+7 (499) 288 16 73  Москва

+7 (812) 385 57 31  Санкт-Петербург

8 (800) 550 47 39  Остальные регионы

Бесплатная юридическая консультация!

Не нашли ответ на свой вопрос?

Проконсультируйтесь с юристом бесплатно!

Это быстрее, чем искать.

Ответ юриста уже в течение 10 минут

Закрыть
Кратко и ясно сформулируйте суть вопроса.
Пример: "Как открыть ООО?",
"Не выплачивает страховая, что делать?"
Запрещено писать ЗАГЛАВНЫМИ БУКВАМИ
Сформлируйте ваш вопрос как можно точнее и подробнее.
Чем больше информации - тем точнее будет ответ.
  • img

    Конфиденциальность

    Ваши персональные данные нигде не публикуются. Передача информации защищена сертификатом SSL.
  • img

    Быстро и удобно

    С нами вы сэкономите массу времени, ведь мы отобрали лучших юристов в каждом из городов России.

Спасибо, наш юрист свяжется с вами по телефону в ближайщее время. Также ваш вопрос будет опубликован на сайте после модерации.

Кому предоставляются льготы на транспортный налог


Все льготы по транспортному налогу: какие категории граждан вправе не платить транспортный налог, по каким автомобилям налог не уплачивается, как оформить льготу по налогу и составить заявление в инспекции >>>.

Транспортный налог установлен главой 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса. Данная глава НИКАКИХ льгот по налогу не содержит. Однако в ней есть оговорка. Так в статье 356 кодекса указана, что региональные власти, которые и должны вводить налог на своей территории, вправе такие льготы установить. Цитата:

При установлении налога законами субъектов Российской Федерации могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком».

Многие региональные власти этим правом воспользовались. Они либо ввели льготу для отдельных категорий людей (например ветеранов ВОВ, ветеранов боевых действий и т. д.), либо освободили от налога отдельные виды транспорта (например маломощный транспорт). Но в каждом регионе свои льготы и единого перечня льготников не существует. Поэтому, чтобы понять можете ли вы пользоваться льготой или нет, вам нужно найти закон о транспортном налоге того региона, где проживает владелец транспорта.

Узнать про все льготы по транспортному налогу, которые действуют в вашем регионе, вы можете через наш сервис «Льготы по налогам». Достаточно выбрать свой регион и год, который вас интересует. Сервис покажет кто и на каких условиях вправе применить региональные и местные льготы по налогу.

Стоит отметить, что кодекс содержит перечень видов транспорта, которые налогом не облагают. Это, например, весельные лодки, моторные лодки с двигателем мощностью не больше 5 лошадиных сил, автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты населения, промысловые морские или речные суда и т. д. Кроме того, налог платить не надо с любого транспорта, который находится в розыске (при условии докуметального подтверждения факта угона или кражи документом, выдаваемым МВД России).

Льготы по транспортному налогу в Москве

Остановимся на тех льготах по транспортному налогу, которые действуют в городе Москве. Они установлены статьей 4 Закона г. Москвы от от 9 июля 2008 г. № 33 «О транспортном налоге». По этой статье от транспортного налога, в частности, освобождаются:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство, которое на него зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно, — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано;
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство, которое на него зарегистрировано;
  • чернобыльцы, лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, граждане, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне», — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику, — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно).

Как вы видите в большинстве случаев льгота предоставляется только по одному транспортному средству с мощностью двигателя не более 200 л.с.. Поэтому если их два и больше, то одно не будет облагаться налогом, а по другим налог платить придется.

Пример
Владелец машины является инвалидом II группы и проживает в Москве. На него зарегистрировано 2 автомобиля:

  • первый Audi A8 2.8 5V Quattro с мощностью двигателя — 193 л.с.;
  • второй Audi A8 L 4.0 TFSI quattro с мощностью двигателя — 435 л.с.

Он вправе не платить транспортный налог только в отношении Audi A8 2.8 5V Quattroю. Вторая машина будет облагаться налогом на общих основаниях.

Как быть, если, например, у вас два автомобиля с разной мощностью двигателя причем оба из которых не превышают 200 л.с.? По какому именно из них налог не платят? По любому. Льготируемый транспорт вы выбираете самостоятельно. Разумеется нужно выбрать ту машину, по которой сумма налога больше. Как рассчитать транспортный налог смотрите по ссылке.

Пример
Владелец машины является ветераном боевых действий и проживает в Москве. На него зарегистрировано 2 автомобиля:

  • первый Focus Купе Кабриолет с мощностью двигателя — 145 л.с.;
  • второй BMW 3.0d Sport с мощностью двигателя — 184 л.с.;

Он вправе не платить транспортный налог в отношении только одной машины. Ему нужно выбрать BMW 3.0d Sport так как она имеет наибольшую мощность двигателя и налог по ней будет больше, чем по первой машине. По машине Focus Купе Кабриолет он должен платить налог в общем порядке.

Причем это же правило действует, если вы вправе получить льготу по нескольким основаниям. Например, человек является участником боевых действий и, родителем в многодетной семье. Как ему получить льготу: как участнику или как родителю? Да как угодно по вашему выбору. Вы вправе на льготу по любому одному из этих оснований.

Если вы стали льготником не с начала календарного года, а, например с середины, то за те месяцы, когда льготником вы не были, налог заплатить придется. Это положение действует, как минимум, в Москве.

Как получить льготу по транспортному налогу

Чтобы получить льготу вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту вашего постоянного жительства (место регистрации транспорта значения не имеет). Для этого в инспекцию направляют заявление. В нем следует указать, что вы имеете право на льготу (привести по какому основанию) и указать данные по машине, которая будет льготироваться (ее название, государственный номер и т. д.). К заявлению необходимо приложить копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу (например удостоверения участника боевых действий). Заявление и все документы вы вправе отнести в инспекцию лично или направить письмом по почте: ценным письмом, с описью вложений и уведомлением о вручении.

Образец заявления на льготу по транспортному налогу и рекомендации по его заполнению смотрите по ссылке.

Где получают льготу по транспортному налогу

Транспортный налог платят по месту нахождения автомобиля (п. 1 статьи 363 Налогового кодекса). Таковым считают место жительства (постоянной регистрации) собственника транспорта (п. 5 статья 83 Налогового кодекса). Соответственно, если вы проживаете, например, в Москве, то вы обязаны платить транспортный налог по московским ставкам и можете пользоваться льготыми по транспортному налогу, установленным московским законодательством. Соответственно заявление на льготу направляется в московскую налоговую инспекцию. Место регистрации транспорта в ГИБДД значения не имеет.

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Кому положены льготы по налогу на транспорт

Транспортный налог – общие положения и правовое регулирование

Общие положения о транспортном налоге регламентированы гл. 28 Налогового кодекса РФ (далее – «НК РФ»).

В соответствие со ст. 356 НК РФ, транспортный налог – это налог, который устанавливается и вводится в действие законами субъектов РФ и подлежит обязательной уплате в бюджет соответствующего субъекта.

Транспортный налог отнесен к региональным налогам. Это значит, что сам субъект РФ определяет налоговую ставку, налоговые льготы, а в отношении налогоплательщиков-организаций – также порядок и сроки уплаты налога.

Субъект РФ самостоятельно устанавливает налоговые ставки в зависимости от мощности двигателя в пределах размеров, установленных п. 1 ст. 361 НК РФ.

Обратите внимание! Налоговые ставки могут быть увеличены или уменьшены законом субъекта РФ, но не более чем в 10 раз.

Налогоплательщиками налога являются лица, на которых зарегистрировано транспортное средство. Если на лицо зарегистрировано несколько транспортных средств, то налог уплачивается за каждое из них.

В п. 1 ст. 356 НК РФ перечислены объекты налогообложения, к которым относятся:

  • Автомобили, мотоциклы, автобусы;
  • Самолеты, вертолеты и другие воздушные транспортные средства;
  • Теплоходы, яхты, парусные суда, катера, моторные лодки, гидроциклы и другие водные транспортные средства;
  • Снегоходы и мотосани;

Организации-собственники транспортных средств обязаны самостоятельно исчислять транспортный налог, в отличие от физических лиц, которым транспортный налог исчисляется налоговым органом. При этом, налоговая обязана направлять уведомление, на основании которого физическое лицо обязано уплатить налог. Подробнее о расчете и сроках уплаты транспортного налога можно прочитать в статье «Расчет транспортного налога».

Налоговые льготы на транспортный налог. Кто имеет на них право

Налоговые льготы на транспортный налог, а также основания их применения устанавливаются нормативно-правовыми актами субъектов РФ. Такое положение установлено абз. 3 ст. 356 НК РФ.

Однако, п. 2 ст. 358 НК РФ содержит перечень объектов, по которым транспортный налог не уплачивается. К ним, например, относятся:

  • Легковые автомобили, оборудованные для использования инвалидами;
  • Весельные лодки, а также моторные лодки с мощностью двигателя не более 5 л.с.;
  • Промысловые морские и речные суда;
  • Самолеты и вертолеты медицинской службы и другие.

Рекомендуем! Чтобы узнать кто имеет льготы на транспортный налог нужно зайти на сайт ФНС в раздел «электронные сервисы» на вкладку «справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

В представленной форме необходимо выбрать вид налога, субъект РФ и налоговый период. Результат поиска будет представлен нормативными актами, регулирующими установление транспортного налога. Во вкладке «подробнее» содержится информация о сроках уплаты налога, налоговых ставках, региональных льготах. Например, в Москве таким актом является Закон г. Москвы № 33 от 09.07.2008 «О транспортном налоге» (далее – «Закон г. Москвы № 33»), в соответствие с которым от уплаты транспортного налога освобождаются:

  • Ветераны и инвалиды Велико Отечественной войны;
  • Инвалиды I и II групп;
  • Один из родителей (опекун, попечитель) ребенка-инвалида и другие. Полный перечень лиц содержится в ст. 4 Закона г. Москвы № 33.

Законом Тульской области № 343- ЗТО от 28.11.2002 «О транспортном налоге» к числу льготников отнесены такие категории лиц как инвалиды всех групп, общественные объединения инвалидов, предприятия уголовно-исполнительной системы.

Порядок действий, которые нужно совершить, чтобы узнать какие налоговые льготы по транспортному налогу установлены в каждом субъекте РФ, отразим в схеме ниже:

Предоставляется ли льгота на транспортный налог пенсионерам

Так как федеральным законодательством установлено, что налоговые льготы определяются субъектом РФ, то вопрос о предоставлении льготы на транспортный налог для пенсионеров, ее размер и иные условия в каждом регионе решен по-разному. Приведем примеры предоставления льготы в различных субъектах РФ:

  1. Законом г. Москвы № 33 не предусмотрено предоставление налоговой льготы пенсионерам на транспортный налог. Не предоставляется пенсионерам льгота в таких регионах как, например, Республика Мордовия, Республика Саха (Якутия), Республика Татарстан, Приморском крае, Калининградской области.
  2. Законом Ярославской области № 71-з от 05.11.2002 «О транспортном налоге в Ярославской области» пенсионерам предоставлена налоговая льгота в размере 100 % в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с., а в отношении иных транспортных средств – на сумму налога, рассчитанную для автомобиля мощностью до 100 л.с.;
  3. Законом Владимирской области № 199-ОЗ от 27.11.2002 «О транспортном налоге», льгота в размере 75 % предусмотрена для пенсионеров-собственников транспортных средств мощностью не более 150 л.с., 50 % — для грузовых автомобилей, зарегистрированных до 01.01.2003 с мощностью двигателя не более 75 л.с.

При получении налоговой льготы впервые пенсионеру необходимо представить заявление (подробнее которое рассмотрим далее), а также пенсионное удостоверение (по запросу налогового органа).

Налоговая льгота по транспортному налогу для многодетных семей

Установление льготы по транспортному налогу для многодетных семей также относится к компетенции законодательных органов субъектов РФ.

При этом, в соответствие с п. 10 ч. 1 т. 4 Закона г. Москвы № 33, потребуются следующие документы:

  • Заявление;
  • Удостоверение многодетной семьи;
  • Сведения о втором родителе.

Во Владимирской области льгота предоставляется одному из родителей многодетной семьи в размере 50 % на легкой автомобиль мощностью не более 250 л.с. или автобус мощностью не более 200 л.с.

Не предоставляются льготы по налогу, например, в Камчатском крае, Смоленской области.

Право на применение льготы наступает с момента возникновения статуса многодетной семьи, т.е. с рождения или усыновления третьего ребенка.

Порядок получения налоговой льготы по транспортному налогу

Для того, чтобы получить налоговую льготу физическому лицу необходимо представить в налоговый орган:

  • Заявление на льготу по транспортному налогу.

  • Документы, которые подтверждают право заявителя на льготу. Представление таких документов является правом, а не обязанностью лица.

Если необходимые документы в налоговом органе отсутствуют, то он делает запрос в компетентные органы о предоставлении сведений. Такой орган обязан ответить на запрос налоговой в течение 7 дней.

В случае, если запрос налогового органа не исполнен, то он в течение 3 дней уведомляет заявителя о необходимости предоставления соответствующих документов.

Риски! Если заявитель не предоставит необходимые документы, в предоставлении льготы может быть отказано.

Образец заявления для получения налоговой льготы по транспортному налогу

  1. Титульный лист;
  2. Сведения о налоговой льготе.

Приказом ФНС утверждены требования к заполнению заявления. Отметим некоторые из них:

  • Заявление заполняется в одном экземпляре;
  • Заявление можно заполнять рукописно или с помощью компьютера шрифтом Courier new размером 16-18;
  • Если заявитель указывает ИНН, то раздел с персональными данными заполнять не нужно;
  • Если форма заявления заполняется через личный кабинет налогоплательщика, то дата и подпись не проставляются.

Таким образом, транспортный налог относится к налогам, уплачиваемым в бюджет субъекта РФ, и именно каждый субъект сам решает каким категориям лиц предоставлять льготы по его уплате. Информацию по каждому региону можно узнать на сайте ФНС или обратившись в налоговую службу. Для получения льготы необходимо подать заявление и документы, подтверждающие право на льготу.

Кому положены льготы по транспортному налогу в 2020 году

Налог, выплачиваемый россиянами на имеющееся в их собственности движимое имущество, был введён в РФ в 2003 году. Согласно нормам действующего законодательства все автовладельцы обязаны вносить в госбюджет определённую сумму в конкретные сроки. Некоторые граждане имеют льготы по транспортному налогу. Причём автовладельцы определённых категорий освобождаются от уплаты этого фискального сбора. Попробуем разобраться, кто может воспользоваться такой привилегией и как её реализовать в 2020 году.

Что представляет собой ТН

Транспортный налог – это одна из разновидностей региональных налогов.

Направляются собранные средства на строительство новых и ремонт эксплуатируемых автомагистралей.

В нормативных документах чётко определяются ставки и порядок оплаты. Федеральным законодательством регламентируются:

Как определяются льготы по ТН

Использование льгот по транспортному налогу позволит владельцам мощных автомобилей сэкономить приличную сумму. Но и для хозяина мотоколяски освобождение от налогообложения станет приятным бонусом.

Юридическая база

Основные положения, касающиеся уплаты данного фискального сбора, предусмотрены главой 28 Налогового кодекса РФ. Определение параметров ТН – прерогатива органов региональной власти. Собственно, чиновники органов местного самоуправления и вводят налоговые льготы по уплате транспортного налога, действующие в пределах определённой административно-территориальной единицы нашей страны. Поэтому для выяснения региональных преференций необходимо внимательно изучить законы, принятые в конкретном субъекте РФ.

Из вышесказанного следует, что правовые нормы в регионах отличаются. Например, местные законы получили разные названия, они могут регулировать только ТН или комплекс обязательных сборов. В ряде субъектов Федерации транспортный налог для льготников имеет статус отдельного закона, в то время как методика расчёта этого сбора является дополнительным нормативным документом. Цель такого разделения понятна – ежегодные корректировки параметров ТН вносятся лишь в один правовой акт, в то время как основной закон остаётся без изменений.

По этой причине поиск необходимой информации, касающейся регионального налогообложения транспортных средств, вызывает трудности. Впрочем, статья 356 НК РФ, в которой содержатся общие положения, однозначно указывает на правомерность таких действий местных властей. Официальный веб-ресурс ФНС всегда предоставляет только актуальные данные. Также для получения разъяснений можно обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания.

Виды предоставляемых льгот по ТН

Здесь всё достаточно просто. Каждый регион может вводить особые условия по выплате этого сбора и для физических лиц, и для предприятий. В основном льготирование транспортного налога имеет социальную направленность. Соответствующие определённым требованиям лица могут рассчитывать на частичное или полное освобождение от выплаты налогового обременения.

Кто может претендовать

В ст. 358 НК РФ указываются ТС, владельцы которых освобождаются от налогообложения. Но региональные власти могут только уменьшить ставку фискального сбора. В большинстве регионов к тем, кто имеет право на льготы по транспортному налогу, относятся:

    пенсионеры-владельцы легковых автомобилей, мощность двигателей которых не превышает 100 л. с., а также моторных лодок, мотоциклов с мощностью двигателя не более 50 л. с.;

Как правило, ставка ТН для данных категорий автовладельцев уменьшается на 50%.

В число граждан, кому предоставляются льготы по налогу на транспорт, предусматривающие оплату всего 25% от общероссийского тарифа, входят пенсионеры, проживающие в сельской местности, в собственности которых находятся самоходные транспортные средства, машины и механизмы на гусеничном и пневматическом ходу.

Выше приведены лишь наиболее распространённые льготы на ТС. Но существует одно общее для всех регионов нашей страны правило, касающееся тех, кто пользуется льготами на транспортный налог, – особые условия по уплате данного фискального сбора предоставляются только на один автомобиль. При этом следует учесть, что по отношению к легковым машинам, расчёт суммы ТН для которых осуществляется с использованием повышающего коэффициента на роскошь, льготы не применяются.

В марте 2016 года была введена дополнительная льгота федерального уровня. Она позволяет уменьшить налог на большегрузы. Но её действие распространяется только на участников системы «Платон».

Кто освобождается от уплаты ТН

Хотя различия и существуют, категории граждан, освобожденных от уплаты транспортного налога, в большинстве российских административно-территориальных единицах практически идентичны. Их перечень выглядит так:

  • ветераны ВОВ, узники фашистских лагерей, гетто, ветераны труда;
  • Герои СССР и РФ, лица, награждённые орденами Славы любой степени;
  • ветераны боевых действий;
  • пенсионеры в возрасте 55-60 лет (подробно вопрос льготирования граждан этой категории будет рассмотрен ниже);
  • к числу тех, кто освобождается от уплаты транспортного налога в России, относятся лица, подвергшиеся радиоактивному облучению из-за аварии на Чернобыльской АЭС;
  • граждане, принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, а также ликвидаторы аварийных ситуаций.

При соответствии требованиям, предъявляемых к имеющимся у данных лиц автомобилям, льгота предусматривает освобождение от уплаты ТН.

Льготы для инвалидов

Полномочиями устанавливать льготы по ТН для инвалидов наделены органы региональной власти. Обычно эта категория автовладельцев освобождается от уплаты данного сбора, если:

  • транспортное средство оснащено специальными узлами управления, предназначенными для людей с особыми потребностями;
  • машина мощностью, не превышающей 100 л. с., была приобретена при участии органов соцобеспечения. Кроме выдачи определённой суммы, эти госструктуры могут предоставить водителю с инвалидностью авто в пользование.

При этом важно учесть, что на автомобиль инвалида, переоснащённый самостоятельно из обычной машины, налог начисляется. Оплачивать сбор придётся по общим правилам. Кроме того, факт соответствия установленных механизмов должен быть указан в специальном документе на ТС.

Льготы для пенсионеров

Вопрос льготирования автовладельцев преклонного возраста тоже решают власти на местах. К числу тех, кто не платит транспортный налог, относятся пенсионеры-владельцы:

  • легковых машин с мощностью силового агрегата не более 100 л. с. при условии выдачи ТС органами социальной опеки;
  • легковых автомобилей, переоборудованных для управления инвалидом;
  • мотоциклов мощностью не более 40 л. с.;
  • моторных лодок, мощность силового агрегата которых не превышает 5 л. с.;
  • вёсельных лодок.

Пенсионер также не уплачивает дорожный сбор, если он:

  • награжден орденом Славы III степени;
  • пострадал от ядерных испытаний;
  • ветеран ВОВ;
  • Герой СССР или РФ;
  • инвалид I или II группы.

Льготы ветеранам боевых действий

Преференции по уплате дорожного сбора устанавливаются и федеральным законодательством, и специальными законами субъектов РФ. В первом случае льготы обычно привязаны к техническим характеристикам ТС, в то время как региональными властями устанавливаются условия подобного налогообложения.

К сожалению, рассчитывать на льготы лица, имеющие статус ветерана боевых действий, могут не во всех субъектах РФ. Более того, скидки на транспортный налог для граждан этой категории не предусмотрены примерно в половине административно-территориальных единиц нашей страны. Органы региональной власти определяют порядок предоставления льготы, на какое количество машин, имеющихся в собственности заявителя, она распространяется, и круг автовладельцев, которым доступны особые условия по налогообложению.

Льготы по транспортному налогу ветеранам боевых действий могут быть выражены в следующих формах:

  1. Освобождение от уплаты налога независимо от мощности двигателя автомобиля налогоплательщика и количества зарегистрированных на его имя ТС (например, в Республике Адыгея).
  2. Освобождение от уплаты при отдельном либо одновременном соблюдении оговорок:
    • только для одного ТС (в большинстве субъектов РФ);
    • мощность, измеряемая в лошадиных силах, не превышает определённое значение (в Воронежской области, например, 120 л. с.).
  3. Налоговая ставка уменьшается, если мощность силового агрегата находится в пределах установленного диапазона:
    • на фиксированную величину. Ветераны боевых действий могут рассчитывать на уменьшение налоговой ставки в размере 10 рублей с каждой «лошади» под капотом, превышающей отметку 100 л. с. (но в общей сложности не более 150 л. с. – в Курской области);
    • на снижение в процентном отношении. Налог уменьшается на 50% на легковые машины мощностью, не превышающей 150 л. с. (в Кировской области).
  4. Ставка налога снижается без ограничений по отношению к техническим характеристикам машины (в Чеченской Республике – на 50%).

Льготы для многодетных семей

Сегодня в разных субъектах РФ подход к решению вопроса о предоставлении особых условий по оплате транспортного сбора родителям, воспитывающим не менее 3 несовершеннолетних детей, отличается. Дело в том, что такой льготы на федеральном уровне не существует, поэтому налог на машину для многодетных семей остаётся в ведении местных властей. В одних регионах его оставили без изменений, в других – уменьшили, а в каких-то вообще отменили. Кроме того, в некоторых субъектах РФ льгота на ТН предоставляется лишь семьям, получившим статус малоимущих или воспитывающим более 3 детей.

Физлица оплачивают транспортный сбор после получения из налоговой службы соответствующего уведомления. При этом следует знать, что сотрудники фискального органа не включают льготы многодетным семьям автоматически – оформлять более лояльные условия оплаты ТН необходимо самостоятельно.

Существуют общие правила освобождения многодетных семей от уплаты данного сбора. В частности, получить льготу можно на одну легковую машину, причём мощность её двигателя не должна превышать 150 л. с. На другие виды ТС – снегоходы и моторные лодки – освобождение от оплаты ТН не распространяется.

Приведём особые условия оплаты дорожного сбора, действующие в некоторых регионах РФ. Например, в Санкт-Петербурге рассчитывать на льготы на транспортный налог многодетным семьям могут граждане, воспитывающие не менее 4 несовершеннолетних детей. Освобождаются от такого налогового бремени многодетные семьи, проживающие в Нижегородской и Ростовской областях. Скидка 50% предоставляется многодетным родителям Краснодарского края, Алтая и Татарстана.

Льготы чернобыльцам

Различия можно наблюдать только в отношении типа ТС, на который предоставляется льгота, а также мощности его двигателя. Например, в Брянской области скидка100% распространяется лишь на мотоциклы до 40 л. с., а также на машины с силовым агрегатом мощностью до 100 л. с. Чернобыльцы, проживающие в Москве, освобождаются от уплаты ТН, если имеют в собственности автомобиль мощностью до 200 л. с. Остаётся добавить, что, например, в Рязанской, Пензенской и Белгородской областях скидки по ТН не предоставляются.

Как получить льготу

Право освобождения от уплаты ТН носит заявительный характер и обретает силу закона со дня оформления льготы. То есть, если машина была приобретена, например, в феврале, а заявление подано в мае, налог придётся платить за 4 прошедших с момента покупки месяца.

Куда следует обращаться

Чтобы получить льготы по налогу на автомобиль в 2020 году, сначала нужно документально подтвердить наличие соответствующего статуса и подать ходатайство о его применении. Обращаться следует в отделении ФНС, к которому прикреплён заявитель.

Требующиеся документы

Отметим, что подать нижеуказанные бумаги можно лично, через своего представителя по доверенности либо отправить заказным письмом. Пакет документов включает:

  • заявление;
  • техпаспорт на ТС;
  • справку или выписку, подтверждающую наличие группы инвалидности;
  • паспорт гражданина России;
  • пенсионное удостоверение.

Налоговая служба отводит себе на рассмотрение заявления с последующим принятием решения до 10 рабочих дней.

Размеры льгот по ТН

Мы уже знаем, что льготники по транспортному налогу могут рассчитывать на уменьшение размера данного фискального сбора, а уровень льготирования зависит от того, в каком субъекте РФ зарегистрирован принадлежащий каждому из них автомобиль. В качестве подтверждения этого тезиса ниже приведены сведения о льготах ТН в 15 российских регионах для родителей детей-инвалидов, а также для инвалидов I, II и III групп.

Регион России Объём льготирования (в % от общероссийской ставки)
Родители детей-инвалидов Инвалиды I группы II группы III группы
Москва 100 100 100
Санкт-Петербург 100 100 100
Московская область 100 100 50
Ленинградская область 100
Республика Башкортостан 100 100 100
Республика Дагестан 100 100 100
Челябинская обл. 100 100 100
Ростовская обл. 100 100 100
Свердловская обл. 100 100 100 100
Мурманская обл. 100
Иркутская обл. 100 100 100
Воронежская обл. 100 100 100
Ставропольский край 100 100 100

Заключение

В большинстве случаев для лиц, имеющих право на льготы, налоговым законодательством предусмотрено освобождение от платежей частично или в полном объёме. Но гражданам необходимо помнить, что проявлять инициативу по предоставлению преференций фискальные органы не станут. Поэтому до обращения в ФНС с заявлением налог начисляется в обычном порядке.

Льготы на транспортный налог для пенсионеров: видео

Практикующий юрист с 10 летним стажем. Специализации: уголовное право, страховое право, административные правонарушения.

Кому предоставляются льготы на транспортный налог?

Льготы по транспортному налогу распространяются на различные категории граждан. Их наличие определяется нормативно-правовыми актами российских регионов. Подобное налоговое преимущество действует лишь на одно транспортное средство, которое зарегистрировано на конкретного человека. Что такое льгота на транспортный налог и как часто она может пересматриваться? Кто занимается назначением федеральных и местных льгот, каковы льготные категории в регионах РФ? Ответим на эти вопросы в данной статье.

Назначение послаблений в уплате транспортного налога

Транспортный налог (ТН) относится к местным обязательным сборам, которые должны уплачивать все собственники ТС и лица, имеющие особый статус. Льготы (налоговые преимущества) устанавливаются федеральными и региональными властями. При этом льготные условия на ТН значительно различаются даже в соседних регионах. Принятие каких-либо решений об обязанностях и правах граждан требует их обязательного оглашения (например, в СМИ, на радио). При этом система уведомления не отличается особой эффективностью. Всю достоверную информацию можно получить при личном обращении в ФНС либо посещении официального сайта госоргана. Льготные условия начинают действовать после подачи соответствующего заявления. Там же можно узнать, какая мера налогового преимущества будет предоставлена. Назначенная льгота имеет следующие формы:

  • Определенная скидка на оплату ТН;
  • Полная отмена транспортного сбора.

Подача документов возможна в течение 3 лет с момента возникновения права на льготу. В дальнейшем будет произведен перерасчет внесенных платежей, но только за последние 3 отчетных периода. Излишне внесенная сумма подлежит возвращению. Срок рассмотрения поданного заявления составляет 10 дней. В случае принятия положительного решения деньги перечисляются льготнику в течение 30 дней.

На какой транспорт распространяется льгота?

Налоговый Кодекс регулирует все вопросы касательно предоставления льгот на транспортный сбор. Из регионального и федерального бюджетов выделяются специальные субсидии конкретным группам лиц. Согласно ст. 358 Налогового кодекса РФ, налоговые послабления действуют в отношении собственников таких средств передвижения, как:

  • Маломощные лодки с веслами (не более 5 л.с.);
  • Легковые машины, переоборудованные под потребности людей с ограниченными возможностями (инвалиды);
  • Автомобили (до 100 л.с.), предоставленные соцслужбами;
  • Коммерческие суда;
  • Стационарные и плавучие площадки, буровые сооружения;
  • Сельскохозяйственная спецтехника (трактора, комбайны, молоковозы);
  • Воздушные ТС медицинских и санитарных станций;
  • Находящиеся в розыске машины.

Транспортный налог не распространяется на ветеранские объединения, которые владеют машиной и используют ее лишь для рабочих поездок. Если автомобиль числится в угоне, следует предоставить в ФНС подтверждающие данный факт документы (например, постановление следователя) и налоговый сбор начислен не будет. Действие льготы неограниченно временным сроком. Конечным периодом считается указанная дата в документах, предоставленных льготником с целью установления налогового преимущества.

Льготные категории Москвы

Следует знать, что льгота не передается по доверенности, так как является именной. Если ветеран Великой отечественной войны обладает налоговым преимуществом, но машина зарегистрирована на его сына, тот не сможет воспользоваться льготными условиями по транспортному налогу. Полная отмена налогового сбора на ТН в Москве распространяется на следующие категории лиц:

  • Герои РФ и СССР;
  • Граждане, имеющие Орден Славы I, II, III степени;
  • Инвалиды и ветераны ВОВ;
  • Инвалиды I и II групп;
  • Родители, опекуны детей, имеющих инвалидность;
  • Владельцы ТС с малой мощностью (не более 70 л.с.);
  • Многодетные семейства;
  • Потерпевшие от аварии на ПО «Маяк», Чернобыльской АЭС и прочее.

В 2017 году продолжают пользоваться налоговыми льготами по ТН организации, которые специализируются на предоставлении сервиса по пассажирским перевозкам общественным транспортом (исключение составляют службы такси), а также представители специальной экономической зоны «Зеленоград». Налоговое преимущество действует в течение 5 лет с момента постановки машины на учет.

Согласно приведенному списку, столичные пенсионеры не могут рассчитывать на послабление при оплате транспортного сбора. Еще одной особенностью московского законодательства является отсутствие льгот на сани, снегоходы, воздушный, водный транспорт и автомобили, мощность которых превышает 200 лошадиных сил. Последнее ограничение не распространяется на многодетные семьи. Льгота может быть применена только на одно транспортное средство, за другие, имеющиеся в собственности, придется заплатить ТН в полном объеме.

Льготные категории Санкт-Петербурга

Как уже было замечено, каждый регион имеет собственный подход в отношении вопросов о транспортном налоге. Для наглядного сравнения с Москвой ниже приведен список лиц, на которых распространяется полная отмена ТН в Санкт-Петербурге. Соответствующие новшества начали действовать в 2015 году. Эти поправки приняты во внимание в следующем перечне:

  • Герои СССР и РФ;
  • Кавалер трудовой славы и ордена Славы;
  • Владельцы единственного авто (не более 150 л.с.) с «возрастом» более 15 лет;
  • Инвалиды I, II групп;
  • Ветераны ВОВ и боев РФ;
  • Граждане с трудовыми ограничениями I, II уровня;
  • Потерпевшие от аварии лица на ПО «Маяк», Чернобыльской АЭС и прочее;
  • Владельцы одной советской машины с датой выпуска до 1990 года (мощность не более 80 л.с.) либо одного отечественного мотороллера/мотоцикла;
  • Собственники единственного российского авто (до 150 л.с.) /транспортного средства (не более 30 л.с.) с датой выпуска до 1991 года. К данной категории относятся:
    • вдовы госсотрудников и военнослужащих;
    • пенсионеры;
    • один из родителей/опекунов многодетного семейства;
    • представители специальной экологической зоны культурной столицы (налоговое преимущество действует в течение 5 лет с момента постановки машины на учет и не распространяется на воздушные и водные ТС).

В Москве и Санкт-Петербурге действуют законопроекты о полной отмене ТН в отношении разных категорий горожан. Существуют и другие возможные варианты. В некоторых регионах льготники должны уплачивать транспортный сбор с невысокой процентной ставкой. Подобные положения действуют в Новосибирске в отношении пенсионеров по старости. Процент дисконта напрямую зависит от мощности и категории и транспорта, зарегистрированного на льготника.

Заключение

Таким образом, льгота на транспортный налог является своеобразной привилегией, которая распространяется на разные категории граждан, а также на транспортные средства. На федеральном уровне (в Налоговом кодексе) льготы для граждан не закреплены, установление подобных послаблений во власти субъектов РФ. В зависимости от региона страны может быть установлена частичная льгота, то есть скидка на оплату, или полная отмена транспортного налога для определенных категорий граждан.

Статья написана по материалам сайтов: rusjurist.ru, 1avtoyurist.ru, insur-portal.ru.

«