+7 (499) 288 16 73  Москва

+7 (812) 385 57 31  Санкт-Петербург

8 (800) 550 47 39  Остальные регионы

Бесплатная юридическая консультация!

Не нашли ответ на свой вопрос?

Проконсультируйтесь с юристом бесплатно!

Это быстрее, чем искать.

Ответ юриста уже в течение 10 минут

Закрыть
Кратко и ясно сформулируйте суть вопроса.
Пример: "Как открыть ООО?",
"Не выплачивает страховая, что делать?"
Запрещено писать ЗАГЛАВНЫМИ БУКВАМИ
Сформлируйте ваш вопрос как можно точнее и подробнее.
Чем больше информации - тем точнее будет ответ.
  • img

    Конфиденциальность

    Ваши персональные данные нигде не публикуются. Передача информации защищена сертификатом SSL.
  • img

    Быстро и удобно

    С нами вы сэкономите массу времени, ведь мы отобрали лучших юристов в каждом из городов России.

Спасибо, наш юрист свяжется с вами по телефону в ближайщее время. Также ваш вопрос будет опубликован на сайте после модерации.

Какие налоги платит пенсионер по возрасту


Уровень социального обеспечения большинства людей пожилого возраста с трудом можно назвать достаточным.

Вопрос о том, какие налоги не платят пенсионеры, очень актуален при выходе на заслуженный отдых и даже задолго до окончания трудовой деятельности.

Предоставление льгот этой категории граждан является частью государственной программы по защите наиболее уязвимых слоев населения, обеспечения их прав, в том числе на достойный уровень жизни.

Освобождение от налоговой обязанности — важный инструмент социально-экономической политики, прежде всего с точки зрения моральной и финансовой составляющей.

Навигация по статье

Правовые аспекты и характеристика обнуленного имущественного налога

Одна из главных привилегий для пенсионеров регламентирована статьями 401 и 407 Налогового кодекса. В 2016 году оплата рассматриваемого налога этой категорией граждан не предусмотрена. Основания назначения или получения пенсии роли не играют, как и факт продолжения трудовой деятельности на момент обращения.

Помимо федерального налогового законодательства имущественные льготы могут приниматься на уровне каждого региона.

Перечень видов собственности, не подлежащих налогообложению:

  • жилые дома
  • квартиры или отдельные комнаты в них при наличии соответствующих правоустанавливающих документов
  • гаражи и машиноместа
  • постройки нежилого типа, площадью не больше 50 кв. м., отведенные для личного пользования, ведения своего хозяйства, жилого дома
  • отдельные категории помещений, такие как ателье, мастерские, библиотеки, галереи, музеи, которые не относятся к государственным

Нововведением является ограничение количества объектов — льгота распространяется только на один из каждого вида. Ранее количественный показатель недвижимости значения не имел. Например, в собственности находятся дом, гараж и ателье — по всем трем позициям оплата налога не производится.

Если же пенсионер одновременно имеет две квартиры, то льгота применяется только в отношении одной из них.

Оформление налогового вычета при наличии нескольких имущественных объектов одного типа предусматривает подачу заявления и предоставление удостоверяющих личность и статус документов (паспорт и пенсионное удостоверение).

Крайний срок — 1 ноября, после чего льгота автоматически будет применена к объекту, у которого наивысшая стоимость налогообложения. Это превентивная мера для пресечения попыток некоторых граждан избежать дополнительных расходов путем оформления собственности на пожилых родственников.

Существует два главных условия, позволяющих воспользоваться имущественным налогом. Первое — именно пенсионер должен обладать правом собственности на объект налогообложения и иметь соответствующие документы, имеющие юридическую силу. Второе — такое имущество не должно каким-либо образом использоваться в процессе предпринимательской деятельности.

Освобождение от обязанности платить имущественный налог является ощутимым финансовым бонусом для пенсионеров и гарантией защиты их прав.

Льготные условия владения собственным участком земли

Отвечая на вопрос, какие налоги не платят пенсионеры в России, правильным будет обозначить земельные льготы.

Эта категория относится исключительно к компетенции муниципальных законодательных органов.

На общегосударственном уровне пенсионеров в списке лиц, которые не должны вносить плату за свои земельные владения, нет.

Для того, чтоб выяснить наличие соответствующего правового акта, достаточно обратиться в местный налоговый орган или администрацию.

Воспользоваться льготой можно только в заявительном порядке, предоставив документы о подтверждении категории. Каждый муниципальный орган самостоятельно определяет порядок и основания установления такого рода налоговых послаблений.

Льгота распространяется только на объекты, которые находятся в бессрочном пользовании, личной собственности или унаследованы. Они обязательно должны располагаться в пределах территории муниципалитета, в который обращается заявитель.

Арендуемые пенсионерами или находящиеся в безвозмездном срочном пользовании земельные участки относятся к категории необлагаемых налогом. Если объектом владеют несколько лиц на праве долевой собственности, предоставление льготы рассматривается отдельно по каждому человеку.

Так, например, в Санкт-Петербурге согласно нормативным актам объекты площадью до 2,5 тыс. кв. м. не подлежат налогообложению. В Перми это цифра значительно меньше — участки до 600 кв. м.

Пенсионеры, которые владеют земельным участками, могут быть освобождены от уплаты соответствующего налога только в случае, если это закреплено региональной законодательной базой.

Льготы представителям силовых структур, которые завершили службу по выслуге лет

Для сотрудников ОВД актуален вопрос, какие налоги не платят пенсионеры в МВД и на что можно рассчитывать, окончив трудовую деятельность по объективным причинам. Законодателем закреплены следующие позиции:

  • обнуление имущественного налога на один объект каждого вида собственности (один гараж, одна квартира, одна машина и т. д.)
  • отсутствие подоходного налога на установленный размер пенсионного обеспечения
  • освобождение от обязательных платежей за земельный участок по компенсационному принципу. В Санкт-Петербурге, например, пенсионеры этой категории не обязаны платить налог независимо от размера объекта
  • транспортные льготы в нескольких регионах (Ленинградская, Свердловская, Пермская и некоторые другие области)
  • освобождение от подоходного налога единовременных жилищных и компенсационных выплат

Пенсионеры МВД, продолжающие работать, имеют право воспользоваться налоговым вычетом из НДФЛ в сумме 2 млн. руб. в случае приобретения квартиры или строительства дома, 3 млн. руб. в рамках программы целевого кредитования по выплаченным фактически процентам, 1 млн. руб. если продают собственный объект недвижимости. Такая льгота имеет единоразовый характер.

Следствием несвоевременной подачи документов является ограничение, при котором перерасчет будет возможен только по письменному заявлению и за период не более трех лет.

Представители МВД, покидая службу по выслуге лет, имеют возможность воспользоваться всеми ключевыми льготными условиями, перечень и объем которых зависит от стажа, должности, звания, личных заслуг и региона.

Налоговый вычет для пенсионеров, которые продолжают работать

Всем, кто платит подоходный налог, предоставляется право переноса суммы остатка вычетов по нему на предыдущие периоды. Например, пенсионер приобрел дом или квартиру и ему разрешено вернуть часть уплаченного ранее НДФЛ. Этим правом могут воспользоваться те, кто вышел на заслуженный отдых совсем недавно и в предшествующие годы имели заработок.

Принцип действия следующий. Имущественные вычеты распространяются на приобретенные или построенные объекты недвижимости, в том числе квартиры, дома и доли в них, земельный участки с имеющимся строением или без, а также на уплаченные проценты по целевым займам и кредитным программам.

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса такая преференция распространяется только на период, равный трем годам до даты образования переносимого остатка. Размер налоговой льготы зависит от суммы произведенных затрат.

Предоставляемое государством право вернуть часть средств, потраченных работающим пенсионерами на приобретение недвижимости — это эффективный способ избежать двойного налогообложения.

Освобождение от налога на транспорт

Пенсионеры, которые являются владельцами автомобилей, мотоциклов и т. д. могут получить льготы только если на уровне региона их проживания принято соответствующее решение уполномоченного органа.

Транспортный налог является муниципальным.

Исключение из общего правила составляют автомобили, специально оборудованные для инвалидов, и средства передвижения, полученные от социального органа с мощностью двигателя не выше 100 л/с.

В этом случае налог уплачивать не нужно ни при каких условиях (ст. 358 Налогового кодекса).

Владельцы автомобилей мощностью двигателя более 150 л/с могут рассчитывать по общим стандартам только на частичное освобождение от налогов.

Льгота распространяется только на одно транспортное средство по усмотрению владельца. Остальные объекты, зарегистрированные на имя пенсионера, подлежат налогообложению на общих основаниях. Это также одна из предупредительных мер уклонения недобросовестных субъектов от обязательств.

Воспользоваться льготой только в заявительном порядке, предоставив документы, подтверждающие личность и статус.

Примеры действующих в 2016 году преференций. Региональное законодательство Санкт-Петербурга регламентирует право пенсионеров не уплачивать налог, если в их владении находятся:

  • легковой автомобиль до 1991 года с мощностью двигателя до 150 л/с включительно
  • водное транспортное средство мощностью до 30 л/с, кроме гидроциклов и парусно-моторных судов

В Новосибирске для пенсионеров по возрасту предоставлено право не платить налог за мотоциклы и мотороллеры. В столице для данной категории лиц такие льготы не предусмотрены.

Узнать, полагаются ли преференции для конкретного пенсионера, на которого зарегистрировано транспортное средство, а также реализовать такое активное право можно непосредственно обратившись в орган налоговой службы по месту жительства.

Необлагаемые налогами доходы пенсионеров

Статья 217 Налогового кодекса содержит исчерпывающий перечень финансовых поступление, не облагаемых НДФЛ:

  • все виды пенсий, а именно государственное обеспечение, накопительные, страховые и все виды фиксированных выплат к ним, доплаты социального характера
  • компенсационные выплаты стоимости путевок в санаторные, курортные и рекреационные учреждения
  • суммы на лечение и медицинское обслуживание сотрудников, которые вышли на пенсию в связи с инвалидностью или после достижения соответствующего возраста
  • срочные социальные выплаты
  • подарки и помощь материального назначения, которые были предоставлены пенсионерам как бывшим сотрудникам предприятий и учреждений
  • возмещение средств, потраченных на приобретение лекарств и медицинских препаратов бывшими работодателями
  • суммы адресной помощи.

Обязательное условие, закрепленное ст. 217 кодекса — денежный лимит составляет 4 тыс. руб. в год.

Освобождение от подоходного налога основных позиций доходов пенсионеров является действенным инструментом в механизме обеспечения их прав и интересов как одной из наиболее уязвимых категорий в финансовом плане.

Эффективной мерой социальной защиты и существенной финансовой поддержкой на федеральном или региональном уровне является полное или частичное освобождение пенсионеров от уплаты отдельных видов налогов, в том числе имущественного и транспортного. Этот активный вид прав имеет заявительный характер и может быть ограничен, а значит предполагает регулярное личное подтверждение намерений воспользоваться привилегиями.

О налоговых изменениях для пенсионеров — на видео:

Как узнать, какие налоги не платят пенсионеры в каждом регионе?

Для прекращения выплат государственному бюджету недостаточно достичь пенсионного возраста. На пожилых людей распространяются те же правила, что и на молодых.

Но есть и определённые льготы, освобождения, предусмотренные для данной категории граждан. Рассмотрим подробнее какие налоги не платят пенсионеры.

Статус пенсионеров: кому его присваивают?

На первый взгляд, определение категории кажется простым. Граждане в большинстве думают, что пенсионеры – это люди, достигшие конкретного возраста, установленного на уровне Федерального законодательства. Это правда, но есть и дополнительные характеристики, присвоенные категории граждан.

Законодательство описывает категорию пенсионеров следующим образом:

  1. Женщины и мужчины, соответственно, старше 55 и 60 лет.
  2. Лица, признанные нетрудоспособными. Например, из-за инвалидности, по решению медико-социальных комиссий.
  3. Те, кому положены выплаты по потере кормильца.
  4. Граждане, получившие награды федерального значения. Обычно это касается участников военных действий, либо ликвидаторов последствий аварий на атомных электростанциях и других подобных объектах.

Для перечисленных выше лиц стандартно включение в группу пенсионеров. И у них есть определённые отличия от граждан других категорий, если говорить о выплате налогов.

От каких сборов допускается полное освобождение?

Получение льгот – действие, которое носит заявительный характер. То есть, надо озвучить своё право, чтобы получить послабления. Само государство автоматически никаких мер не предпринимает.

Пенсионеры получают скидку не только по налогам, но и по другим видам трат:

  • В случае с жителями северного региона можно компенсировать проезд в обе стороны до места отдыха.
  • Сверхурочные отпуска для тех, чья трудовая деятельность продолжается.

Освобождение по имущественному сбору

Это правило распространяется на всех пенсионеров, которые сохраняют официальный статус налогового резидента РФ.

Скидка предоставляется любым гражданам, вне зависимости от того, продолжают они работать, или нет. Регулируется льгота статьёй 407 НК РФ. Главное, чтобы за гражданина велись отчисления, законно и официально. Освобождение действует, даже если в собственности есть имущество.

Если своевременно не направить заявление в адрес налогового органа – пенсионер получает уведомление, как и остальные граждане. То есть, возникает обязанность произвести выплату в общем порядке, вместе со всеми. Потому рекомендуется как можно раньше сообщать налоговым органам о том, что появилось право на льготу.

Следующие объекты жилого и нежилого назначения попадают под освобождение:

  1. Объекты, которые ещё не были достроены.
  2. Помещения жилого назначения в многоквартирных строениях.
  3. Сооружения на участках земли, если последние используются для хозяйства.
  4. Объекты для хозяйственных нужд, общая площадь которых не превышает 50 квадратных метров.
  5. Комнаты для постоянного проживания.
  6. Картинные галереи.
  7. Ателье, где шьют и чинят одежду.
  8. Музеи, которыми владеет государство.
  9. Дома.
  10. Комнаты и другие подобные объекты, используемые как художественные мастерские.
  11. Личные библиотеки.
  12. Места, где хранят, обслуживают автомобили.
  13. Дачи.
  14. Гаражи.

В случае с полным освобождением от уплаты налогов гражданина обязывают выбрать конкретный вид имущества. Например, пенсионер владеет квартирой, небольшим загородным домом и местом для машины.

На все объекты в данном случае можно получить освобождение. Другая ситуация – наличие в собственности небольшого домика и двух квартир в центре города. От оплаты освобождают дом вместе с одной квартирой. За вторую придётся отдавать сборы в полном размере, ведь она относится к той же категории, для которой льгота уже предусмотрена.

Получение льготы предполагает личное обращение пенсионера к отделению налоговой службы, занимающейся учётом. Предъявление пенсионных удостоверений по месту жительства обязательно. Появляется основание для получения льгот, отказа от оплаты.

Если право уже использовали до 2015 года – то повторно обращаться не нужно, статус пенсионера подтвердится автоматически.

Заявление с информацией о том, какой объект выбран, должно быть подано до ноября текущего года. Если этого не сделать – инспекция самостоятельно выберет объект, с которого плата не будет сниматься.

Рекомендуется выбирать недвижимость с большей площадью, но здесь у граждан практически нет никаких ограничений.

Право на освобождение доступно и тем гражданам, которые продолжают вести трудовую деятельность. То есть, за них работодатель продолжает платить отчисления в бюджет. Кроме того, такие граждане могут получить так называемый вычет. Но это право распространяется только на работающих пенсионеров, либо на тех, кто не так давно оставил своё место.

Например, пенсионер решил приобрести дом. Закон даёт право компенсировать часть затрат в связи с совершением сделки. Получить вычет можно за объекты, которые относятся к следующим группам:

  • Земля с жилым строением.
  • Земля, на которой возводят дома или коттеджи.
  • Часть одного из объектов, перечисленных выше.
  • Квартира.
  • Комната.
  • Дом.

Можно получить вычеты не только за саму покупку, но и за проценты, выплаченные по кредиту, если он оформлялся для приобретения одного из объектов, о которых написано выше. Максимум времени для учёта вычетов – 36 месяцев То есть, можно учитывать три календарных года, прошедших до момента подачи заявления.

На какие суммы претендуют граждане?

В случае с вычетами определяющим фактором становится то, сколько средств затрачено на покупку, строительство или ремонт. Максимум суммы для учёта – 2 миллиона в случае с покупкой, либо три миллиона в случае с возвратом. Возврат составляет 13% от указанных сумм.

По поводу освобождения от сборов на прибыль физических лиц

  1. Перечисления за инвалидность.
  2. Санаторные путёвки, оплаченные работодателем.
  3. Деньги и вещи, полученные в подарок.
  4. Лекарства, купленные за счёт бывшего работодателя.
  5. Материальная помощь, перечисленная руководством.
  6. Официальные доплаты, установленные на уровне законодательства.
  7. Накопительная пенсия.
  8. Выплата к страховым компенсациям, которую периодически повышают.
  9. Страховые государственные компенсации.
  10. Пенсионные выплаты со стороны государства.

До 4 тысяч рублей на 12 месяцев – сумма для всех указанных видов выплат, которая освобождается от налогообложения.

Транспортный налог и существующие льготы

Эта льгота определяется на местном уровне. Значит, конкретные размеры и ставки регулируются только региональными властями. Отчисления за транспорт платятся гражданами любых категорий. Есть лишь некоторые виды средств передвижения, допускающих послабления:

  • Скутеры.
  • Мотоциклы.
  • Машины малой мощности, и так далее.

Кроме того, для освобождения от налогов важно соблюдать определённые условия:

  1. Транспорт оборудован для перемещения инвалида по городу.
  2. Заявление подаётся владельцем лодок с вёслами или двигателей, чья мощность – меньше 5 лошадей.
  3. Средства передвижения получены от государства по одной из специальных программ поддержки.

Количество лошадиных сил, характерных для транспорта – основа для вычисления как самого налога, так и освобождения от него.

Решение по освобождению пенсионеров от уплаты принимают власти конкретных регионов. Рекомендуется заранее посетить отделение налоговой службы по месту жительства, чтобы узнать более точную информацию. Если ответ о льготах положительный – переходят к составлению заявления, согласно общим правилам. Остаётся только подтвердить указанное выше право.

О льготах по земельному налогу

Как и предыдущий вид отчислений, этот налог регулируется властями на региональном уровне. Администрация области или налоговая служба – учреждения, куда нужно обращаться для получения уточняющей информации. На федеральном уровне установлен перечень граждан, которых надо освобождать от уплаты в обязательном порядке. Но региональные правила всё равно могут менять общие положения.

Льготы выдаются по стандартной схеме, при предоставлении заявления и паспорта.

Какая ещё помощь полагается пенсионерам?

Рассмотрения заслуживают и другие полезные виды поддержки со стороны государства, предусмотренные для граждан.

Дополнительные отпуска

Имеется в виду вид отдыха неоплачиваемый. То есть, пожилые люди проводят это время за счёт исключительно собственных средств. Сохранения по заработной плате не предусматривается. Такая прибавка полагается:

  • Гражданам, достигшим пенсионного возраста, получившим статус инвалида.
  • Достигшим пенсионного возраста.
  • Ветеранам ВОВ.

Таким лицам полагается компенсация за деньги, затраченные на путешествие до места отдыха. Это особенно актуально для жителей северных регионов и других территорий, на которых складываются особые условия. Главное условие – отсутствие трудовой деятельности и пенсионные выплаты, по возрасту, либо из-за инвалидности.

Такой проезд оплачивают раз в каждые 24 месяца. То есть, стандартный период учёта – два календарных года. Компенсируют только путешествия в пределах РФ. Льгота не распространяется на путешествия в случае с другими странами.

Обращение к местному отделению Пенсионного Фонда нужно для получения льготы. Надо обращаться к сотрудникам отделения, которое относится к непосредственному адресу проживания. Для получения компенсации доступно два следующих способа:

  1. Единовременно, в виде билетов.
  2. После покупки билетов. Тогда нужно сохранить квитанции.

Можно обращаться не прямо к представителям Пенсионного Фонда, а посетить Многофункциональный центр. Его главная задача – обработка гражданской документации. При компенсации стоимости проездных билетов о вопросе заботятся заранее. Главное – подтвердить, что гражданин находился в санатории, любом другом подобном учреждении. Доказательством служат не только путёвки, но и договора аренды. Например – на комнаты или домик.

Отсутствуют какие-либо точные требования относительно компаний-перевозчиков. Разрешается сотрудничество как с государственными, так и с частными участниками рынка.

Социальная государственная помощь

Такие виды компенсаций полагаются пенсионерам, чей уровень дохода меньше минимального прожиточного уровня, установленного для конкретного региона. Просто производят доплату к основным суммам социальных пенсий. Размер выплат – это разница между прожиточным минимумом и размером начислений для граждан пенсионного возраста, которые не работают.

Заявление в орган социальной поддержки по месту жительства – основание для компенсаций.

Льготы для силовых структур по выслуге лет

Законодательно для таких ситуаций закрепляются следующие позиции:

  • Освобождение от подоходных сборов относительно жилищных, компенсационных выплат.
  • Несколько регионов поддерживают скидки при использовании транспорта.
  • Освобождение от платежей в связи с владением земельным участком.
  • Сборы по доходам не платят на размер обеспечения по пенсии.
  • Обнуление имущественных сборов, на каждый из видов собственности.

Налоговый вычет по НДФЛ в размере до 2 миллионов рублей полагается пенсионерам МВД, если они продолжают работать. 3 миллиона выплачивают, если речь идёт о целевых кредитах, необходимости погасить проценты.

О пенсионерах, продолжающих работать

Главная льгота – налоговые вычеты. Они касаются не только текущих сделок. Обратиться можно с просьбой вернуть деньги за три предыдущих года. Такое решение позволяет избежать двойного налогообложения по любым видам объектов. Право получают те, кто вышел на отдых недавно, и имеет официальный заработок.

Квартиры и дома, земельные участки, даже доли в этих объектах в одинаковой степени попадают под действие правила. Налоговая льгота имеет индивидуальный размер для каждого из граждан. Он определяется затратами, понесёнными за учётный период.

Освобождение от транспортных сборов допустимо только при принятии соответствующего закона там, где проводится эксплуатация машины, первоначальная регистрация.

Исключение из правил делают для автомобилей, переоборудованных под движение инвалидов.

Существует немало нюансов, связанных со льготами для пенсионеров. Сложности часто возникают из-за того, что граждане не успевают своевременно подать заявление вместе со всеми необходимыми документами. Некоторые даже не знают о своём праве получить освобождение от сборов. Потому государство облегчает доступ к предварительным консультациям, по телефону, на официальном сайте. Налоговая служба РФ тоже обязана отвечать на все возникающие вопросы, у этого органа есть своя горячая линия, официальная страница в интернете.

Налог на землю и дачи. Подробно о новшествах в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Какие налоги платят пенсионеры, от каких освобождены

Выход на пенсию не означает полное освобождение от налогов. Пенсионеры платят практически те же налоги, что и остальные граждане. Пенсионерами в Российской федерации считаются граждане:

  • в ходе медико-социальной экспертизы признанные инвалидами;
  • потерявшие единственный источник средств к существованию в лице умершего близкого родственника;
  • достигшие определённого возраста либо определённый период времени состоявшие на государственной службе.

Отдельно необходимо отметить пенсионеров со статусом «федеральных льготников» — граждан страны, которые были удостоены высших федеральных званий и наград, инвалиды и ветераны войны, лица, пострадавшие от радиации, ветераны «горячих точек» и т.д. Эти люди хоть и получают пенсию, но с точки зрения налогообложения отличаются от прочих пенсионеров.

За что пенсионеры не платят налоги

Действующее налоговое законодательство освобождает всех получателей государственной пенсии от уплаты подоходного налога с этой суммы. Не взимается НДФЛ и с любых компенсаций, которые были назначены пенсионерам в государственном порядке.

В 2014 году для некоторых категорий пенсионеров был отменён налог на один из объектов недвижимости, находящийся в собственности. К этим гражданам относятся:

  • пенсионеры со статусом федеральных льготников;
  • инвалиды с детства либо инвалиды первых двух групп;
  • пенсионеры по старости, либо достигшие нетрудоспособного возраста;
  • военные пенсионеры, а также члены их семей, оставшиеся без кормильца.

На этом предоставляемые на федеральном уровне освобождения для пенсионеров заканчиваются. Прочие налоги пенсионеры платят в общем порядке с учётом региональных и местных налоговых льгот.

Налоги на имущество для пенсионеров

Пенсионеры платят земельный налог, транспортный и налог с недвижимости, он же налог на имущество физических лиц.

Размер транспортного налога устанавливается региональными законами и взимается с транспортных средств в зависимости от их мощности и вида. Для пенсионеров по возрасту льготы по налогу на транспорт предусмотрены в Москве, Санкт-Петербурге, Красноярске, Екатеринбурге, Самаре, Перми, Челябинске и их областях. Для федеральных льготников и пенсионеров с инвалидностью помимо названных ранее регионов льготы по транспортному налогу предусмотрены в республике Татарстан, Севастополе, республике Крым, Московской, Саратовской, Омской, Волгоградской, Ростовской и Нижегородской областях.

Ещё один налог на имущество – это земельный. Обложению налогом подлежат участки, находящиеся в бессрочном пользовании или в собственности. За участки, полученные в безвозмездное пользование или арендованные, платить налог не нужно.

Льготы на землю получают пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, Перми, Самаре, Саратове, Ростове-на-Дону, Волгограде, Новосибирске при условии, что площадь земельного участка не превышает внутригородской лимит. Земля, превышающая лимит, оплачивается в обычном порядке.

Что касается налога на недвижимость, пенсионеры могут не платить его за один из объектов собственности по выбору – за дачу, квартиру или гараж.

Подоходный налог для работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры помимо выше перечисленных выплачивают налог с суммы:

  • заработной платы;
  • арендной платы от сдачи в наём собственного имущества;
  • полученных дивидендов, доходов и процентов от оборота ценных бумаг;
  • оплаты, полученной по договору авторского заказа и прочей творческой деятельности;
  • пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным в пользу них работодателями;
  • пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенными с НПФ ими самими в пользу третьих лиц;
  • прочих доходов, полученных на территории РФ.

Наравне с другими налогоплательщиками работающие пенсионеры вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии соответствующих расходов.

На стандартные вычеты имеют право работающие пенсионеры, которые участвовали в ликвидационных мероприятиях, воевали, пострадали от радиации и таким образом приобрели особый статус, а также ту, у которых есть несовершеннолетние дети. Их размер зависит от категории, к которой относится налогоплательщик.

Работающий пенсионер получает социальный вычет, если в течение года у него были документально подтверждённые расходы на лечение, образование, покупку медикаментов по врачебным рецептам, приобретение полисов ДМС, софинансирование пенсии по госпрограммам и заключение договоров с НПФ. Размер вычета зависит от произведённых затрат, но не может быть больше установленных законом лимитов.

Имущественный вычет пенсионерам предоставляется при покупке или продаже недвижимости. Если на данный момент у пенсионера нет облагаемых НДФЛ доходов, вычет может быть перенесён на предыдущий налоговый период (в пределах трёх лет).

Какие налоги не нужно платить пенсионерам

Пенсионеры имеют право на ряд социальных услуг, но не все и не в полном объеме. Это объясняется тем, что льготы по налогам предоставляются на федеральном и региональном уровне. Иными словами, в федеральном законе могут быть прописаны послабления, но при обращении в соответствующую инстанцию местного назначения человеку откажут, мотивируя тем, что региональные власти решили по-другому. Так какие налоги не платят пенсионеры в текущем году и как разобраться в том, что положено, а что нет. Подробно об этом далее.

Кто имеет такое право?

Порядок начисления или освобождения от налогов регламентируется НК РФ, ПП РФ и региональными властями. Причем именно на последнем уровне возникает больше всего споров. Причина этого в том, что отказ от налоговых сборов влечет за собой минимальное поступление денег в бюджетную казну.

По ст. 407 НК РФ следующие категории граждан, официально получившие пенсионное удостоверение, могут рассматривать вариант льготного послабления. В список льгот по имущественным налогам входят пенсионеры:

  • имеющие звание героев СССР и РФ;
  • награжденные орденом Славы;
  • участники ВОВ;
  • участники иных боевых действий разных лет;
  • военнослужащие, вышедшие на пенсию разных родов войск;
  • члены госбезопасности;
  • устранявшие аварию на Чернобыльской АЭС;
  • инвалиды 1, 2 групп и детства;
  • являющиеся членами семей военных (к примеру: если дочь-пенсионерка отца-военного не выходила замуж).

Следующие виды имущества не подлежат налогообложению:

  • жилое помещение (дом, квартира, комната), в котором пенсионер зарегистрирован и проживает;
  • дом в деревне (дача), который является собственностью;
  • гараж, хозпостройки до 50 кв. м., при условии, что они построены на частной территории, принадлежащей пенсионеру.

Исходя из этого, можно понять, что не все имущество освобождается от налога. К примеру, помещение, купленное пенсионером, но стоящее на земле, которая не относится к его личной собственности, под критерий «льгота» не подходит.

Также будут облагаться налогом излишки имущества, а именно – если пенсионер имеет в собственности 2 квартиры, 3 дачи, то только 1 объект подлежит освобождению от налогообложения. Это стоит запомнить членам семьи пенсионера, которые, чтобы снизить собственные расходы, решат переписать имущество на пенсионера-родственника.

Федеральный и региональный: точное разъяснение

Существуют налоговые послабления для пенсионеров на федеральном и местном уровне, но они существенно отличаются друг от друга.

Так пенсионер, достигший положенного возраста, имеющий соответствующее гражданство и постоянно проживающий в России, может претендовать на следующие федеральные льготы:

  • не платить налог на имущество по 1 объекту, зарегистрированному на его имя (это означает, что он может выбрать дачу, квартиру или комнату);
  • по транспортному налогу (не платит за машину);
  • по средствам передвижения, если пенсионер еще является инвалидом;
  • по моторным лодкам.

Также у человека, официально вышедшего на пенсию, могут быть льготы по налогам при приобретении новой недвижимости. Существует налоговый вычет при назначении земельного налога, а также пенсионер не платит госпошлину, если инициирует судебный иск.

На что еще может претендовать пенсионер, проживающий в разных субъектах РФ? По региональным налоговым льготам однозначного ответа не существует. Все решается на местном уровне. Поэтому для каждой территории есть свои дополнения к уже имеющимся федеральным льготам.

Для того чтобы получить точное представление, пенсионеру нужно обратиться в местное отделение ФНС либо посетить официальный портал в интернете. Там по интересующему его виду налога будет точное разъяснение.

  • Москва: +7 (499) 577-00-25 доб. 532
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 425-66-30 доб. 532
  • Федеральный: +8 (800) 350-23-69 доб. 532

Определение налогообложения по факту

Налоги – это средства, которые платят граждане РФ в бюджет государства. То есть платить, по идее, должны все и за все, но есть категории лиц, на которых распространяется послабление по налогам и сборам.

Пенсионеры по ФЗ освобождены от налогов на транспорт, землю и имущество, но и в понятии «освобождение» тоже есть свои нюансы: налог на транспорт, относится к категории региональных, поэтому правила выплат варьируют в зависимости от территории проживания.

  • транспортный налог, относится к региональным сборам, поэтому платить или не платить — решают местные власти. Каждый год решение может быть разным, но только по ФЗ исключения остаются неизменными;
  • налог на землю, его ставки устанавливают местные власти, в том числе для льготных категорий граждан. Есть регионы РФ, где пенсионеры полностью освобождены от налога, есть – где частично, поэтому говорить однозначно не приходится;
  • налог на имущество, считается региональным налогом, по всей России пенсионеры от него освобождены.

В отношении налога на имущество, которое по факту является собственностью пенсионера, существует понятие «налоговый вычет». Его можно применить раз за всю жизнь, но при условии, что покупателем был пенсионер в единственном числе и другие члены семьи в этом не участвовали. Вернуть можно 13% от суммы, но если она составляет не более 2 млн. руб.

НДФЛ – это налог, являющийся для казны государства главной возможностью пополнить бюджет. По закону никаких послаблений ни для кого не существует. Однако НДФЛ уже заложено во все товары и услуги, которыми пользуются люди, поэтому сказать однозначно, что пенсионеры не платят этот налог нельзя.

Если пенсионер работает

По закону физические лица должны платить НДФЛ, если у них есть доход. Но в НК РФ есть доходы у пенсионеров, которые не могут облагаться сборами. К таким относятся:

  • социальная прибавка к пенсии;
  • страховые и накопительные выплаты;
  • надбавки к пенсии и матпомощь;
  • выплаты для медуслуг и санаторно-курортного лечения;
  • денежная компенсация государства на лекарство.

То есть, если пенсионер к пенсии получает доплаты от государства, то они не могут облагаться налогами, но если он работает и ему начисляют зарплату, то с нее удерживаются все налоги, предусмотренные для работающего человека.

Какие требования предъявляет НК РФ

Чтобы подтвердить свое право на то, что пенсионер может не платить налоги, он должен посетить местное отделение ФНС и собрать документы, которые предоставляют право на льготы либо полностью освободится от налогов.

Но стоит помнить, что ряд выплат остается за пенсионером:

  • подоходный налог, если он работает;
  • если он имеет ИП, частный бизнес, иные доходы (вплоть от продажи овощей со своего огорода);
  • земельный, имущественный, транспортный, если он в своем регионе не освобожден от них, а имеет лишь льготы.

Необходимы следующие документы для получения налоговых послаблений — пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, документ, подтверждающий потерю кормильца. Возможно, в ФНС затребуют еще ряд бумаг, подтверждающие право на собственность земли, квартиры, автомобиля.

Полный перечень льгот по налогам есть на сайте ФНС, также о них можно узнать в МФЦ. Законы периодически меняются и налоги тоже подвергаются корректировке, поэтому пенсионеры, заинтересованные в снижении трат, должны отслеживать все нововведения.

Если у вас имеются какие-либо вопросы, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать.

Статья написана по материалам сайтов: posobie.help, credits-on-line.ru, propravo24.ru.

«