+7 (499) 288 16 73  Москва

+7 (812) 385 57 31  Санкт-Петербург

8 (800) 550 47 39  Остальные регионы

Бесплатная юридическая консультация!

Не нашли ответ на свой вопрос?

Проконсультируйтесь с юристом бесплатно!

Это быстрее, чем искать.

Ответ юриста уже в течение 10 минут

Закрыть
Кратко и ясно сформулируйте суть вопроса.
Пример: "Как открыть ООО?",
"Не выплачивает страховая, что делать?"
Запрещено писать ЗАГЛАВНЫМИ БУКВАМИ
Сформлируйте ваш вопрос как можно точнее и подробнее.
Чем больше информации - тем точнее будет ответ.
  • img

    Конфиденциальность

    Ваши персональные данные нигде не публикуются. Передача информации защищена сертификатом SSL.
  • img

    Быстро и удобно

    С нами вы сэкономите массу времени, ведь мы отобрали лучших юристов в каждом из городов России.

Спасибо, наш юрист свяжется с вами по телефону в ближайщее время. Также ваш вопрос будет опубликован на сайте после модерации.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры


Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры является одной из разновидностей налоговых вычетов. Он представляет собой право на уменьшение налога, взимаемого в бюджет государства при реализации недвижимости. Льготой могут воспользоваться физические и юридические лица. Максимальный размер возврата отражен в действующем законодательстве. Граждане часто сталкиваются с проблемами при определении размера вычета. Чтобы заранее знать, как действовать в каждой конкретной ситуации, эксперты рекомендуют ознакомиться с правилами расчета льготы. Дополнительно стоит изучить, когда предоставляется возврат и кому положен налоговый вычет. Об особенностях расчета суммы, а также нюансах получения льготы поговорим далее.

Условия предоставления льготы

Льготой могут воспользоваться физические лица, которые имеют статус резидентов РФ. Для этого необходимо проживать на территории государства более 183 дней. Аналогичным правом обладают и индивидуальные предприниматели, которые не использовали проданную недвижимость в коммерческой деятельности. Чтобы налоговый вычет при продаже квартиры был предоставлен, должны выполняться определенные условия.

В список которых входят:

  • недвижимость не используется для получения прибыли;
  • жилье находилось в собственности гражданина в течение установленного срока;
  • прибыль от продажи помещения составляет минимум 1 млн. руб.

Онлайн-калькулятор налогового вычета

Срок нахождения имущества в собственности для получения налогового вычета

Разбираясь, кто имеет право на получение вычета, человек выяснит, что недвижимость должна находиться более 3 лет в собственности. Такой срок действовал до 2016 года. Однако в последующем в законодательство, касающееся предоставления налогового вычета, были внесены корректировки. Сейчас срок увеличили до 5 лет.

Однако трехлетний срок все же действует, если человек продал недвижимость, которая:

  • была зарегистрирована до 2016 года;
  • перешла к собственнику по наследству;
  • была подарена текущему владельцу родственником;
  • была приватизирована;
  • перешла к хозяину помещения на основании договора пожизненной ренты.

В соответствии с действующим законодательством, право собственности возникает у гражданина с момента гос регистрации и заканчивается передачей имущества третьему лицу. Факт осуществления сделки должен быть подтвержден соответствующей документацией в установленный срок.

Изучите официальное руководство от налоговой на сайте www.nalog.ru.

Если имущество было получено по наследству, моментом начала собственности считается дата открытия наследства.

Нередко споры возникают в ситуации, когда человек хочет продать долю в недвижимости. Допустим, изначально гражданин владел 13 в квартире. Затем, в последствии, он получил оставшиеся 23. В этой ситуации не все знают, какой момент считается началом течения срока собственности. Разъяснения, касающиеся проблемы, дает Минфин.

До 2014 года сообщалось, что срок владения всей квартирой нужно исчислять с момента, когда была зарегистрирована первоначальная доля. Однако в 2014 году позиция Минфина изменилась. На сегодняшний день с доли, которая находилась в собственности в течение срока, не превышающего 3 года, при реализации нужно заплатить налог и получить имущественный вычет.

Величина налоговой льготы

Максимальный размер льготы закреплен законодательно. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму до 1 млн. рублей от общего количества расходов, которые были связаны с покупкой недвижимости. Однако их предстоит подтвердить документально. В расходы входит не только цена недвижимости, но и проценты по кредиту, если жилье приобретается на деньги банка, также затраты на услуги риэлтора и иные расходы.

Расчет подоходного налога, если используется льгота

Перед тем, как получить налоговый вычет при продаже квартиры в 2020 году и вернуть часть средств, потребуется произвести ряд расчетов. В частности эксперты рекомендуют самостоятельно определить величину подоходного налога при использовании льготы.

Если возврат предоставляется в фиксированном размере, расчет будет осуществляться по следующей формуле:

Если в учет принимаются расходы, которые пришлось понести гражданину, схема расчета меняется. Она будет иметь следующий вид:

НДФЛ=(Доход-количество подтвержденных расходов)*13%

Благодаря изменениям, которые вступили в силу в 2016 году, были пресечены возможные спекуляции с недвижимостью. Теперь, если в договоре фигурирует сумма не менее 1 миллиона рублей, это не позволяет человеку уйти от уплаты налога. Если доход от реализации недвижимости, которая была приобретена в 2016 году, составит меньше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7, схема расчета налога также изменится. Чтобы определить, какое количество денежных средств предстоит отдать в пользу государства, предстоит произвести следующие вычисления:

НДФЛ=(Кадастровая стоимость помещения*0,7)*13%

Нужно учитывать, что субъекты РФ имеют право самостоятельно устанавливать срок владения недвижимостью и коэффициент.

Проще разбираться в том, как рассчитываются налоговые вычеты при продаже недвижимости, на готовом примере.

Если реализуется общая собственность

Недвижимость может находиться в совместной собственности. Это также отразится на особенностях получения вычета. Его сумма распределяется между супругами. Действие осуществляется на основании заявления. Если документ не был составлен, распределение полагающегося вычета по умолчанию осуществляется в равных долях.

Если была осуществлена продажа имущества, которое находится в долевой собственности, предоставление вычета будет осуществлено в соответствии с размером доли каждого собственника.

Льготу при продаже квартиры разрешается использовать хоть каждый год. Эта особенность кардинально отличается от налогового вычета при покупке квартиры, который доступен по использованию только один раз в жизни. Однако существует ряд ограничений. Если за год человек реализовал сразу несколько объектов, возврат будет предоставлен только по одному из них.

Процесс получения налогового вычета

Чтобы получить имущественный вычет при продаже квартиры, гражданину предстоит осуществить порядок действий.

В частности, лицо должно:

  • Подать декларацию. Документ оформляется по форме 3-ндфл. Бумагу нужно направлять в Налоговую инспекцию по месту прописки или пребывания. Последнее возможно только в определенных законом случаях. Декларацию нужно подать до 30 апреля года, который следует за периодом продажи недвижимости.
  • Подготовить заявление о получении вычета. Оно должно быть оформлено в соответствии с правилами.
  • Забрать документы, подтверждающие факт продажи квартиры и ее приобретения, если возврат заявляется в сумме расходов, которые были понесены в процессе покупки.
  • Заплатить налог в соответствии с утвержденным правом на льготу.

Изучив размер и особенности получения вычета при продаже квартиры, человек выяснит, что льгота имеет многоразовый характер. Закон позволяет использовать ее каждый год. Нерезиденты РФ не имеют права на получение возврата. Заявку на уменьшение налогооблагаемой базы при продаже квартиры отклонят и в случае, если человек имел право собственности на имущество менее 5 лет. Закон позволяет уменьшить доход, полученный от продажи, на размер затрат, которые пришлось понести при покупке квартиры, или на 1 млн рублей, если документальное подтверждение факта расхода отсутствует.

Масленников Иван Иванович

С отличием закончил Государственную Юридическую Академию (ВСШ) по специальности правоведение. Большой опыт решения правовых вопросов широкого спектра.

Правила получения и расчета налогового вычета за продажу квартиры

Существует много видов вычетов, на которые могут рассчитывать граждане, уплачивающие в бюджет НДФЛ, а именно являющиеся официально трудоустроенными. Одним из таких видов является возврат вычета при продаже квартиры, за которую приходится уплачивать налог.

За счет такого вычета дается возможность значительно снизить сумму этого налога.

Понятие вычета за продажу жилой недвижимости

Он назначается каждому трудоустроенному гражданину, который перечисляет НДФЛ в бюджет. Он предоставляет возможность снизить налог, который приходится платить за продажу недвижимости. Налог платится в случае, если квартира находилась в собственности гражданина меньше трех лет, а также сделка предполагает получение прибыли.

Максимальная его сумма равна 1 млн. руб., поэтому если стоимость квартиры превышает данную сумму, то уплачивать налог придется, но он будет значительно снижен.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов с долгами, но каждый случай носит уникальный характер.

Воспользоваться таким вычетом могут граждане, подходящие под условия:

  • они должны являться резидентами РФ, причем рассчитывать на эту льготу могут не только россияне, но и иностранцы, проживающие на территории страны дольше 183 дней;
  • ИП, но важным условием является то, что гражданин не должен был пользоваться продаваемой квартирой для ведения деятельности;
  • официально трудоустроенные граждане, так как возврат доступен только при наличии перечислений НДФЛ за отчетный год.

Важно! Не могут рассчитывать на имущественный вычет, как и на другие виды возврата, безработные люди, пенсионеры или иные граждане, не получающиеся заработную плату, облагаемую НДФЛ.

Правила получения

Для получения данной льготы выполняются простые действия:

  • до 30 апреля года, следующего за отчетным, необходимо подготовить декларацию 3-НДФЛ, которая далее передается в инспекцию, причем важно грамотно определиться с отделением данного учреждения, для чего учитывается место прописки гражданина;
  • формируется специальное заявление, в котором указывается просьба налогоплательщика получить возврат при продаже квартиры;
  • собирается пакет документов, являющихся подтверждением того, что недвижимость была куплена или получена другими способами, а позже продана за конкретную сумму средств, чтобы можно было определить, какую прибыль от данного процесса получил налогоплательщик;
  • уплачивается налог с учетом рассчитанного вычета.

Не предоставляется льгота гражданам, которые не являются резидентами РФ. Кроме обращения непосредственно в инспекцию, можно рассчитывать на получение вычета при обращении к работодателю.

На каких условиях предоставляется

Вычет предоставляется гражданам при удовлетворении определенных требований:

  • прибыль от реализации квартиры должна превышать 1 млн. руб.;
  • не допускается пользоваться данным объектом для извлечения прибыли;
  • грамотно оформляются все документы, а также должны иметься доказательства получения или отсутствия прибыли.

Таким образом, сам процесс оформления считается достаточно простым.

Как получить вычет при продаже, смотрите в этом видео:

Срок собственности

Раньше общий срок владения квартирой или иным видом недвижимости, при котором владельцы освобождались от необходимости уплачивать налог, составлял 3 года. Но теперь данный срок равен пяти годам. Для некоторых видов недвижимости сохранился срок в три года, а к ним относится:

  • если квартира подарена гражданину родственниками;
  • если она была получена по наследству;
  • если она была зарегистрирована до 2016 года;
  • если она была приватизирована или используется на основании договора пожизненной ренты.

Как определить

Важным моментом является грамотное определение срока владения недвижимостью. Для этого учитываются разные моменты:

  • если квартира была куплена, то учитывается дата регистрации;
  • если она дарится, то отсчет ведется та же с момента регистрации;
  • если квартира передается по наследству, то учитывается дата открытия наследства;
  • если недвижимость приватизируется, то расчет ведется с даты совершения данного процесса, что указывается в документах на квартиру.

Таким образом, при грамотном определении срока владения объектом можно сразу определить, какое количество лет человек являлся собственником недвижимости.

Сколько раз можно пользоваться вычетом

Он может предоставляться неограниченное число раз, но только 1 раз в определенном календарном году. Поэтому если за один год гражданин продаст несколько объектов недвижимости, то получить возврат он сможет только по одной такой сделке.

Расчет вычета

Рассчитать его довольно просто, так как достаточно только воспользоваться легкой формулой – (доход, полученный от продажи недвижимости – 1 млн. руб.) * 13%.

Например, если продается подаренная два года назад квартира за 3,2 млн. руб., то при использовании вычета размер налога, который придется уплатить продавцу, равен: (3,2-1)*13%=286 тыс. руб.

Как не платить налог с продажи квартиры, расскажет это видео:

Важно! Допускается пользоваться вычетом при продаже квартиры, полученной по наследству или подаренной при составлении договора дарения.

Какие подготавливается документы

Для получения возврата требуется подготовить пакет документов. К ним относится:

  • договор купли-продажи, на основании которого реализуется недвижимость;
  • паспорт заявителя и его ИНН;
  • документация, на основании которой подтверждается получение денег от продажи квартиры;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка с работы;
  • реквизиты счета в банке.

После передачи документов гражданин может уплачивать налог, рассчитанный с учетом льготы.

Когда может быть отказано в льготе

Существует несколько причин отказа в предоставлении вычета:

  • в документах имеются недостоверные данные;
  • не хватает определенной документации;
  • продажа или покупка квартиры производятся между взаимозависимыми гражданами;
  • покупалась квартира в собственность гражданина, но расходы в связи с этим процессом понес другой человек;
  • ранее уже был получен в течение года вычет.

Работники ФНС непременно уведомляют об отказе, а также указывается причина данного решения.

Особенности получения вычета в ФНС или у работодателя

Если требуется оформить вычет у работодателя, то требуется все равно передавать документы в налоговую. В такой ситуации придется уплатить полную сумму налога, а после некоторая его часть будет возвращаться работодателем, для чего будет выплачиваться заработная плата без взимания НДФЛ.

Законодательное регулирование

Некоторые нормативные акты регулируют возможность получения вычета при продаже жилья. К ним относится:

  • ФЗ №212, в котором указывается на то, что если квартира принадлежала продавцу меньше трех лет, то ее продажа – это получение определенного дохода, поэтому требуется уплачивать налог, но при этом допускается пользоваться вычетом;
  • ст. 220 НК предоставляет возможность оформлять возврат на определенных условиях.

Важно! Желательно перед подачей заявления и иных документов изучить информацию, содержащуюся в вышеуказанных нормативных актах.

Итак, при продаже квартиры, которая находится в собственности меньше трех лет, приходится уплачивать налог. Его можно уменьшить, если воспользоваться вычетом. Он назначается при определенных условиях и имеет строго определенный максимальный размер.

Как получить имущественный налоговый вычет при продаже квартиры

Система налогообложения в России устроена так, что требует уплаты обязательного сбора с каждого вырученного гражданами рубля, даже если речь идет о доходах с продажи собственной квартиры. Однако есть законный способ освободиться от указанного бремени – применить имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости.

Что такое налоговый вычет при продаже квартиры

Налоговое законодательство признает доходы от продажи имущества прибылью и устанавливает обязанность внести с такового сбор в размере 13%. Особое внимание в этом вопросе занимает категория недвижимости, поскольку объекты зачастую считаются дорогостоящими, а регламентом предусмотрена возможность получить налоговый вычет при продаже квартиры или дома.

Под правило о применении вычета попадают сделки по продаже имущества:

  • находящегося в индивидуальной собственности;
  • находящегося в долевой собственности;
  • триада прав на которое возникло ввиду дарения или наследования;
  • по договору долевого строительства;
  • изъятого для государственных/муниципальных нужд (например, по программе реновации старого жилья).

Возврат налога при продаже квартиры может:

  1. Повлечь уплату сбора лишь с части прибыли;
  2. Полностью освободить от обязанности;
  3. Не действовать и требовать полного внесения НДФЛ с выручки.

Условия получения имущественного вычета при продаже квартиры

Право на снижение налогового бремени с прибыли от продажи квартиры или любого другого жилого объекта возникает при совокупности следующих обстоятельств:

  • Налогоплательщиком выступает физическое лицо или ИП (во втором случае необходимо подтвердить, что недвижимость не использовалась для целей предпринимательской деятельности);
  • Наличие официального места работы и отчисление с вознаграждения НДФЛ;
  • Российское гражданство и пребывание в статусе резидента страны.

Закон указывает два альтернативных способа получения имущественного налогового вычета при продаже квартиры:

  1. Путем уменьшения налоговой базы на фиксированную величину, равную 1 млн. рублей;
  2. Путем уменьшения налоговой базы на сумму расходов, возникших при приобретении такого объекта (только при условии предъявления документов, подтверждающих обусловленные издержки: договор купли-продажи, квитанция по оплате услуг риэлтора, банковские справки с указанием переплаты по процентам в рамках ипотечных обязательств).

Сроки владения недвижимостью оказывают решающее значение на возникновение обязанности по уплате НДФЛ с полученной выручки. В случае, если объект пребывал в собственности продавца минимально отведенный промежуток времени или более того, то необходимость отчислять государству часть суммы с дохода от реализации квартиры, дома отпадает.

Нормативный регламент определяет следующие минимальные сроки владения:

  • 5 лет – если недвижимость поступила в собственность после января 2016 года;
  • 3 года – если недвижимость была оформлена в собственность до января 2016 года;
  • 3 года – если триада прав на недвижимый объект возникла в результате наследования, дарения, по условиям договора ренты, приватизации.

Началом течения минимально установленного срока признается момент внесения записи в государственный реестр. Указанный период измеряется не календарным годом, а месяцами. Для полного освобождения от уплаты сбора с продажи недвижимости со дня получения свидетельства о регистрации права собственности должно пройти 36 или 60 месяцев соответственно.

Сумма налогового вычета при продаже квартиры

Как ранее замечено, применение вычета к прибыли от продажи квартиры имеет место быть только в том случае, если бывшим собственником (продавцом) не соблюдено правило о минимальных сроках владения.

Чтобы объективно понимать, как оформить возврат налога при продаже квартиры, следует ознакомиться с несколькими примерами расчета:

Пример 1. При продаже долевой недвижимости.

В январе 2020 года гражданин А и Б продали унаследованную в ноябре 2016 года квартиру за 1,7 млн. рублей, на которую у них была оформлена долевая собственность в соотношении 2/3 и 1/3 соответственно. На недвижимость, перешедшую во владение по безвозмездным сделкам, законом установлен минимальный срок владения в 3 года, но с момента внесения записи в ЕГРП и до отчуждения объекта не истек период в полных 36 месяцев, поэтому у продавцов возникла обязанность по уплате 13% с дохода.

Так, при заполнении налоговой декларации бывшие владельцы должны отразить следующие данные по расчету НДФЛ:

Размер прибыли гражданина А составляет 1 млн. 133 тыс., гражданина Б — 566 тыс.666 рублей;

Максимально возможная к вычету с налогооблагаемой базы сумма не может составлять более 1 млн. на один объект недвижимости, поэтому бывшим собственникам позволено уменьшить прибыль на 2/3 и 1/3 от миллиона, что составляет 666 тыс. 666 рулей – для гражданина А и 333 тыс. 333 рубля – для гражданина Б.

Бывший владелец наибольшей доли должен уплатить в бюджет: (1 млн. 133 тыс. рублей – 666 тыс. 666 рублей) * 13% = 60 тыс. 623 рубля;

Бывший собственник наименьшей доли – (566 тыс. 666 рублей – 333 тыс. 333 рубля) * 13% = 30 тыс. 333 рубля.

Пример 2. Продажа квартиры по преднамеренно заниженной стоимости.

Вера Петровна продала квартиру раньше истечения минимального срока владения. Фактически, женщина получила от продажи объекта выкупную стоимость в размере 1,4 млн. рублей, но в договоре купли-продажи фигурировала преднамеренно заниженная цена, кратная 600 тыс. рублей. Бывшая владелица недвижимости при составлении налоговой отчетности применила вычет и, тем самым, полностью сняла с себя бремя по уплате сбора с дохода.

При проведении фискальным органом камеральной проверки было выявлено, что выкупная стоимость объекта, установленная Верой Петровной в договоре, на 100 тыс. ниже кадастровой. Данный факт стал основанием для перерасчета налога сотрудниками ФНС.

Для предупреждения случаев умышленного сокрытия физическими лицами прибыли от продажи недвижимости путем указания стоимости ниже рыночной, применяется следующий алгоритм:

(Кадастровая стоимость объекта * 0,7) * 0,13;

Итого: (700 тыс. р. * 0,7) * 0,13 = 63 тыс. 700 рублей – сумма, которую Вера Петровна должна внести в казну государства.

Пример 3. Применение альтернативного вычета – уменьшение налоговой базы на расходы, понесенные при приобретении недвижимости.

В 2017 году Петров С.С. приобрел двухкомнатную квартиру за 2 млн. 750 тыс. рублей. Через два года мужчина решил открыть собственный бизнес и продать ранее приобретенное жилье. Квартиру удалось реализовать по цене в 2 млн. 950 тыс. рублей. Полученная выручка подлежала налогообложению, т.к. бывший собственник объекта не дождался истечения минимального срока владения.

Мужчина провел предварительные расчеты и понял, что выгоднее будет оформить вычет на сумму понесенных при покупке недвижимости расходов, нежели чем в фиксированном размере.

Налоговый орган получил от Петрова следующий расчет налога с выручки от реализации квартиры:
(2,95 млн. рублей – 2,75 млн. рублей) * 0,13 = 26 тыс. рублей

Документы для получения налогового вычета

Регламент устанавливает не только строгий перечень документов, необходимых к предъявлению для получения налогового вычета при продаже квартиры, но и их форму.

В том числе документы:

  1. Паспорт налогоплательщика;
  2. Договор купли-продажи недвижимости или соглашение о выкупе при изъятии объекта для нужд государства или муниципалитета;
  3. Документы, отражающие расходы на приобретение недвижимого объекта (если фиксированный вычет применять не рентабельно);
  4. Расписка о получении выкупной стоимости объекта или выписка с банковского счета (с обязательным указанием назначения платежа);
  5. Декларация 3НДФЛ:
    • Пример заполнения;
    • Форма

Как оформить налоговый вычет при продаже квартиры

  1. Определение вида вычета, который целесообразно применить для снижения налогооблагаемой базы от продажи недвижимости:
    • 1 млн. рублей – если объект получен в собственность в результате безвозмездной сделки или понесенные при покупке такой квартиры расходы составили меньше миллиона;
    • На величину ранее возникших при покупке недвижимости расходов – если есть документы, подтверждающие заявленные издержки;
  2. Подготовка копий требуемых к предъявлению бумаг;
  3. Заполнение налоговой декларации;
  4. Передача пакета документов на камеральную проверку в фискальный орган по месту прописки.

Видео. Налоги при продаже недвижимости: когда, какие, сколько.

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры – как получить, расчет вычета

Налог с дохода граждан – уплата обязательная, но неприятная. Особенно, если вопрос касается налогообложения на проданную недвижимость.

Но платить налог нужно и он составляет традиционные 13% от суммы, полученной при продаже.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно !

Участники подобных сделок должны знать некоторые нюансы налогообложения.

  • Налог платит только продавец.
  • Продажа жилья не имеет отношения к обогащению и рассматривается государством только в ракурсе улучшения людьми своих жилищных условий.
  • Существует ряд ситуаций, подтвержденных законодательно, при которых можно не уплачивать налог на реализованную недвижимость или значительно уменьшить его сумму.

Налоговый вычет при продаже имущества – что это такое?

При покупке жилой недвижимости существует одноразовое право на налоговый вычет. Это своеобразная компенсация, начисленная на потраченную сумму, если сделка проведена в рамках двух миллионов рублей.

Возможность его получения предоставляется гражданам, написавшим заявление в местную налоговую инспекцию или в бухгалтерию предприятия. Удовлетворить подобную просьбу гражданина государство может только раз.

Как оценить рыночную стоимость квартиры? Читайте здесь

Какой размер налогового вычета при продаже квартиры?

После реализации жилья государство возвращает лишь пресловутые 13% от суммы вычета, то есть уплаченный владельцем квартиры или дома налог.

В цифрах это выглядит так: если, как пример, брать максимальный лимит (2 миллиона рублей), то возврату подлежат 260 тыс. рублей – эта сумма соответствует 13-процентной ставке от выше обозначенного лимита.

Чтобы не платить налог за проданное жилье или свести его сумму к минимуму, можно в течение календарного года приобрести квартиру и сразу же продать ее. Таким образом, участник сделки обретает право требовать взаимозачета по налогу и вычету.

Например, приобретя жилье за 1 млн. 350 тыс. рублей, продав ее за 1 млн. 500 рублей и взамен купив другую, уже за 1 млн. 750 рублей, можно рассчитать сумму налога и возврата.

Но есть нюанс – он потратил еще большую сумму на покупку другой квартиры, приобретя при сделке еще и право на получение вычета в сумме 227, 5 тысячи рублей. И теперь уже государство должно вернуть собственнику жилья эти деньги.
При обращении за налоговым вычетом, владелец жилья получит 208,5 тыс. рублей –причитающийся налог в сумме 19,5 тысячи государство оставит в казне, а остальное на протяжении определенного периода возвратит заявителю.

Налоговый вычет при продаже квартиры, находящейся в собственности не менее (более) трех лет

Отличный вариант – продажа квартиры, в право собственности которой продавец вступил три года назад или раньше.

Подобная недвижимость налогообложению не подлежит, а вся сумма, полученная от ее продажи, остается в распоряжении продавца.

Налоговый вычет от продажи квартиры, находящейся в собственности менее трех лет

Но, если вы считаете, что ваше жилье стоит дороже, можете реализовать недвижимость по любой адекватной стоимости, но будьте готовы уплатить государству причитающиеся проценты. Необлагаемый миллион при этом учитывать не будут, и, если, к примеру, вы продали жилье за полтора миллиона, налог возьмут только из 500 тысяч прибыли.

Достаточно дорогие квартиры, проданные по цене 5 млн. рублей так же облагаются налогом без учета «свободного» миллиона. Налог из 4 млн. прибыли будет составлять 520 тыс. руб.

Как распределить налоговый вычет при продаже доли в квартире

Обычно долевое участие во владении недвижимостью происходит в результате получения квартиры в наследство или в подарок нескольким людям от одного общего родственника.

При продаже подобной недвижимости учитывается равность или неравность долевого участия владельцев.

  1. Равнодолевая собственность. Налоговый вычет при продаже доли в квартире распределяют пропорционально доле каждого из совладельцев Как пример: один из совладельцев с долей 1/5 площади, второй – 4/5. Из максимальной суммы вычета первому совладельцу полагается 50 тысяч рублей, второму – 200 тысяч.
  2. Если долевой процент не был выделен, совладельцы разделят сумму вычета согласно договоренности. Сумма вычета будет распределена согласно заявлениям собственников, в пользу того, кто работает на госпредприятии и регулярно выплачивает налоги.

Как продать квартиру с незаконной перепланировкой? Читайте здесь

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры?

Для получения вычета, заявление в налоговую необходимо дополнить еще несколькими документами:

  • Декларацией, в которой указаны все доходы от продажи недвижимости (форма НДФЛ-3);
  • Копией договора купли-продажи;
  • Копиями товарных чеков, кассовых ордеров, банковских выписок, подтверждающих расходы в процессе сделки.

При себе желательно иметь и оригиналы подаваемых документов, чтобы инспектор мог их сверить с копиями и убедиться в справедливости ваших требований.

Можно ли получить налоговый имущественный вычет при продаже несколько раз?

Если же вы хотите получить еще один – не для себя лично, а в семью, то лучше оформить недвижимость на кого-нибудь из ближайших родственников: жену, родителей, брата или сестру и поручить им роль продавцов.

Если до этого они не реализовали недвижимость и не претендовали на имущественный вычет, то могут смело писать заявление в налоговую.

Статья написана по материалам сайтов: dolg.guru, richtalk.ru, o-nedvizhke.ru.

«