаменты без ипотеки и получил имущественный вычет, а в 2016 году планирует взять еще одну квартиру с привлечением банковских средств. Тогда он может получить возмещение НДФЛ за проценты по ипотеке (Письмо ФНС от 21.05.2015 г. №БС-4-11/8666).

Квартира в ипотеке – как получить налоговый вычет?

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку не может получить безработный – поскольку у него нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке в 13%. По этой же причине нельзя вернуть НДФЛ и коммерсанту на патенте, упрощенке или вмененке.

Налоговый вычет актуален для бизнесмена на общей системе налогообложения. Если человек работает в нескольких местах, то его доходы по каждому месту работы суммируются. Помимо зарплаты для имущественного налогового вычета учитывается и сдача в аренду имущества, продажа жилья или транспорта.

Получить вычет при покупке квартиры в ипотеку разрешается если вы сами оплатили покупку. Если же за вас платит работодатель, то вычет вам не положен. Не получите вы и вычет за жилплощадь, купленную у супруга, ребенка, родителя, опекаемого (ст. 105.1 НК РФ). На приобретение жилья можно расходовать средства материнского капитала, но тогда вычет положен только с суммы, уплаченной сверх маткапитала.

Напоминаем! Имущественный вычет предоставляется только на недвижимость в России.

Какой алгоритм получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку? Вы купили квартиру и заключили ипотечный договор с банком. После получения свидетельства о праве собственности вы можете собирать документы для использования права на имущественный вычет.

Внимание! Получить налоговый вычет на квартиру за проценты по ипотеке нельзя сразу на всю сумму процентов, которые вы должны будете заплатить банку. Вычет дается только по непосредственно произведенным расходам.

Взяв квартиру в ипотеку, налоговый вычет можно получить двумя способами:

  • в налоговой инспекции – по окончанию календарного года инспекторы рассчитают сумму вычета и сравнят с уплаченным вами за год НДФЛ. Если заплатили НДФЛ меньше, чем должны получить обратно, то в следующем году снова подаете документы в инспекцию и получаете остаток вычета. И так до тех пор, пока полностью не исчерпаете вычет. Если квартиру вы купили давно, допустим, в 2010 году, а на вычет подали документы в 2016 году, то возмещение подоходного налога вам посчитают, исходя из сумм налога, перечисленных за последние три года.
  • у работодателя – такой способ появился у граждан с 2015 года. Получив в ИФНС уведомление, работник относит его к работодателю (вычет можно получать не только по основному месту работы, но и по совместительству) и работодатель перестает удерживать подоходной налог с работника – до тех пор, пока не закончится календарный год или исчерпается вычет. Если уволились и нашли новое место работы – извольте брать уведомление для нового работодателя.

Внимание! Сдать документы в ИФНС для получения вычета у работодателя можно сразу же после получения свидетельства о регистрации права собственности на квартиру. А вот для получения вычета непосредственно у налоговиков нужно дождаться конца календарного года.

Поясним на примере, чем отличаются два способа получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.

Если Ангелина Сергеевна решила не ждать конца 2015 года, то она может получить вычет у работодателя. Для этого ей так же нужно отнести документы в налоговую инспекцию, где она получит уведомление для работодателя. Допустим, что Ангелина Сергеевна принесла уведомление в марте 2015 года. Верховный суд постановил, что имущественный вычет нужно предоставлять по всем доходам с начала года, независимо от того, в каком месяце сотрудник принес уведомление (Обзор практики применения судами главы 23 НК РФ от 21 октября 2015 г.).

То есть бухгалтерия с марта 2015 года не удерживает НДФЛ с заработной платы Воробьевой: 75 тысяч*13%=9 750 рублей. А НДФЛ за январь и февраль 2015 года возвращает Воробьевой как излишне удержанный. Работодатель выплачивает Ангелине Сергеевне заработную плату полностью, не удерживая НДФЛ, в течение всего 2015 года. Для того, чтобы продолжать получать имущественный налоговый вычет у работодателя и в 2016 году Ангелине Сергеевне нужно в начале 2016 года снова посетить ИФНС и получить уведомление для работодателя на 2016 год. Если у Воробьевой не изменится зарплата, то вычет за приобретенную квартиру она закончит получать в середине декабря 2016 года.

За проценты по кредиту Воробьева сможет получать каждый год вычет в размере 19335*12 месяцев*13%=30162, 60 рубля. У работодателя свое право на вычет Ангелина Сергеевна реализует чуть больше, чем за три месяца (сумму вычета разделить на размер НДФЛ с зарплаты Воробьевой).

Подведем итог. Получать вычет в ИФНС удобнее тем, что вычет приходит на банковскую карту налогоплательщика одной суммой. А вот брать вычет у работодателя – значит увеличивать свою ежемесячную заработную плату на 13%. И в том, и в другом случае если вы не исчерпаете причитающийся вычет за год, то придется снова собирать документы и предоставлять их в инспекцию.

Обратите внимание! Возврат подоходного налога происходит с сумм официальной зарплаты. Если вы получаете деньги от работодателя «в конверте», то полностью вычет вы получите намного дольше.

Когда квартиру в ипотеку покупает один человек, то с правилами получения налогового вычета все понятно и прозрачно. А если супруги берут жилье в совместную собственность – как тогда распределять имущественный вычет? Это зависит от того, в каком году была куплена квартира. Если до 2014 года – то вычет в 2 миллиона рублей дается на сам объект недвижимости, если после 2014 года – то максимальный вычет в 2 миллиона рублей доступен каждому супругу. То есть, за квартиру стоимостью в 4 миллиона рублей в 2013 году можно было рассчитывать только на 2 миллиона вычета для обоих членов семьи, а в 2014 году – уже на 4 миллиона (если оба супруга решат реализовать свое право на вычет).

Важно! Вычет по процентам распределяется так же, как и вычет по самой квартир е.

Вычет можно получить даже если право собственности оформлено только на одного супруга – либо возврат НДФЛ получает владелец недвижимости, либо оба супруга реализуют свое право на вычет в определенной пропорции.

Если квартира покупается в долевую собственность всех членов семьи: папы, мамы и детей, — родители могут получить вычет за долю ребенка (согласно п. 6 ст. 220 НК РФ), а сам ребенок после совершеннолетия сможет воспользоваться правом на вычет уже на покупку собственной недвижимости.

Например, семья Скулкиных – Инна Андреевна, Игорь Валентинович и дети: Маши и Миша, приобрели в 2015 году квартиру за 4 миллиона рублей в долевую собственность – каждому члену семьи по четверти недвижимости. Соответственно распределили и вычеты: Инна Андреевна заявила вычет за себя 1 миллиона рублей и столько же за Машу; А Игорь Валентинович получил максимум своего вычета и заявил вычет за сына. Государство отдаст Скулкиным 520 тысяч рублей (13% от стоимости квартиры). А Маша и Миша после совершеннолетия по-прежнему будут иметь право на имущественный вычет – уже на то жилье, которое они купят сами для себя.

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке – документы

Решили вы получать вычет у работодателя или в инспекции, в любом случае вам сначала нужно предоставить документы налоговиками:

  • декларация 3-НДФЛ – в ней вы фиксируете данные о доходах за налоговый период и произведенных расходах на покупку жилплощади в ипотеку;
  • справки 2-НФДЛ с каждого места работы – подтверждают ваши доходы – они должны совпадать с цифрами в 3-НДФЛ;
  • паспорт владельца жилья;
  • ИНН владельца жилья – требуют некоторые инспекции, рекомендуем иметь при себе;
  • свидетельство о браке – если имущество покупается в совместную собственность супругов;
  • свидетельства о рождении или паспорта несовершеннолетних детей – если воспользуетесь правом получить вычет за ребенка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье;
  • документы, подтверждающие оплату жилья и процентов по ипотеке;
    кредитный договор с банком;
  • справка о том, что квартира находится в залоге у банка и по кредиту есть непогашенная сумма;
  • заявление на получение имущественного вычета с указанием реквизитов, куда перечислить деньги – если вычет получаете в инспекции;
  • заявление на получение уведомления для работодателя – если вы решили получать вычет по месту работы.

Важно! Инспектор забирает с собой заверенные копии перечисленных выше документов (кроме заявлений), а оригиналы просматривает в вашем присутствии.

Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку документы налоговики могут проверять не более 3 месяцев. Затем в десятидневный срок они уведомляют вас о результатах проверки. Если все документы в порядке, то на руки вы получаете или уведомление для работодателя, или сообщение о том, что в течение месяца произойдет зачисление денег на ваш банковский счет.

Покупка квартиры в ипотеку – затратное мероприятие, поэтому государство старается облегчить финансовое бремя для населения. Не забывайте о своих правах на налоговые вычеты, а мы будем рассказывать вам, как правильно и быстро получить возврат НДФЛ.

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Все о налоговых вычетах при покупке недвижимости в ипотеку

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ИПОТЕКУ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕКаждый гражданин России имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, т.е. государство возвращает процент налогов с тех денег, которые человек потратил на приобретение недвижимости. Механизм получения вычета максимально прост и понятен, и население им активно пользуется, однако, необходимо строго соблюдать сроки подачи заявления, документов и ряд других нюансов.

Какую сумму от стоимости недвижимости получится вернуть

Когда вычет оформить не получится

Вкратце все случаи, препятствующие получению такого вычета, можно свести к двум вариантам: когда недвижимость покупается у взаимозависимых лиц, и когда покупка совершается за счёт иных доходов, не подходящих под этот случай.

Под вычетом подразумевается возврат подоходного налога. Следовательно, если покупка совершалась за счёт средств, не подлежащих обложению этим налогом, то и вычет не выдаётся. Не получится получить возмещение в случаях, когда:

  • ипотека погашалась материнским капиталом;
  • на погашение долга направлялись дивиденды от акций и прочих ценных бумаг;
  • кредит погашался средствами работодателя и иных лиц;
  • заем погашался средствами федерального, регионального и любых других бюджетов;
  • гражданин уже вернул максимально допустимую сумму налога.

Стоит отметить, что вычет нельзя оформить даже с доходов по дивидендам, хотя они также облагаются НДФЛ, но по другой ставке. Для получения вычета гражданин должен быть официально трудоустроен и исправно платить подоходный налог.

С материнским капиталом все не так однозначно. Дело в том, что его сумма крайне редко покрывает весь ипотечный заём – обычно МК используется скорее, как первоначальный взнос или же выплата части основного долга. Поэтому получается, что остальную сумму долга заёмщик гасит из своих доходов (тех самых, что облагаются НДФЛ) и имеет право претендовать на вычет, но не принимая в расчёт сумму внесённого МК.

Как оформляется возмещение НДФЛ при ипотеке

Для начала нужно отметить, что основание для вычета бывает разным. Если речь идёт о долевом строительстве или инвестировании в строящуюся недвижимость, то право на вычет возникнет только после подписания акта передачи квартиры. Во всех остальных случаях гражданин имеет право претендовать на возмещение подоходного налога, как только он получил свидетельство о регистрации права собственности. И мало получить акт передачи или свидетельство, нужно ещё дождаться конца года, в котором был получен нужный документ, и только в следующем году получать вычет.

Документы на вычет можно подать за три последних года. Однако и здесь есть важный нюанс, зависящий от того, является ли гражданин пенсионером. Для простоты понимания лучше рассмотреть на примере.

Способы подачи заявления на вычет

Перед подачей заявления на возмещение предварительно стоит подготовить пакет документов. Если коротко, то гражданину потребуется:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Документальное подтверждение права собственности;
  • Документальное подтверждение понесённых расходов;
  • Свидетельство о браке, а также копия соглашения всех участников сделки, если недвижимость покупалась в совместную собственность (подробнее: о возврате НДФЛ созаемщиком).

Далее нужно выбрать способ, которым эти документы будут подаваться.

  • При личном визите в ФНС. Стоит отметить, что обращаться нужно в любом случае в налоговую по месту жительства, даже если недвижимость куплена в другом регионе. Чтобы сократить время ожидания, можно записаться на приём в налоговую через сайт Госуслуги. Так как услуга востребована у населения, для оформляющих возмещение, обычно работают отдельные окошки, так что процедура не займёт много времени.
  • Посещение МФЦ. Нужно подойти в ближайший МФЦ со всеми документами, составить с помощью сотрудника заявление, а потом отслеживать статус своей заявки.
  • Оформление онлайн через ЛКН (личный кабинет налогоплательщика) на сайте nalog.ru. Данный способ будет удобным и быстрым лишь для узкого круга лиц, поскольку требует соблюдения ряда условий. О них расскажем подробнее.

Во-первых, гражданин должен иметь доступ к личному кабинету налогоплательщика. Если его нет, то логин и пароль невозможно создать самому – придётся посетить ФНС с паспортом и ИНН.

Во-вторых, понадобится сертификат электронной цифровой подписи. Подать запрос на получение ЭЦП можно в личном кабинете, однако придётся подождать от 5 минут до суток, если серверы ФНС перегружены.

В-третьих, нужно самостоятельно сформировать или загрузить уже сформированную декларацию 3-НДФЛ, к ней приложить все остальные документы, требующиеся для вычета, подписать все это ЭЦП и только потом отправлять на рассмотрение в ФНС.

После того, как документы были поданы любым из перечисленных способов. У налоговой есть три месяца на проверку и рассмотрение документа, и ещё один календарный месяц – для непосредственного перечисления денег на счёт, указанный налогоплательщиком.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку позволяет возместить часть суммы, перечисленной продавцу. Что из себя представляет этот государственный «кэшбэк» и на каких условиях его можно получить? Подробности в нашей статье.

Получили долгожданные ключи от квартиры, отметили новоселье и теперь в раздумьях, на какие деньги купить кухню или подготовить ребенка к школе? А может впереди отпуск, а все сбережения ушли на новые квадратные метры? Не забудьте сделать возврат с покупки жилья и распорядиться деньгами как заблагорассудится.

Общая информация

Заемные денежные средства как и личные сбережения считаются расходами. В связи с чем все покупатели, которые приобрели квартиру или коттедж не на свои деньги, имеют те же привилегии от государства, что и покупатели с наличными на руках. Об этом расскажем детально, чтобы у читателей было представление о том, что им нужно сделать, чтобы не упустить свои деньги. Также опишем, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку для военнослужащих.

Налоговый имущественный вычет — что это такое


Налоговый вычет — это скидка, которую делает государство для граждан, приобретших новые квадратные метры. Вопрос обзаведения имуществом по деньгам не сравнится с приобретением бытовой техники или личных вещей. Поэтому для справедливости решили не брать с покупателей налог в полном объеме. Воспользоваться данной льготой можно только один раз в жизни. Предположительно, чтобы на этом не делали бизнес.

В законодательстве предусмотрено пять видов вычетов. Один из них значится как имущественный. Поскольку основанием для его исчисления служит покупка готового объекта или возведение коттеджа своими силами либо через услуги строительных бригад.

В п.4 ст.220 Налогового Кодекса РФ указано положение, согласно которому законом предусмотрено исчисление вычета, если имущество приобреталось за счет кредитных средств.

Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования).

Какую сумму вычета можно получить при покупке квартиры в ипотеку


Банк дал согласие на оформление ипотеки, вы рассчитались с продавцом и обживаете новое семейное гнездышко. Ремонт все еще не закончен, а весомая часть личных доходов идет на исполнение обязательств по кредиту и выплату процентов. Как можно выправить финансовое положение без дополнительных займов?

Если жилье ипотечное, можно получить две компенсации — вычет по сумме объекта и по процентам. В цифрах это 260 и 390 тысяч рублей, соответственно. Это максимум, лимит «щедрости», которым можно воспользоваться единожды.

Основной вычет

Подробную информацию по основному вычету можно найти в статье «Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры».

Отметим важные моменты:

максимально, что возвращается налогоплательщику — 260 тысяч рублей. Поэтому, если приобретается особняк, скажем, за пять миллионов рублей, вычет будут считать только с двух миллионов, а не со всей цены объекта. Верхняя граница определена буквой закона;

если квартира куплена на стадии строительства в «долевку», право на получение 13% со стоимости жилья возникает, когда был получен акт приема-передачи. Либо после получения права собственности в МФЦ.

Вычет по ипотечным процентам

Ипотека хоть и предполагает переплату и иногда в тройном размере кредита, но в этом варианте решения квартирного вопроса все же есть плюс. А именно, можно получить от налоговой компенсацию и таким образом немного сгладить минусы займа.

Но есть три важных момента, на которых стоит заострить внимание.

Верхнее пороговое значение по процентам в 3 миллиона рублей утверждено и зафиксировано с 2014 года, то есть максимум можно получить на руки 390 тысяч рублей. Например, если тело ипотечного кредита пять миллионов, а переплата по процентам девять миллионов, вычет по процентам считается с третьей части переплаты — с трех миллионов рублей;

Выплата идет после доказательства того, что проценты по ипотеке действительно выплачиваются банку. Для этого необходимо предоставить платежные документы;

Вычет исчисляется за проценты, уплаченные по предыдущим календарным годам. Например, произвели оплату процентов в 2018 году, вычет получаете в 2020.

На потребительский кредит налоговый вычет не предоставляется.

Займ, в котором не указано, что он оформлен именно на покупку жилья, тоже не подходит для возврата части уплаченного ранее налога на доходы.

Необходимые документы для налогового вычета


В отсутствии требуемых документов не стоит надеяться на выдачу денежных средств. Поблажек налоговые инспекторы точно никому не сделают. Если оформляется налоговый вычет на покупку квартиры в ипотеку, вам придется обратиться в банк, клиентом которого выявляетесь.

Стандартный набор документов: паспорт, декларация по форме 3-НДФЛ, договор купли-продажи, акт приема-передачи, кредитный договор, справка по форме 2-НДФЛ, как доказательство уплаченного налога на полученный доход, документ, подтверждающий факт оплаты процентов по займу — для получения вычета на проценты по ипотеке.

Если жилье оформляется как общее имущество супругов, пакет дополняется копией свидетельства о браке и соглашением мужа и жены о разделе между ними размеров вычета.

Все заявления, чеки, бланки и прочее относят в налоговую инспекцию. Далее остается только ждать ответа.

Отказать могут тем, кто является безработным или официально не трудоустроен, потому что у таких людей нет дохода. Также «не повезло» индивидуальным предпринимателям, работающим по специальным налоговым режимам (единый сельхоз. налог, ЕНВД, «упрощенка» и др.)

Пошаговая инструкция по оформлению вычета


Проверить, подходите ли вы по всем условиям;

Без ошибок заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;

Написать собственноручно заявление;

Отправить все документы в налоговую инспекцию лично, по почте в конвертах с описью или через сайт налоговой;

Дождаться завершения проверки;

Забрать деньги после 30 дней со дня подачи заявления в налоговую инспекцию.

Примеры расчета налогового вычета


На каких условиях покупалось жилье:
В 2015 году семья Зайцевых купила квартиру за 2 млн. рублей, при этом на 1,5 млн. рублей они взяли ипотечный кредит. По процентам ипотечного кредита в 2015 году Зайцевы заплатили 50 тыс. руб.

Считаем вычет:
Максимум вычет рассчитывается с 2 млн.руб. В дополнение собственник получает налоговый вычет в размере 50 тыс.руб. на уплаченные ипотечные проценты. Итого за год Зайцевы смогут вернуть 2 млн. 50 тыс. руб. x 13% = 266,5 тыс. руб.

Пример определения суммы вычета с процентов по ипотеке:

Особенности получения вычета по военной ипотеке

По военной ипотеке покупка жилья идет за счет средств федерального бюджета. Поэтому получить налоговый вычет за квартиру или дом, приобретенные по данной программе, нельзя. Однако есть исключения из общего правила.

Если военнослужащий решил вложить собственные сбережения, чтобы купить более комфортабельное жилье, например, особняк, то можно сделать возврат части денег. Но по размеру он не будет превышать 2 млн рублей.
И еще одна оговорка. Если привлекались свои денежные средства для ремонта нового жилья, вычет также предоставляется.

Условие одно: сохранить все платежные документы, чтобы подтвердить целевое использование средств.

Жилье следует приобретать на первичном рынке недвижимости.

Участник накопительно-ипотечной системы выбрал двухкомнатную квартиру. Ее ценовое предложение 2 млн рублей. Из них пол миллиона он вложил из сберегательной книжки. Налоговый вычет составит 500 тыс. рублей *13% = 65 тыс. рублей. За текущий год он отдавал как законопослушный гражданин налоги в сумме 45 тысяч рублей. Значит за этот год ему будет возвращено только 45 тыс. рублей, а оставшиеся 20 тысяч рублей будут отчислены в следующий год.

Как получить вычет через работодателя


У налогоплательщика есть выбор формы вычета. Как вариант — получить месячный оклад целиком. Не 87% как обычно, а 100%. Для этого нужно подтвердить у работников налоговой право на вычет. Данный документ выдается по факту заполнения в налоговой заявления и предоставления копии документов, перечень которых можно узнать в инспекции по месту регистрации гражданина.

Образец заявления находится в свободном доступе на сайте ФНС

В течение месяца заявление рассмотрят, заявку обработают и вам выдадут уведомление на имущественный вычет. Относите его на работу и снимаете с себя налоговое бремя. Плюс получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку через работодателя в экономии времени.

Нужно ли идти в налоговую инспекцию

Совсем обойтись без визита в налоговую не получится. Можно сформировать заявление онлайн на Интернет-ресурсе ФНС, и сидя у себя дома составить налоговую декларацию, использовав цифровую подпись. Но в любом случае придется получить пароль для авторизации в личном кабинете в инспекции по месту регистрации.

Как получить деньги

Как только заявление на возврат будет зарегистрировано в налоговой инспекции, начинают отсчитываться новые 30 дней (месяц, как сказано в Налоговом кодексе). За указанный период налоговики должны перечислить денежные средства. Узнать о переводе будет просто — вам отправят смс -сообщение на телефон.

Выводы

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку предоставляется всем гражданам, которые удовлетворяют требования российского законодательства.

При этом расчет идет по основному вычету и отдельно по учетной банковской ставке. Таким образом стимулируется спрос на ипотечные программы.

Максимальная сумма основного вычета на данный момент 260 тыс. рублей, с процентов — 390 тыс. рублей.

Военнослужащие, купившие жилье по программе накопительно-ипотечной системы, не имеют никакого отношения к этой теме. Так как вместо них покупку оплачивает Министерство Обороны РФ. Исключение — вложение собственных денежных средств или инвестирование в ремонтные работы в новом доме.

Что лучше — оформить вычет через работодателя либо через налоговую инспекцию — выбирать владельцу жилья.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Последние изменения: Май 2020

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку получают трудоустроенные граждане, исправно отчислявшие подоходный налог в период погашения ипотеки. Когда приобретается ипотечная квартира, граждане имеют право возвратить часть потраченных средств при выполнении определенных условий. Следует разобраться в правилах реализации вычета и особенностях подачи документов.

Законодательные нормы

Все процедуры строго согласуются федеральным налоговым законодательством. В частности, руководствуются статье об имущественном налоговом вычете в НК РФ. Вычет реализуется человеком, уплачивающим подоходный налог, т.е. с 13-процентных отчислений в бюджет.

Право получить возмещение НДФЛ могут все налогоплательщики, оформившие ипотечную недвижимость, и в течение прошедшего периода отчислявшие средства по 2-НДФЛ, независимо от наличия российского гражданства.

  1. Официальное трудоустройство и отчисление подоходного налога.
  2. Оформление ипотеки на покупку недвижимости или строительство.
  3. Размер компенсации прямо зависит от величины погашенных процентов и выплат по основному долгу.
  4. На возврат претендовать вправе только основной заемщик, исключая других лиц из ближайшего окружения и родственников.

Правила расчета

При определении величины, которую сможет компенсировать налогоплательщик исходят из действующих ограничений:

    Сумма, выплаченная по кредиту в годовом исчислении. Размер налоговых отчислений по НДФЛ (на основании сведений, представленных в справке 2-НДФЛ за прошедший год). Итоговый размер возвратного перечисления ограничен 13% от общей суммы, потраченной на приобретение.

Если ипотека оформлялась давно, при наличии жилья, купленного до 2008 г., величина к вычету ограничена 1 миллионом рублей.

С 2014 года правила вычисления налогового вычета за квартиру по ипотеке обновились:

    Процентная переплата возвращается в полном объеме. Максимальная база для расчета вычета не превышает 3 миллиона рублей (до 2014 года верхний порог был ограничен 2 миллионами рублей).

Раньше, при оформлении ипотечного кредитования, правом можно было воспользоваться только единожды, но с 2014 года закон снимает ограничения – граждане компенсируют 2 и более ипотеки с единственным ограничением – база для расчетов по основному долгу ограничена в 2 миллиона рублей.

Какие документы нужны

Для организации возвратного перечисления налогоплательщикам предстоит взаимодействовать со следующими структурами:

    бухгалтерией работодателя (при подготовке справок); банком, выдавшим жилищный кредит; территориальным отделением ИФНС.

После проведения ипотечной сделки, у заемщика вряд ли возникнут сложности с подготовкой бумаг, так как основной подтверждающий пакет связан с предоставлением документации на сделку купли-продажи, который ранее готовился для подписания ипотечного договора.

Для подготовки бумаг предстоит запросить бухгалтерию подготовить за прошедший год или годы справки об отчислениях подоходного налога (стандартный бланк 2-НДФЛ). Следует учесть, что есть временные ограничения, когда можно подавать на вычет — запрашивать компенсацию можно только за последние три года. В случае, если заемщик узнал о наличии права на вычет спустя несколько лет после заключения сделки, подать заявление о возврате можно только за последнее 3-летие.

Наибольшую сложность вызывает подготовка декларации 3-НДФЛ, которой налогоплательщик подтверждает свои отчисления, которые можно будет вернуть. Если есть опыт в заполнении налоговой отчетности, можно оформить ее самостоятельно, следуя актуальным инструкциям для заполнения, согласно установленному в ФНС формату. При возникновении сложностей с выполнением расчетов и правильным их отображением, рекомендуется воспользоваться платной услугой специальных бухгалтерских организаций, за отдельную плату готовящих отчеты в строгом соответствии с установленным регламентом.

Если принято решение о заполнении бланка без привлечения специалистов, рекомендуется обратиться к ссылке на главной страничке фискального органа. Там содержится сервис, предусматривающий автоматическое заполнение ячеек через компьютер.

Список бумаг

Ниже приводится список, какие документы нужны для налоговой:

  1. Гражданский паспорт (дополнительно предоставляют ксерокопию).
  2. Справка от работодателя, у которого официально трудился гражданин в прошедший отчетный период (2-НДФЛ).
  3. Документ, свидетельствующий об основаниях регистрации собственности на заявителя (договор о покупке жилья, договор долевого строительства).
  4. Справки, подтверждающие расчет с продавцом (платежка, расписка продавца в получении средств).
  5. Приемопередаточный акт, подтверждающий успешное завершение сделки и отсутствие претензий у обеих сторон.
  6. Правоустанавливающая бумага, свидетельствующая о произведенной регистрации недвижимости на заемщика (оформляется Росреестром).
  7. Ипотечное соглашение о выдаче средств под приобретение конкретной недвижимости. Вычет по потребительскому займу не предоставляется. В подписанном с банком договоре должно быть установлено адресное направление средств.
  8. Справки из банка о том, как погашался кредит за прошедший период (с указанием сумм, перечисленных в счет снижения основного долга и отдельно сумм для оплаты процентов). Справки предоставляются банком в течение определенного периода времени, по индивидуальному запросу. При одновременной подаче на возврат за 3 последних года, берут отдельные справки за каждый из них.
  9. В заявлении на возврат подоходного налога необходимо указать счет, реквизиты банка, куда нужно направлять средства при одобрении запроса. Заявление оформляется на специальном бланке, согласно принятому в ИФНС формату внесения сведений.
  10. Декларация 3-НДФЛ, фиксирующая отчисления в бюджет по подоходному налогу и полученные в течение года вычеты.

Следует учесть, что многие справки (от работодателя, из банка) действуют ограниченный период времени (как правило, не больше месяца). Планируя подачу заявления на имущественный вычет, необходимо следить, чтобы все поданные документы были действительными на момент подачи.

Как получают НДФЛ

Срок оформления вычета за конкретный год выплаты ипотеки ограничен стандартным сроком в 3 года . Если сделка была оформлена раньше, заемщик утрачивает право вернуть часть средств за указанный период. В то же время, закон освобождает от необходимости ежегодной подачи на имущественный вычет – налогоплательщику достаточно с периодичностью раз в три года подавать пакеты бумаг и заявлений за все три прошедшие годы.

Условием для реализации льготы является отсутствие задолженностей по имущественным налогам. Рекомендуется уточнить, внесены ли оплаты, начисленные фискальным органом за имеющееся имущество (крайний срок перечисления – 30 апреля каждого года).

На текущий момент разработано две схемы, как получить налоговый вычет:

  1. Прямое обращение в ИФНС с собранными документами. В течение 3-месячного срока налоговая проверяет поданную документацию и определяет правомочность обращения. Если документы в порядке и нет оснований для отказа, налоговая выносит положительное решение с дальнейшим перечислением в течение 2-недельного срока.
  2. Получение налогового вычета через работодателя. В ИНФС берут специальный бланк с уведомлением для работодателя. При наличии согласования с ФНС, работодатель сможет доначислять работнику 13 процентов к заработной плате. Иными словами, вместо отчисления подоходного налога в бюджет, бухгалтерия оставляет средства у работника.

Несмотря на обширность предоставляемого списка документов, ипотечный заемщик сможет получить налоговый вычет за ипотеку без особых затруднений, а для заполнения 3-НДФЛ используют платных специалистов, либо оформляют в компьютерном виде, пользуясь приложением на сайте фискального органа.

Закон не вводит ограничений, при использовании ипотек с материнским капиталом, однако, после погашения части кредита за счет средств из бюджета, снижается расчетная величина, определяющая максимальный размер перечисления. На сумму МК НДФЛ не начисляется.

Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему

Статья написана по материалам сайтов: creditkin.guru, tretyrim.ru, zakon-dostupno.ru.

«