8 (800) 700-89-82  Бесплатная консультация с юристом

Не нашли ответ на свой вопрос?

Проконсультируйтесь с юристом бесплатно!

Это быстрее, чем искать.

Ответ юриста уже в течение 10 минут

Закрыть
Кратко и ясно сформулируйте суть вопроса.
Пример: "Как открыть ООО?",
"Не выплачивает страховая, что делать?"
Запрещено писать ЗАГЛАВНЫМИ БУКВАМИ
Сформлируйте ваш вопрос как можно точнее и подробнее.
Чем больше информации - тем точнее будет ответ.
  • img

    Конфиденциальность

    Ваши персональные данные нигде не публикуются. Передача информации защищена сертификатом SSL.
  • img

    Быстро и удобно

    С нами вы сэкономите массу времени, ведь мы отобрали лучших юристов в каждом из городов России.

Спасибо, наш юрист свяжется с вами по телефону в ближайщее время. Также ваш вопрос будет опубликован на сайте после модерации.

Налоговый вычет на образование


Что такое налоговый вычет по обучению

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Такими случаями являются некоторые расходы на собственное обучение, обучение детей, своего опекаемого подопечного (подопечных), бывших своих опекаемых подопечных, а также брата и сестры. Вычет не предоставляется в случае оплаты обучения за супруга (супругу). Вычет по расходам на обучение – это один из видов так называемых социальных налоговых вычетов. Им посвящена 219 статья второй части Налогового Кодекса.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Максимальный размер 3-НДФЛ налогового вычета по обучению

Необходимые условия получения вычета по обучению

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные. Вычет предоставляется в отношении расходов на образование детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных, т.п.), ВУЗах (не только на первое образование) так и в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.). По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется. Если Вы занимаетесь с репетитором, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет работников-педагогов, то для получения вычета по оплате обучения у такого предпринимателя наличие лицензии не требуется.

В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная. Вычет можно получать каждый год при наличии расходов на обучение.

Подробнее о вычете по обучению детей

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Заявить на получение налогового вычета за обучение можно только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом получить вычет и вернуть деньги через налоговый орган, подав декларацию, можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если оплата за обучение была в 2017 году, то налоговый вычет за обучение за 2017г. Вы сможете получить только в 2018 году.

Документы для налогового вычета за обучение

Необходимые документы для возврата налога:

  • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал). Ее можно заполнить на нашем веб-сайте в разделе Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн»;
  • Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал). Правильное заявление Вам сформирует вместе с декларацией наш веб-сайт: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн» (только для деклараций, начиная с декларации за 2015 год);
  • Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который Вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал). Бухгалтерия Вашего работодателя будет знать, что такое форма 2-НДФЛ;
  • Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения;
  • Копии лицензии образовательного учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре (за исключением, когда договор заключен с индивидуальным предпринимателем, который услуги обучения оказывает лично);
  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми квитанции и т.п.).

При оформлении 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка дополнительно предоставляются:

Как заполнить налоговый вычет за обучение 3-НДФЛ с Налогией

Как получить вычет за обучение? — на веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать:

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Социальный налоговый вычет за обучение

Социальный налоговый вычет за обучение позволяет гражданам компенсировать часть затрат на оплату собственного образования (или близких родственников) в государственных и частных учебных заведениях, курсах повышения квалификации (учёба в автошколах, изучение иностранных языков и т. д.), а также за занятия детей в платных дошкольных и внешкольных образовательных центрах.

Воспользоваться льготными условиями могут лишь те граждане, которые регулярно перечисляли подоходный налог в казну государства в размере 13% со всех видов своего заработка.

Кто может получить налоговый вычет за обучение?

Регламент получения зачета ранее уплаченного налога и определение термина социально значимого вычета за проведенные расходы, связанные с оплатой образования приведены в ст. 219 НК РФ. По сути, это определенная законодательством конкретная сумма, за счет которой уменьшается сумма подоходного налога за получение гражданином разного рода доходов.

Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или её налоговых резидентов, имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания. С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться на этой странице.

Кому положен вычет на оплату обучения

Согласно требованиям закона, налоговый вычет за обучение могут получить следующие категории физических лиц:

  • Официально трудоустроенные граждане, регулярно исчисляющие ставку подоходного налога 13% в бюджет страны, и получающие образовательные услуги на платной основе.
  • Кормилец семьи, у кого на иждивении находятся несовершеннолетние дети, если он может предъявить все квитанции об оплате за их обучение.

Ещё одним обязательным условием для получения вычета по НДФЛ за оплату обучения является наличие у образовательного учреждения сертификата и/или лицензии Министерства образования и науки.

Кому социальный вычет не положен

Есть и отдельные категории граждан, которые не могут воспользоваться налоговой льготой за оплату образования. К ним относятся:

  • Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
  • Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.
  • Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.

Возврат налога за обучение ребенка, брата, сестры

Многих граждан интересует вопрос, можно ли получить социальный вычет не только на собственное образование, но и за обучение ребенка, либо братьев и сестер?

Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить:

  • За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
  • За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
  • За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
  • За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.

Также следует обратить внимание, что государство допускает возврат части ранее уплаченного подоходного налога при заочной форме обучения. Главное условие для этого – налогоплательщик может получить вычет только за собственное заочное обучение.

За учебу в каких заведениях полагается вычет 13%?

Возврат налога, в качестве компенсации части расходов по оплате собственного обучения или образования ближайших родственников, допускается не только в государственных, но и в частных учебных заведениях. Также возможно получение вычета за обучение в иностранных учебных заведениях, имеющих лицензии российского Минобрнауки.

Законодатель разрешает применить зачет ранее уплаченных налогов в счет проведенных расходов за получение образования не только в ВУЗах, но и в других учебных заведениях. К ним относятся:

  • Дошкольные образовательные центры – если средства потрачены на учебу, а не содержание ребенка в дошкольном учреждении. Это могут быть, к примеру, курсы рисования, музыки или иностранного языка.
  • Частные школы, например, с углубленным изучением физики, математики, либо гуманитарных наук.
  • Внешкольные учебные заведения. Вы имеете право получить вычет, если ребенок обучается в музыкальной или художественной школе, посещает платные дополнительные занятия.

Но, как уже упоминалось выше, во всех этих заведениях обучение должно быть одобрено Министерством образования и науки, что подтверждается наличием сертификатов и лицензий. Это очень важное условие, без которого получение социального вычета невозможно.

Примеры из жизни

  1. Некто гражданин Г трудится официально, и проходит платное обучение на курсах. Все платежи проводит самостоятельно. У него есть право на получение социальной налоговой льготы.
  2. Некто Д также официально трудоустроен, а его родная сестра учиться в автошколе. Если квитанции оплачиваются гражданином Д, то у него также возникает право на вычет.
  3. Петров П.П. официально трудоустроен, а его родной брат Петров И.П. учиться на заочном отделении в ВУЗе. Все квитанции оплачены от имени студента Петрова И.П, а брат только выделял ему необходимую сумму.
    В этой ситуации старшим братом исчисляется налог, но платежи оформлены на другое лицо. Младший родственник еще не работает, но квитанции оплачивает от своего имени, поэтому заявить на возврат налога старший брат не может – документы оформлены на имя младшего брата, следовательно, и получить вычет будет невозможно.

Также обращаем ваше внимание, что у супругов отсутствует право на получение вычета друг за друга по оплате за обучение, поскольку у них общий семейный бюджет.

Максимальная сумма налогового вычета

  • 50 000 рублей (к возврату 6 500 рублей) – по расходам за обучение каждого ребенка (родного, усыновленного или опекаемого);
  • 120 000 рублей (к возврату 15 600 рублей) – если траты связаны с собственным образованием, либо обучением братьев и сестер.

Во всех платежных квитанциях плательщиком обязательно должно выступать физическое лицо, которое заявляет на вычет. Оформление платежей на иных лиц не будут приняты к рассмотрению органами ФНС.

За какой период можно получить возврат налога?

В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.

Например, если учеба длилась с 2013 по 2018 год, то часть расходов можно будет вернуть только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Многие ВУЗы (да и другие учебные заведения) направляют студентам платежные поручения на оплату образовательных услуг за весь период обучения. Следуя нашему совету, не стоит торопиться уплачивать всю сумму сразу, которая зачастую превышает установленный государством годовой лимит на получение социального вычета.

Можно ли получить вычет за несколько лет обучения?

Если коротко, то – можно. Приведем пример.

  • Поскольку в течение одного календарного года допускается не учитывать сумму вычета по НДФЛ в размере 120 тыс. рублей, то сумма к возврату составила 120 000 х 0,13 = 15 600 руб.
  • За тот же календарный год заработная плата гражданина Сидорова составила 600 тыс. рублей, и им был исчислен подоходный налог в размере 600 х 0,13 = 78 тысяч рублей.
  • Так как сумма уплаченного НДФЛ превышает заявленную сумму вычета, то заявитель получил возмещение налога на сумму 15 600 руб. в полном размере.

Документы необходимые для возврата НДФЛ

Налоговый вычет за обучение можно оформить, подготовив следующий пакет документов:

  • Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
  • Налоговая декларация по форме НДФЛ-3 обо всех полученных и облагаемых налогом доходах. В ней в отдельной строке следует заявить о праве на вычет, подробности смотрите в инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ.
  • Документы на ребенка: свидетельство о рождении или его общегражданский паспорт.
  • Справка из учебного заведения о форме обучения.
  • Копия договора на получение образования, заверенная учебным заведением (например, в ВУЗе копию можно заверить в деканате). Если за время учебы стоимость обучения изменялась, то следует подготовить справку, или дополнительное соглашение к договору, подтверждающее это.
  • Ксерокопия лицензии образовательного учреждения. Заверять ее не нужно, так как по указанным в ней данным налоговиками делается соответствующий запрос и информация проверяется.
  • Оплаченные квитанции.

Иногда могут потребоваться и другие справки и документы, но о них, как правило, сообщает налоговый инспектор при подаче декларации. К примеру, если плата за обучение в ВУЗе была увеличена, то сотрудник ФНС может попросить приложить соответствующий приказ ректора.

Как получить налоговый вычет 13% за обучение?

Существует всего два способа оформления социального налогового вычета на получение образования:

  1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ и подача документов в налоговую инспекцию.
  2. Получение вычета по НДФЛ за обучение через своего работодателя.

Каждый из этих способов имеет свои достоинства и недостатки.

Самостоятельный возврат налога

Основное достоинство получения налогового вычета через налоговую инспекцию – это возможность возврата сразу всей полагающейся по закону суммы за обучение (из ранее уплаченного НДФЛ) на свой расчетный счет.

Недостаток же этого метода заключается в определенной сложности заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ, разобраться с которой самостоятельно, порой, не так просто.

Подать заполненную налоговую декларацию с пакетом необходимых документов можно несколькими способами:

  1. Лично в налоговой инспекции, к которой вы прикреплены по адресу вашей регистрации;
  2. Через интернет – из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС, либо на портале государственных услуг;
  3. Отправить полный пакет документов на возврат налога в налоговую инспекцию Почтой России.

Но самый простой способ вернуть всю сумму вычета за обучение сразу – это обратиться за помощью к налоговому консультанту, который за небольшую плату сделает всё за Вас.

Подача документов на вычет через интернет

Чтобы иметь возможность подавать налоговую декларацию на вычет через личный кабинет налогоплательщика, необходимо заранее позаботиться о регистрации на сайте ФНС. Для этого необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию за получением логина и пароля для входа в кабинет.

После того, как через личный кабинет все документы будут загружены, система выдаст сообщение о принятии документации, и если все оформлено правильно, то примет их в обработку.

Деньги могут быть перечислены на расчетный счет налогоплательщика не ранее чем через 1 месяц после подачи заявления, этот срок отведен на камеральную проверку представленной документации. Максимальный предусмотренный законом срок возврата налога – до четырёх месяцев.

Получение вычета через работодателя

Основное достоинства данного способа – это его простота: для получение вычета не нужно заполнять декларацию и подавать её в налоговую инспекцию. Но и деньги при этом Вы не получаете сразу, просто с заработной платы какое-то время не будет исчисляться подоходный налог (до тех пор, пока его сумма не достигнет размера вычета).

Чтобы воспользоваться возможностью получения налогового вычета на образование через работодателя, налогоплательщик сперва должен обратиться в налоговую инспекцию, которая в письменной форме подтвердит его право на получение данной налоговой льготы.

Таким образом, нужно собрать следующие документы:

  1. Справку из налоговой инспекции о праве на вычет;
  2. Договор на оказание образовательных услуг;
  3. Квитанции об оплате обучения.

Далее необходимо написать заявление о зачете подоходного налога в счет вычета, и передать его в бухгалтерию по месту своей работы со всеми перечисленными выше документами. Образец заявления можно взять в бухгалтерии.

После сверки документов с налоговой инспекцией и получения от неё положительного решения по вычету, подоходный налог с заработной платы удерживаться не будет. То есть сотрудник будет получать полную зарплату до тех пор, пока вся сумма вычета за обучение не будет исчерпана.

Видео: как вернуть налог за оплату образования?

За что получают налоговый вычет за обучение?

  • Плата услуг в детском садике.
  • Уплата за обучение в школе.
  • Плата за дополнительное образование в кружках и секциях.
  • Оплата за обучение в автошколе Плата за обучение в лицеях, колледжах, гимназиях, училищах.
  • Уплата за обучение в ВУЗе.
  • Социальные налоговые вычеты на обучение. Такой вид вычетов позволяет гражданам вернуть деньги, которые были потрачены с целью собственного образования, детей, братьев и сестёр до двадцати четырех лет.
  • Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении, включая академический отпуск.

Образование детей: не больше пятидесяти тысяч рублей в год на каждого ребенка.
Собственное обучение и образование братьев и сестер: не больше ста двадцати тысяч рублей в год. Сравнивая расходы на обучение ребенка, дизажио может быть заявлено в размере двадцать тысяч рублей. Налоговый вычет за обучение в автошколе. Органом, который несет ответственность за выплату вычета, является налоговая служба.

Получение денег не предусмотрено, если:

  • Всё оплачивал работодатель, за исключением того, что деньги изначально были возмещены работодателю.
  • Человек оплачивает средствами материнского капитала.
  • Если прибыль гражданина- дивиденды, лотереи, различные выигрыши и тому подобное, которые не подлежат под тринадцатью процентами.
  • Если гражданин безукоризненно оплачивает свои подоходные налоги, есть доходы, подлежащие оплаты налог, с помощью которых оплачивается обучение, то можно вернуть тринадцать процентов от потраченной суммы, но не больше той, которая была установлена.

Что нужно сделать, чтобы получить вычет за обучение?

  1. Обратиться в инспекцию федеральной налоговой службы.
  2. Сумма социального вычета возвратиться мгновенно и целиком.

Для того чтобы получить вычет через работодателя, нужно:

  1. Обратиться к нему
  2. Когда будете получать вычет, то не надейтесь увидеть полную сумму. Она приходит частями и каждый месяц.

Обязательные справки для получения этого вычета:

  1. Заявление на налоговый вычет (важно указать банковские реквизиты).
  2. Заявление о перечислении денег на личный банковский счёт.
  3. Паспорт.
  4. ИНН.
  5. Декларация по форме 3 НДФЛ.
  6. Справка 2- НДФЛ с места работы.
  7. Справка с медицинского или образовательного учреждения.
  8. Копия договор с соответствующим учреждением.

Если гражданин получает вычет за кого-то другого, то должен показать свидетельство о рождении или свидетельство о браке.

Условия для выплаты:

  • Договор с автошколой подписан одним из законных представителей.
  • В договоре есть сведения о учащемся и конечная сумма оплаты.
  • У заведения присутствуют лицензия, благодаря которой можно проводить такие обучения. Нет отметки с информацией ученика

Социальный налоговый вычет по форме обучения:

Налоговый вычет очного обучения.

  • Ребенок не старше двадцати четырех лет.
  • Сделка составлена на имя одно из законных представителей.
  • Родитель должен подтвердить очную форму обучения ребенка. Запись в договоре с образовательным учреждением. Документ, выдаваемый образовательным заведением.

  • Менее двадцати четырех лет.
  • Общие родители.
  • Документ оформляется на имя одного из налогоплательщиков.
  • Налоговый кодекс не запрещает применять вычет за пределами России. Значит, плательщик налогов может использовать свой налоговый вывод за рубежом государства.

Налоговый вычет заочного обучения.

Способы для получения вычетов:

  • Обратиться в инспекцию министерства по налогам и сборам.
  • Окончание года, в котором были расходы на обучение. Обратиться с заявлением к работодателю.

Трудоустроенные граждане России могут получить налоговые льготы, при этом учится на очном, заочном, вечернем, очно-заочном отделении.
Если у ребенка второе высшее образование, то дизажио не будет разрешено.


Какой срок налоговых вычетов?

Запросить на возвращение доли уплаты за обучение в автошколе можно в любое время. НЕ ПОЗДНЕЕ ТРЁХ ЛЕТ.
Условия:
Автошкола.

  1. I. Ожидать год, потому что по закону можно подавать заявки после этого времени.
  2. II. Приготовить документы для их подачи.

Возвращение средств может быть в продолжении трёх лет с того момента, когда заплатили за образование.
Образование.

  1. I. Написать заявление на имя руководителя после траты образовательных расходов.
  2. II. Подача в налоговый орган
  3. III. Получение.

Если плательщик пропустил срок, то может обратиться в суд, чтобы возвратить
из своего бюджета переплаченную сумму. Действовать общие правила будут с момента, как лицо узнало или должно было узнать о нарушении.
Далее лицо заполняет налоговые декларации за прошлые годы.


Что произойдет с вычетом, если он использован не весь?

Если вычет использован отчасти, то остаток не переносится и остается неиспользованным.

Налоговый вывод рассчитывают из дохода.

Возврат подоходного налога за обучение в 2020 году

В России особое место занимает право на образование. Государство заинтересовано в образованности населения, поэтому на законодательном уровне предусмотрено создание благоприятных условий для получения образования. Затраты на платное обучение можно частично компенсировать, вернув их через налоговые вычеты. Такое право есть у тех, кто участвует в пополнении казны государства, то есть те, кто работает и платит из своей зарплаты налоги.

Вычеты положены тем, кто оплачивает собственное образование или обучение своих родных. Налоговый вычет за образование имеет четкую регламентацию и условия.

Кому налоговые вычеты за обучение положены по закону?

Можно хорошо сэкономить на расходах по оплате образовательного процесса, но право на вычеты есть не у всех. Эта тема в законе обозначена в статье 219 НК РФ. В ней перечислены физлица с правом на льготы по вычетам за образование, условия их получения, дано четкое определение, что представляет собой вычет.

Это некоторая сумма, на которую снижается налог на доходы. Проще говоря, государство вернет часть уплаченных вами налогов, если вы добросовестно трудились в течение отчетного периода, получали «белую» зарплату и честно платили подоходный налог.

Чтобы получить соцвычеты, не обязательно быть гражданином РФ, можно проживать и работать в одном из российских регионов. Важно — наличие постоянной или временной регистрации и регулярная уплата подоходного налога (в России он равен 13 %). Государство проводит лояльную политику в отношении постоянно работающих и проживающих в стране иностранных граждан.

Вы можете платить за себя или за своих детей, других родных (с подтверждением родства). Они должны быть моложе 24 лет, а их обучение может быть организовано только на дневном отделении. Оплата своего образования разрешается и при заочной форме. Такой формат обучения присутствует практически у всех, кто самостоятельно оплачивает свое обучение. Очень сложно работать, выплачивать подоходный налог и параллельно быть слушателем дневного отделения. Но законодательство это не запрещает.

Учебный процесс может проходить в высших УЗ, УО типа школы или детского сада на платной основе, УО-центрах, на курсах водителей. Важно, чтобы заведение имело пакет документов, разрешение предоставлять образовательные услуги. Законом не запрещена любая форма собственности — государственная или частная.

Все описанные условия имеют ключевое значение. Не пытайтесь обмануть налоговую службу, так как все сведения тщательно проверяются и перепроверяются. Ложь будет вскрыта, а наказание за это будет достаточно серьезным.

Кто не может рассчитывать на налоговые вычеты?

Не все граждане в нашей стране могут вернуть часть средств, затраченных на образование. Это лица, имеющие следующий социальный статус:

  • Не имеющие постоянного места работы и стабильного заработка, безработные, иждивенцы, лица, из заработка которых не удерживался подоходный налог с физлиц;
  • Люди преклонного возраста и пенсионеры;
  • Обладатели «теневых» заработков «в конвертах».

Определяющее значение имеет именно подоходный налог. Если его не платить, социальный вычет не предусмотрен.

Сколько денег можно получить

Если мы делим свой доход с государством, оно выражает свою лояльность тем, что возвращает нам некоторую сумму уплаченного налога. По незнанию многие отказываются от льгот. Хотя вернуть можно довольно значительную сумму.

Налоговый кодекс разрешает получить максимальный лимит по вычетам в размере 22 тыс. 100 рублей (в 2020 году). Если посчитать, что это величина подоходного налога, то оплата за год обучения берется в размере 120 тыс. рублей за свое обучение и 50 тыс. рублей за детей или родственников.

Особенности получения социального вычета

Подготовка и сбор документов всегда вызывает определенные сложности. Законодатель позволил доверить процедуру оформления соцвычетов работодателям. Необходимо только сделать запрос или получить справку при личном посещении налоговой инспекции. Вам должны подтвердить ваше право на вычет.

Бухгалтерия по месту вашей работы сделает все, как требует второй пункт статьи 219 НК РФ. Удобство этой возможности бесспорно, но есть некоторые особенности — об этом позже.

Подать заявление на соцвычет при оплате за обучение можно на сайте ФНС после обращения в местную налоговую инспекцию для получения кодов авторизации. Могут пригодиться действующие логин и пароль с ресурса Госуслуг. Будьте внимательны, читая правила на сайте. Обычно эта информация подается в доступной форме.

Какие потребуются документы для соцвычета

Документы, справки, копии, заявления — постоянные атрибуты всех государственных процедур. Для получения соцвычета вам понадобятся:

  1. Ксерокопия договора, заключенного с УО на курс (или несколько курсов) обучения;
  2. Ксерокопия лицензионных или учредительных (уставных) документов УО для подтверждения его статуса;
  3. Ксерокопии и платежных квитанций к приходным кассовым ордерам о том, что вы произвели оплату (должно быть указано имя того, кто внес платеж, и оно должно совпадать с именем получателя вычета);
  4. Справка от работодателя о начисленных и произведенных платежах в счет уплаты налогов по форме 2НДФЛ за год платного обучения — берется в бухгалтерии;
  5. Ксерокопии документов, свидетельствующих о родстве и возрасте обучающегося на платном курсе;
  6. Документ о посещении дневной формы обучения, — предоставляет УО;
  7. Копия договора попечительства, если обучение оплачивается подопечному, — предоставляет отдел опеки.

При обращении в налоговую службу захватите не только копии, но и оригиналы указанных документов. Пусть инспектор произведет все сверки при вас.

Оплата учебы в каких учреждения подлежит налоговым вычетам?

Компенсации расходов, понесенных за образование, допускается в равной степени и в госучреждения, и в учебных заведениях, действующих на основании частных лицензий. Вычет можно получить всегда. Важен не статус заведения, а ваш собственный (то есть, что вы исправно выплачивали подоходный налог весь прошлый год).

На законодательном уровне предусмотрен возврат средств, затраченных на собственное обучение или образование детей (родственников) в зарубежных УО с лицензией Минобразования и науки РФ. Учиться за границей не воспрещено, но действие закона распространяется только на резидентов России (местная прописка и место работы).

Разрешено также использование ранее уплаченных налогов в счет произведенных расходов за образование не только в высших учебных заведениях, но и в следующих категориях УО:

  • Дошкольных ОЦ — с условием, что средства были направлены конкретно за обучение, а не на содержание ребенка в ДУ;
  • Школах частных форм собственности с углубленным изучением профилирующих предметов;
  • Внешкольных УО — с творческим уклоном на платной основе.

Законодательством не запрещено получение вычетов за обучение на курсах по повышению уровня квалификации, по вождению на автомобиле, углубленному изучению иностранных языков, за второе в/о или ср./специальное.

Главное условие — учреждения образования должны иметь лицензии в Минобразования и науки.

Период получения возврата налогового вычета

Временные границы в части получения соцвычетов составляют 3 года. Возврат денежных средств возможен за предыдущий учебный год, но не более 3-х последних лет.

Заявление на вычеты можно подать не ранее наступления нового года, следующего за предыдущим учебным. Многие УО используют практику направления студентам платежных поручений на оплату образовательных услуг. Их также можно запросить лично.

Получить налоговый вычет за несколько лет можно, но это сложная процедура. Помните о сроке давности — 3 года и максимальной сумме вычета. Все ситуации рассматриваются индивидуально, поэтому льготу вы получите при любых обстоятельствах. Затянуть процесс может бумажная волокита.

Как подать заявление в налоговую службу

Собственное обучение

Если у вас есть возможность самому оплачивать свое обучение и параллельно с учебным процессом работать, вы также входите в круг лиц, имеющих право на налоговые льготы. Если вы получали образование на платной основе, причем, не важно, какая форма обучения была — очная и заочная — вы можете подать заявление в свою налоговую инспекцию. Найдите время для личного визита. Если процедура вам хорошо известна, сделайте это через интернет.

Главное — заполнить все документы правильно и предоставить их в полном объеме. Проще сделать все через бухгалтерию на своем месте работы.

Обучение детей

Учить детей — святое дело. Если на вашем содержании находятся дети до 18 лет, вы вправе нести расходы за их обучение. Законом не запрещено платить за образование детей. Имеется ввиду — на официальной основе, то есть с заключением договора.

Оплачивать курс обучения можно из личных сбережений или из семейного бюджета, то есть документы могут быть оформлены на любого из родителей.

Ключевой момент в процедуре получения вычета связан с наличием у УО лицензии. Документ может дать только Минобразования и науки РФ. Вычеты за оплату обучения полагаются родителям, оплачивающим образование своих детей, не достигших 24 лет.

Обучение родных братьев или сестер

Любой гражданин РФ вправе оплачивать обучение своих близких родственников, в том числе братьев и сестер. Главное — это лицензия УО, документы, подтверждающие родство, очная форма обучения и возраст не старше 24 лет.

Документы, необходимые для возврата НДФЛ

Чтобы вернуть НДФЛ, необходимы декларация, справка 2НДФЛ и ваше заявление:

  • Декларация должна быть заполнена в формате 3НДФЛ и предоставлена в оригинале. Заполнение полей возможно в режиме онлайн на официальном ресурсе налогового органа в соответствующем разделе.
  • Официальное документальное подтверждение всех ваших доходах с места работы (период — прошлый год).
  • Заявление о возврате налога — заполняется с указанием данных банковского счета, на который должны поступить денежные средства. Лучше заранее ознакомиться с образцами, которые размещены на профильных сайтах.

Два способа получить вычет

Через налоговую

Обращаясь напрямую в налоговую службу, можно быть уверенным в том, что вся сумма положенного налогового вычета будет возвращена в полном объеме. Обычно денежные средства переводятся на расчетный счет налогоплательщика.

Минус этого метода связан с тем, что сложно самостоятельно заполнить все поля налоговой декларации 3НДФЛ.

Вы можете лично посетить налоговую инспекцию и попросить помощи сотрудников или воспользоваться интернет-сервисом через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Также гражданам РФ предоставлено право направления документов почтой России. Еще есть возможность использовать платные услуги налоговых консультантов, которые сделают все работу за вас.

Через работодателя напрямую

Этот способ выбирает большинство граждан. Проще всего обратиться в бухгалтерию по месту работы: коллеги помогут с оформлением всех документов. Налоговый вычет будет перечисляться постепенно, вместе с заработной платой. Вам не нужно будет платить подоходный, пока не будет достигнут размер вычета.

Первоначально все же необходимо обращение к налоговым инспекторам по м/ж для письменного подтверждения налоговой льготы.

Перечень документов, необходимых для получения вычета по налогам за обучение, находятся в открытом доступе на информационных ресурсах налоговых органов, в бухгалтерии любого предприятия. По вашему требованию вам предоставят бланк заявления и прочую справочную информацию.

Соцвычет позволяет покрыть определенную часть расходов, которую вы понесли за свое обучение или образование детей, своих родных. Этой возможностью ежегодно пользуются миллионы россиян, но не все, полагая, что суммы, которые возвращаются, незначительны и не стоят затрат, связанных со временем на подготовку документов. Но это не так. Умейте считать свои доходы и расходы!

Статья написана по материалам сайтов: poisknalogov.ru, vichet.info, bizneslab.com.

«