+7 (499) 288 16 73  Москва

+7 (812) 385 57 31  Санкт-Петербург

8 (800) 550 47 39  Остальные регионы

Бесплатная юридическая консультация!

Не нашли ответ на свой вопрос?

Проконсультируйтесь с юристом бесплатно!

Это быстрее, чем искать.

Ответ юриста уже в течение 10 минут

Закрыть
Кратко и ясно сформулируйте суть вопроса.
Пример: "Как открыть ООО?",
"Не выплачивает страховая, что делать?"
Запрещено писать ЗАГЛАВНЫМИ БУКВАМИ
Сформлируйте ваш вопрос как можно точнее и подробнее.
Чем больше информации - тем точнее будет ответ.
  • img

    Конфиденциальность

    Ваши персональные данные нигде не публикуются. Передача информации защищена сертификатом SSL.
  • img

    Быстро и удобно

    С нами вы сэкономите массу времени, ведь мы отобрали лучших юристов в каждом из городов России.

Спасибо, наш юрист свяжется с вами по телефону в ближайщее время. Также ваш вопрос будет опубликован на сайте после модерации.

Свод 31 мониторинг дебиторской и кредиторской задолженности


Читайте также:
  1. II. Оптимизация размера дебиторской задолженности
  2. Анализ дебиторской задолженности
  3. Анализ дебиторской задолженности
  4. Анализ дебиторской задолженности организации в предшествующем периоде
  5. Анализ дебиторской задолженности. Фактор инфляции при наличии просроченной задолженности
  6. Анализ дебиторской и кредиторской задолженностей.
  7. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
  8. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
  9. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности: цели, источники информации, оценка структуры и динамики. Оптимизация расчетов.
  10. Анализ и управление дебиторской задолжностью.
  11. Анализ кредиторской задолженности
  12. Аудит дебиторской задолженности.

Факторы, определяющие допустимый уровень дебиторской задолженности

Образование дебиторской задолженности является объективным фактом процесса функционирования предприятия: отгружая произведенную продукцию или оказывая некоторые услуги, предприятие, как правило, не получает деньги в оплату немедленно, т. е. оно, по сути, кредитует покупателей. При этом, с одной стороны, возникающая дебиторская задолженность отвлекает средства из сферы производства, что приводит к снижению эффективности использования оборотных средств в целом, отражается на показателях выполнения плана поставок по договорам, планов по прибыли и рентабельности. Но с другой стороны, увеличивая продажи в кредит (и соответственно размер дебиторской задолженности), предприятие может привлечь новых покупателей, увеличить объем продаж и получаемую прибыль. На величину дебиторской задолженности предприятия влияют внешние факторы: ? состояние экономики в стране (спад производства увеличивает размеры дебиторской задолженности); ? состояние расчетов в стране (кризис неплатежей приводит к росту дебиторской задолженности); ? уровень инфляции (при высокой инфляции не торопятся расстаться с долгами – чем позже срок уплаты долга, тем меньше его сумма); ? эффективность денежно-кредитной политики ЦБ РФ (ограничение эмиссии вызывает «денежный голод» и затрудняет расчеты); ? вид продукции (если это сезонная продукция, то дебиторская задолженность возрастает); ? емкость рынка и степень его насыщенности (если рынок мал и насыщен данным видом продукции, то возникают трудности с реализацией продукции). Внутренние факторы, определяющие уровень дебиторской задолженности: ? общий объем продаж и доля в нем реализации на условиях последующей оплаты (с ростом объема продаж растут и остатки дебиторской задолженности); ? условия расчетов с покупателями и заказчиками (увеличение сроков, снижение требований по оценке надежности дебиторов ведут к росту дебиторской задолженности); ? политика взыскания дебиторской задолженности (чем активнее предприятие во взыскании дебиторской задолженности, тем меньше ее остатки и тем выше «качество» дебиторской задолженности); ? платежная дисциплина покупателей и общее экономическое состояние тех отраслей, к которым они относятся.

Мониторинг состояния дебиторской задолженности рекомендуется начинать с запроса учетной информации и проверки ее достоверности.

Для управления дебиторской задолженностью нужна следующая информация [2, с.27]: данные о выставленных дебиторам счетах, которые не оплачены на текущий момент; время просрочки платежа по каждому из счетов должников; размер безнадежной и сомнительной дебиторской задолженности; кредитная история контрагента (сумма долга, период просрочки и пр.). Мониторинг расчетов заключается в выявлении по соответствующим документам остатков и тщательной проверке обоснованности сумм, числящихся на счетах ООО «РЭМЗ». Устанавливаются причины образования дебиторской задолженности, давность ее возникновения, реальность получения; выясняется, не пропущены ли сроки исковой давности, и какие меры принимались для взыскания задолженности. При мониторинге состояния расчетов ООО «РЭМЗ» необходимо изучить качество и ликвидность дебиторской задолженности. Графики инкассации средств в расчетах ООО «РЭМЗ» можно сопоставить за ряд смежных лет и по результатам сопоставления выявить общие тенденции в оборачиваемости долговых обязательств и отклонения от них в отдельные периоды.

В ходе выполнения мониторинга ООО «РЭМЗ» целесообразно сформировать развертку дебиторской задолженности по периодам просрочек, что позволит аналитику пред­ставить четкую картину состояния расчетов завода с разными дебиторами, а также выявить просроченную задолженность. Для определения оптимального размера дебиторской задолженности можно использовать ряд методов. Например, метод ранжирования дебиторов в зависимости от суммы задолженности. Кроме того, можно рекомендовать ранжирование контрагентов по значению кредитных рейтингов (таблица 1).

Таблица 1 – Ранжирование кредиторов по кредитным рейтингам

Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет

Свод 31 мониторинг дебиторской и кредиторской задолженности

По всем вопросам обращаться: тел.

ВНИМАНИЕ. 28.05.2019 с 09.00 до 18.00 будет производиться обновление программы.

Для входа в систему войдите на один из указанных ниже серверов:

Сервер 1
основной, шифрованный канал

Сервер 2
дополнительный, шифрованный канал

Сервер 3
дополнительный, шифрованный канал

Инструкция по электронно цифровой подписи

Инструкция для загрузки форм отчетов по Приказу 86н от 21 июля 2011 г.

Инструкция по сведению и консолидации годовой отчетности.

Инструкция Приемка/отклонение отчетов главными распорядителями.

ИНСТРУКЦИЯ по загрузке форм, предоставленных налоговой инспекцией скачать

Свод 31 мониторинг дебиторской и кредиторской задолженности

Cистемы электронного документооборота DIRECTUM

Выбрать систему отчетности

28.05.2019 база данных будет недоступна до 18-00. Производится обновление системы.

Требования к соединению с Web-сервером через сеть Интернет:

1. Минимальная пропускная способность канала передачи данных для одного пользователя: 256 КБит/с;
2. Стабильный канал передачи данных без потерь фрагментированных пакетов;
3. Операционная система Web-клиента с поддержкой веб-браузеров: Chrome, Firefox, Safari. Рекомендуется использовать текущий стабильный релиз браузера.

Какие процессы автоматизируем:

1. Формирование, сведение и консолидацию различной отчетности (бюджетной, статистической, ведомственной, отчетности об эффективности государственного и муниципального управления).

2. Расчеты и проверки при формировании отчетности. Заполнение всех расчетных показателей происходит автоматически на этапе заполнения отчета.

3. Многоуровневый свод отчетов. Возможность автоматического формирования и расформирования сводных отчетов позволяет органу власти, имеющему разветвленную подведомственную сеть учреждений с промежуточными центрами сведения отчетов, контролировать соответствие первичных и сводных данных.

4. Пересчеты отчетов. Инструкции по бюджетной (бухгалтерской) отчетности регламентируют порядок формирования значений в «зависимых» показателях разных форм.

5. Консолидацию взаимных расчетов в автоматическом режиме.

6. Многомерный анализ отчетных данных за прошедшие периоды. Удобно делать выборку информации по любым срезам (формы и даты отчетов, учреждения, коды бюджетной классификации, номера и коды счетов) с возможностью выявления экстремумов, средних значений и долей от общего итога.

7. Контроль процесса сбора отчетности. В модуле реализована статусная модель отчетов, которая позволяет пользователю поэтапно готовить отчет к передаче органу власти, а органу власти — наблюдать текущее состояние отчетов подведомственных учреждений в режиме on-line.

8.Выгрузку данных для Федерального казначейства и загрузки в СУФД.


Разработка новых отчетных форм реализована с помощью средств встроенного в программный продукт редактора Excel. Формирование нерегламентированных форм ведомственной отчетности доступно рядовому пользователю в рабочей среде программного продукта.

Контроль дебиторской и кредиторской задолженности

Ежедневно в течение своей финансовой и хозяйственной деятельности организация взаимодействует с различными контрагентами. В результате этих отношений возникают задолженности: кредиторская – долговые обязательства, которые следует погасить, и дебиторская — долги других контрагентов, возникающие перед организацией. Необходимо понимать, что результативное управление кредиторской и дебиторской задолженностями – важный элемент качественного и эффективного руководства организацией.

Для построения разумных отношений с клиентами, нужно тщательно отслеживать текущее положение долговых обязательств. Необходимо постоянно контролировать дебиторскую задолженность по регистру дебиторов и кредиторов, дате образования и размеру. Важно так же управлять кредиторской задолженностью, поэтому нужно оптимизировать размер долга с поставщиками, который обычно составляет основную сумму долгового обязательства компании.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Дебиторская задолженность и способы контроля

Давайте разберемся, что представляет собой контроль дебиторской задолженности. По факту это актив организации, потому требуется тщательно проверять ее, иначе организацию настигнет неконтролируемый рост долговых обязательств.

Методы контроля за дебиторской задолженностью в большинстве своем зависят от параметров предприятия, его профиля деятельности, сумм, находящихся в обороте. Необходимо учитывать множество условий для разработки способов контроля.

Специалисты выделяют следующие элементы контроля дебиторки:

  • плановый уровень дебиторской задолженности;
  • правила выдачи отложенного платежа для клиента;
  • стимулирование сотрудников, работающих с клиентами;
  • условия разрешения отсрочки оплаты клиентам;
  • работа со сведениями, предоставленными клиентом о его платежеспособности;
  • регулирование ответственности за ведение дебиторской задолженности между различными функциями компании.

Плановый уровень дебиторской задолженности

Максимально допустимый размер долга выявляется с помощью расчетов. Это сумма долговых обязательств, причитающихся предприятию, которая не способна нанести существенный урон финансовому положению. Наилучший способ — установить рублевый размер суммы и параллельно утвердить ее в процентном отношении от суммы выручки.

Правила выдачи отложенного платежа для клиента

Возможно, что организация определит для себя некоторый срок, к примеру, 20-40 дней. Но этот срок не универсален для всех, с кем сотрудничает организация.

В случае, когда клиент основной, либо постоянный, то возможно увеличение срока. Поскольку такой клиент, совершает крупные заказы, а так же исполняет условия в срок. Когда клиент незнакомый, и организация не уверена в нем, то будет разумно уменьшить сроки во избежание рисков. Клиенту, который регулярно создает проблемы с оплатами, сроки лучше минимизировать, либо же вообще установить отношения по предоплате.

Стимулирование сотрудников

Есть смысл выработать схему мотивации работников, при которой сумма вознаграждения сотрудников зависима от сроков возникновения и погашения долга.

Кроме того, следует мотивировать всех сотрудников, причастных к дебиторской задолженности. Другими словами, необходимо заинтересовать работников всех служб, работающих с дебиторами, ведущих учет и отслеживание дебиторской задолженности, сверку с контрагентами. Работники, получающие бонусы (даже небольшие), будут стараться уменьшить размер долга и этим компенсируют затраты на мотивацию.

Условия разрешения отсрочки оплаты клиентам

Важную часть в выделении кредита клиенту составляют имеющиеся сведения о нем.

Необходимо проанализировать все данные из доступных информационных ресурсов:

  • узнать, насколько долго клиент работает на рынке;
  • связаться с контрагентами, которые вели с ним совместную деятельность;
  • просмотреть сайт компании и т.д.

Работа со сведениями о платежеспособности клиентов

Нужно принимать во внимание существование у клиента имущества, которое возможно использовать в счет непогашенного долга, параметры кредиторской задолженности, вероятного затруднения с финансами и способностью погашать долги.

Ведение дебиторской задолженности

Безусловно, все основывается на размерах организации, но даже в небольшой фирме стоит определить, какая служба, за что несет ответственность в размерах дебиторки.

Если рассуждать логически, то на ответственности бухгалтера расчеты, контролирование и аннулирование дебиторской задолженности. Юрист ответственен за долги, которые получить не представляется возможным. Коммерческий же отдел отвечает за разрешение отсроченного платежа и за отслеживание существующего долга от дебиторов.

Для возвратов долгов по дебиторам разумно осуществлять следующее:

  • составлять и передавать письма и иски контрагентам, этим прерывая течение срока исковой давности (если должник признал обязательства);
  • составлять и передавать судебные иски по должникам, которые не признают задолженности, о взыскании долга и штрафов, которые предусматривает договор;
  • если должник не в состоянии погасить долги, то целесообразно составить иск о несостоятельности.

Кредиторская задолженность и способы контроля

В процессе деятельности предприятия кредиторская задолженность появляется практически у любой организации. В целях исключения проблем с долговыми обязательствами, необходимо производить оплату контрагентам своевременно.

Контролирование кредиторской задолженности подразумевает использование предприятием максимально разумных форм и методов расчета с контрагентами для поддержания финансовой устойчивости при уменьшении недостатка оборотных средств.

На размерах долга сказываются следующие причины:

  • размер всех закупок и часть, приобретаемая по принципу постоплаты;
  • принципы, используемые организацией для расчета с контрагентами;
  • правила расчета с поставщиками и подрядчиками;
  • правила отгрузки и расчета, используемые в договорах поставки;
  • качественность анализа и контроля кредиторской задолженности.

Качественный контроль кредиторской задолженности в большинстве своем зависит от индивидуального подхода к контрагентам и лояльной системы расчета с ними.

Элементы анализа

Кредиторская задолженность занимает внушительный объем в структуре ресурсов организации, потому важно регулярно контролировать долговые обязательства, анализировать составляющие кредита.

В анализ кредитных долгов предприятия необходимо включать:

  • изучение дат возникновения, вида долгов (необходима проверка договора с контрагентом);
  • анализ баланса и бухгалтерских счетов, отражающих долги по кредитам;
  • выявление относительной суммы каждого долга в общем числе;
  • оценивание срока погашения, возможностей использования вспомогательного финансирования;
  • определение отклонений долга при помощи анализа отчетов, установление причин отклонения различных частей;
  • выработка мероприятий по урегулированию долговых обязательств.

Кредиторская задолженность по доходам

В случае, когда предприятие оказывает услуги или выполняет работы по системе предоплаты от контрагента, у него появляется кредиторская задолженность по доходам. Закрывается она с помощью оказанных услуг или выполнения работ заказчиком.

Документация, подтверждающая этот долг, должна включать:

  • товарную накладную (в случае отгрузки товара);
  • акты выполненных работ и услуг (в случае, когда они оказываются).

Читайте также, как работают юристы по взысканию дебиторки, какой круг задач они выполняют.

Узнайте, как составить трехстороннее соглашение о переводе долга.

В целях своевременного контроля кредиторской задолженности по доходам необходимо формировать отчет по контрагентам, которым были предъявлены счета. С помощью отчета за необходимый период проводится анализ долгов организации. По полученным организацией авансам проверяются сроки выполнения обязательств. В случае нарушения сроков выясняются и устраняются причины.

Своевременный анализ дает возможность эффективного контроля кредиторской задолженности при взаимодействии с заказчиком. Поэтому предприятие должно оперативно исполнять обязательства перед ними.

Распространенные ошибки управления

Специалисты выделяют несколько ошибок, чаще всего допускаемых при внутреннем контроле за долгами предприятия:

  • отсутствие актов сверок с налоговыми органами;
  • отсутствие актов сверок с поставщиками и подрядчиками;
  • расхождение баланса и счетов бухгалтерского учета.

Заключение

Контроль за дебиторской и кредиторской задолженностью — весьма важная деталь бухгалтерского и управленческого учета. Своевременный анализ позволяет предотвратить чрезмерное накопление долговых обязательств, что дает возможность увидеть объективную картину финансового состояния предприятия, предотвратить потерю денежных средств, сохранить деловую репутацию.

Тщательный контроль позволяет обнаружить и предотвратить и многие другие проблемы. Поэтому, для качественного и прозрачного учета в организации очень важно соблюдать тщательный, своевременный контроль за дебиторской и кредиторской задолженностью. Важно понимать, что долги в итоге должны быть погашены по всем обязательствам. Если же задолженность не погашается в сроки, утвержденные ГК РФ, то ее необходимо списать.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Статья написана по материалам сайтов: svod31.ru, svod31.ru, lichnyjcredit.ru.

«