+7 (499) 288 16 73  Москва

+7 (812) 385 57 31  Санкт-Петербург

8 (800) 550 47 39  Остальные регионы

Бесплатная юридическая консультация!

Не нашли ответ на свой вопрос?

Проконсультируйтесь с юристом бесплатно!

Это быстрее, чем искать.

Ответ юриста уже в течение 10 минут

Закрыть
Кратко и ясно сформулируйте суть вопроса.
Пример: "Как открыть ООО?",
"Не выплачивает страховая, что делать?"
Запрещено писать ЗАГЛАВНЫМИ БУКВАМИ
Сформлируйте ваш вопрос как можно точнее и подробнее.
Чем больше информации - тем точнее будет ответ.
  • img

    Конфиденциальность

    Ваши персональные данные нигде не публикуются. Передача информации защищена сертификатом SSL.
  • img

    Быстро и удобно

    С нами вы сэкономите массу времени, ведь мы отобрали лучших юристов в каждом из городов России.

Спасибо, наш юрист свяжется с вами по телефону в ближайщее время. Также ваш вопрос будет опубликован на сайте после модерации.

Вычет за покупку полиса дмс


Что такое социальный налоговый вычет на ДМС? Это право налогоплательщика уменьшить свою налоговую базу по НДФЛ на суммы, потраченные на оплату страховых полисов ДМС. При этом Налоговый Кодекс позволяет воспользоваться налоговым вычетом на ДМС, если оно было оплачено не только налогоплательщику, но и его супруге, родителям, детям в возрасте до 18 лет, в том числе усыновленным и находящимся на попечении.

Кто имеет право на налоговый вычет на ДМС? Лицо, оплатившее собственными средствами страховку по ДМС для себя и (или) членов своей семьи в страховых организациях, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающими оплату такими страховщиками исключительно медицинских услуг.

За какой период и когда сдавать в налоговые органы? Социальные налоговые вычеты предоставляются год в год и не переносятся на другие периоды, поэтому вернуть деньги можно за последние 3 года. Если в каком-то году у Вас не было официального дохода и Вам не с чего возвращать налог, то вычет заявить Вы не сможете. Сдать декларацию (справку) 3-НДФЛ можно в любое время (в течение 3 лет) в свою территориальную налоговую инспекцию или через личный кабинет налоговой.

СтраховкинПро

Просто про страховки. Просто strahovkin.pro

Как получить налоговый вычет на ДМС и другие виды лечения

Все доходы граждан Российской Федерации облагаются налогом на их доход в размере 13% от суммы дохода. Если гражданин часть своего дохода пускает на покупку полиса ДМС для себя или близкого родственника, он имеет право не выплачивать эти 13% подоходного налога, так как в соответствии с налоговым кодексом РФ данная статья бюджета не попадает под обложение НДФЛ. Если же гражданин уже уплатил данный налог, он имеет право его вернуть, подав соответствующее заявление в свою налоговую службу. Ниже приведена подробная инструкция того, как физическому лицу получить налоговый вычет за покупку ДМС и другие виды лечения.

С каких доходов можно, а с каких нельзя получить налоговый вычет

Гражданин имеет право вернуть часть подоходного налога за ДМС только с законного, так называемого «белого» дохода. Сюда относятся:

  • Официальная заработная плата работника
  • Доход от частных консультация для репетиторов, преподавателей и других лиц, практикующих занятия, уроки и консультации
  • Доход от официальной сдачи в найм и временную эксплуатацию квартиры, автомобиля или другого вида имущества гражданина
  • Доход от продажи имущества

Налоговый вычет за покупку ДМС нельзя вернуть с нелегального «серого» дохода гражданина. К ним относятся:

  • Зарплата в конверте
  • Любой доход с незаявленного в налоговую вида деятельности: сдачи квартиры, репетиторства и т.д.

За какие медицинские услуги можно получить налоговый вычет

Помимо затрат на покупку полиса ДМС под налоговый вычет попадают и другие статьи расходов на лечение.

Возврат 13% налога можно оформить за оказанные медицинские услуги как в государственных, так и в частных лечебных учреждениях разнообразного профиля, которые имеют лицензию на оказание медицинских услуг. Обобщенно налоговый вычет на лечение оформляется за:

  • Заключение договоров добровольного медицинского страхования
  • Покупку программ прикрепления к частным клиникам
  • Расходы на ведение беременности и родовспоможение
  • Услуги неотложной скорой медицинской помощи
  • Медицинскую помощь, полученную в поликлинике
  • Экстренное и плановое лечение в стационарных условиях
  • Санаторно-куротное лечение
  • Покупку медикаментов, лекарственных препаратов и медицинского оборудования, назначенных лечащим врачом и включенных в список препаратов, утвержденных правительством

Также стоит помнить, что нельзя вернуть 13% подоходного налога за любые виды медицинских манипуляций совершаемых исключительно в косметических целях: увеличение груди, коррекцию носа, липосакцию и тд.

Оформить налоговый вычет можно не только за свое лечение, но и за лечение своих близких родственников: супруга, родителей, детей. При оформлении возврата подоходного налога не на себя необходимо предоставить в налоговые органы документы, подтверждающие родство с человеком, которому было оказано лечение за счет заявителя.

Максимальная сумма налогового вычета на ДМС и лечение

  • Если заявитель потратил в прошлом году на полис ДМС 120 000 рублей, он сможет рассчитывать на возврат 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.
  • Если заявитель сделал операцию маме на 200 000 рублей, то он все равно сможет получить только 15 600 рублей.

При этом данная база является общей и с другими возможными статьями получения вычета: оплатой обучения, покупки недвижимости и т.д. Пример:

  • Если заявитель купил себе полис ДМС за 80 000 рублей и оплатил обучение своему ребенку в университете в размере 100 000 рублей, он имеет право получить налоговый вычет не с 180 000 рублей, а только со 120 000 рублей.

Также важно помнить, что налоговый вычет можно получить только с тех доходов, подоходный налог с которых был ранее перечислен в бюджет государства. Пример:

  • Официальная зарплата заявителя 5 000 рублей в месяц. В год он получает 60 000 рублей. В бюджет из данных денег в виде выплаченного налога попадает 7 800 рублей. Одновременно с этим в течение года заявитель потратил на свое лечение 120 000 рублей и ожидает, что ему выплатят 15 600 в качестве возврата налога. Однако на самом деле ему выплатят только 7 800 рублей, так как именно эта сумма налога была переведена в бюджет с его официального дохода. Видимо остальные деньги на лечение заявитель получил от работодателя в конвертеJ

Период, в течение которого можно получить налоговый вычет на лечение

Вернуть уплаченный НДФЛ по договорам ДМС и другим видам лечения можно начиная со следующего календарного года, после проведенного лечения, но не позднее 3 лет с момента получения медицинских услуг. Например, в 2017 году можно получить налоговый вычет за получение медицинские услуги в 2016, 2015 и 2014 годах.

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

К дорогостоящему лечению относятся:

  • Лечение тяжелых, в том числе наследственных и врожденных заболеваний
  • Лечение бесплодия методом ЭКО
  • Трансплантация органов, хирургическая пластика
  • Помощь при осложнениях беременности
  • Помощь недоношенным малышам с весом до 1,5 кг.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за лечение

Для получения налогового вычета за лечение заявителю необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту его прописки следующим пакет документов:

  • Паспорт РФ и ИНН
  • Справку с работы по форме 2-НДФЛ, которая подтверждает уплату налогов с официальной заработной платы заявителя. Данную справку готовит бухгалтерия предприятия
  • Заполненную заявителем декларацию 3-НДФЛ
  • Договор ДМС или договор о предоставлении медицинских услуг лечебным учреждением
  • Копию лицензии на право осуществления медицинской деятельности лечебным учреждением, если договор заключался непосредственно с клиникой
  • Справки о назначении дорогостоящих лекарств
  • Копии платежных документов, чеков и квитанций об оплате
  • Корешок путевки при прохождении санаторно-курортного лечения
  • При оплате лечения родственников документы, подтверждающие родство заявителя и пациентов. Очень важно: если заявитель хочет вернуть подоходный налог с покупки полисов ДМС для своих родных, то он должен выступать страхователем (то есть покупателем) в данном договоре ДМС.

Через сколько заявитель получит налоговый вычет после подачи документов

Налоговая инспекция берет на согласование и проверку всех предоставленных заявителем документов на налоговый вычет 3 календарных месяца. После проведения проверки налоговая служба в течение 1 месяца переводит полную сумму налогового вычета на личный счет заявителя, указанного при подаче заявления. Таким образом, от момента подачи документов на вычет до поступления денег на счет проходит порядка 4 месяцев.

Также смотрите по теме:

Налоговый вычет на лечение ребенка можно получить в случае покупки полиса ДМС

Если покупается добровольное медицинское страхование (полис ДМС), то можно вернуть 13% от суммы, указанной в договоре, заключенном с страховой компанией.

В случае, если родитель платит за лечение ребенка по договору медицинского страхования, то можно получить налоговый вычет на лечение. То есть если покупается добровольное медицинское страхование (полис ДМС), то можно вернуть 13% от суммы, указанной в договоре, заключенном со страховой компанией. Но и здесь есть нюансы. Налоговый социальный вычет на медицинскую страховку детей можно получить, только если родитель сам уплачивает взносы.

Напомним, что при применении социального налогового вычета учитываются суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет и подопечных в возрасте до 18 лет. Взносы должны быть уплачены в соответствии с заключенным ими со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, договором, предусматривающим оплату исключительно медицинских услуг (абз. 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса).

При этом общая сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, но с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ.

ДМС (добровольное медицинское страхование)

Возврат Подоходного Налога Из Бюджета

На Добровольное Медицинское Страхование (ДМС)

(Социальный Налоговый Вычет)

+ Вы работаете официально, получаете доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13% ( п. 3 ст. 210 Налогового Кодекса РФ ), т.е. являетесь законным налогоплательщиком;

+ Вы потратили свои собственные деньги на страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования: личного страхования / страхование супруга (супруга) / страхование родителей / страхование своих детей до 18 лет или всех указанных ранее родственников вместе ( ст. 219 НК РФ );

+ Все документы на ДМС оформлены на Вас, как на налогоплательщика;

+ Вы резидент, т.к. нерезиденты не имею право на социальные налоговые вычеты ( п. 4 ст. 210 НК РФ );

+ Страховая организация находится на территории России и имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно услуг по лечению, с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ ( абз. 1,5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ ).

При соблюдении всех этих условий Вы имеете законное право вернуть часть своих денег, затраченных на добровольное медицинское страхование – это и называется получение социального налогового вычета ( пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ ).

Социальный налоговый вычет на ДМС Вы Имеете Право Получить:

ДА! — при оплате полиса ДМС своих родителей, детей (подопечных) до 18 лет, своего супруга или супруги ( абз. 2 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ );

ДА! — если в документах на оплату указан сам налогоплательщик ( абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ );

ДА! — если у страховой организации есть лицензия на ведение соответствующего вида деятельности ( абз. 2 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ );

ДА! — если Вы — индивидуальный предприниматель и получаете доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% ( п. 3 ст. 210 НК РФ );

ДА! — если у Вас были расходы на покупку полиса добровольного медицинского страхования у страховой организации, находящейся на территории РФ ( абз. 1 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ ).

Из всего вышесказанного можно сделать выводы, что социальный налоговый вычет на ДМС Получить Нельзя:

В соответствии с п. 1 ст. 83 Кодекса в целях проведения налогового контроля физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту жительства физического лица, а также по месту нахождения принадлежащего ему недвижимого имущества и транспортных средств и по иным основаниям, предусмотренным Кодексом.

Согласно п. 7.1 ст. 83 Кодекса физические лица, место жительства которых для целей налогообложения определяется по месту пребывания физического лица, вправе обратиться в налоговый орган по месту своего пребывания с заявлением о постановке на учет в налоговых органах.

Ф изические лица, имеющие регистрацию по месту жител ьства в Российской Федерации, налоговую декларацию по НДФЛ с целью получения налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 НК РФ , представляют в налоговый орган по месту своей регистрации (Письмо УФНС по г. Москве от 19 декабря 2011 г. N 20-14/4/122406@).

Получение у работодателя социального вычета по договорам добровольного медицинского страхования законодательством не предусмотрено ( п. 2 ст. 219 НК РФ, п. 2 ст. 229 НК РФ ).

Подать Декларацию по форме 3-НДФЛ со всеми подтверждающими документами на возврат подоходного налога, Вы можете уже после завершения календарного года (налогового периода) ( ст. 216 НК РФ ). Социальный налоговый вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором налогоплательщиком согласно платежным документам фактически была произведена такая оплата. (письмо ФНС России от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@; Письмо УФНС по г. Москве от 15 апреля 2010 г. № 20-14/4/039706@).

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты суммы по договору добровольного медицинского страхования. Это значит, что Вы можете подать весь комплект документов за три последних года ( п. 7 ст. 78 НК РФ ; Письмо УФНС по г. Москве от 12 августа 2010 г. № 20-14/4/085009).

Например,
у Вас были расходы на покупку полиса ДМС в 2012, 2013, 2014 годах. Т.е. в текущем 2015 году Вы можете заявить о своем праве на вычет в налоговую инспекцию и подать комплект документов за все эти три года (2012, 2013, 2014).

Срок сдачи документов для получения вычета определяется сроком подачи Декларации по форме 3-НДФЛ.

Если в Декларации 3-НДФЛ Вы заявляете только вычеты (стандартные, социальные, имущественные), то ее вместе с другими документами можно подать в любой момент по окончании года, за который был заявлен вычет ( абз. 1 п. 2 ст. 219 НК РФ ) в течение трех лет с момента оплаты суммы за полис ДМС. Срок сдачи Декларации 3-НДФЛ по возврату подоходного налога из бюджета Налоговым кодексом РФ не установлен ( п. 2 ст. 229 НК РФ ), т.е. подать документы Вы можете в любой рабочий день в течение всего года.

Один момент!
Декларацию за 2012 год (т.е. это самый последний из этих трех) желательно подать до 30 сентября 2015 года. Объясню почему, до 30 сентября: камеральная проверка ( ст. 88 НК РФ ) в налоговой инспекции проводится 3 месяца (это как раз и будут эти три последние месяцы в году: октябрь, ноябрь, декабрь). Данная операция позволит определить излишне уплаченную сумму НДФЛ, которую вернут на Ваш счет в банке. При выявлении каких-либо ошибок у Вас будет время в декабре месяце, подать уточненную (исправленную) декларацию в налоговую инспекцию, тем самым Вы подстрахуете себя, и 2012 год у Вас не «прогорит». Но если уж Вы сдали ее после 30 сентября, то необходимо уже через месяц после сдачи позвонить в инспекцию и узнать, как проходит проверка Вашей Декларации 3-НДФЛ: все ли правильно, может необходимо предоставить дополнительные документы, ФИО Вашего проверяющего инспектора.

Если в Декларации 3-НДФЛ Вы хотите заявить не только вычеты, но и доходы, которые обязаны задекларировать сами (например, от продажи личного автомобиля, квартиры, комнаты, дачи, земли и т.д.), тогда весь пакет документов, включая и сам социальный вычет по ДМС нужно подать в срок не позднее 30 апреля следующего года ( п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ, лица перечислены в статьях 227 и 228 НК РФ ), установленный для сдачи декларации по полученным доходам.

В Декларации за 2014 год Вы укажите:

Совет!
Оформляйте платежные документы СРАЗУ на того человека, который будет возвращать подоходный налог по договору добровольного медицинского страхования, чтобы не было никаких придирок со стороны налоговых органов.

Так же есть еще три способа самостоятельного заполнения данного документа:
1. Вы можете воспользоваться примерам и образцам Деклараций 3-НДФЛ, размещенных на сайте Клуба «Вернуть Все»;
2. Вы можете скачать программу «Декларация 2012», «Декларация 2013» и «Декларация 2014» с сайта ГНИВЦ ФНС , установить ее на свой компьютер и заполнить;
3. Вы можете использовать инструкцию по заполнению Декларации 3-НДФЛ, которая подробно и наглядно покажет: как Быстро и Без ошибок заполнить этот мудреный талмут под названием «Декларация по форме 3-НДФЛ».

Хочу всегда быть в курсе Ваших событий по вопросам получения налоговых вычетов. Поделитесь со мной всеми своими сомнениями и непонятками на форуме Клуба «Вернуть Все». На данном форуме отвечу на все волнующие Вас вопросы абсолютно бесплатно. Регистрироваться на форуме не обязательно, достаточно указать свое имя и давайте общаться!

Советую!
Сразу написать и сдать:
1. Заявление на возврат с указанием реквизитов Вашей сберкнижки и реквизитов работодателя (ИНН, КПП, ОКАТО и наименование организации);
2. Копию первого листа сберкнижки / листа с реквизитами счета из банка;
3. Копия 2- листов паспорта налогоплательщика (с фото и с пропиской).

Если налоговая инспекция откажется принимать Заявление на возврат, Вы можете спокойно отправить его по почте, только обязательно с описью вложения и уведомлением о вручении.

Согласно п. 6 ст. 88, п.1 ст. 56, п. 1 ст. 93 НК РФ при проверке налоговые органы могут попросить Вас предъявить иные документы, необходимые для проверки.

Копии предоставляемых документов в налоговую инспекцию Вы (налогоплательщик) можете заверить сами. Это будет выглядеть так:
Подпись налогоплательщика, дата сдачи, «Копия верна»
И все, нотариального заверения не нужно. И если Вы лично пойдете сдавать документы в налоговую инспекцию возьмите с собой оригиналы, чтобы налоговый инспектор сверил их с копиями. Он проверит и поставит штамп о принятии (письмо ФНС России от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@).

Когда И Как Вам Вернут Деньги Из Бюджета По Налоговым Вычетам

Статья написана по материалам сайтов: strahovkin.pro, informatio.ru, vernut-vse.ru.

«