+7 (499) 288 16 73  Москва

+7 (812) 385 57 31  Санкт-Петербург

8 (800) 550 47 39  Остальные регионы

Бесплатная юридическая консультация!

Не нашли ответ на свой вопрос?

Проконсультируйтесь с юристом бесплатно!

Это быстрее, чем искать.

Ответ юриста уже в течение 10 минут

Закрыть
Кратко и ясно сформулируйте суть вопроса.
Пример: "Как открыть ООО?",
"Не выплачивает страховая, что делать?"
Запрещено писать ЗАГЛАВНЫМИ БУКВАМИ
Сформлируйте ваш вопрос как можно точнее и подробнее.
Чем больше информации - тем точнее будет ответ.
  • img

    Конфиденциальность

    Ваши персональные данные нигде не публикуются. Передача информации защищена сертификатом SSL.
  • img

    Быстро и удобно

    С нами вы сэкономите массу времени, ведь мы отобрали лучших юристов в каждом из городов России.

Спасибо, наш юрист свяжется с вами по телефону в ближайщее время. Также ваш вопрос будет опубликован на сайте после модерации.

Страховые взносы в пенсионный фонд рф


Ставки страховых взносов (тарифы) в ИФНС

c 01.01.2017 — 2020

Налоговая база на каждое физическое лицо нарастающим итогом с начала года Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) Страховые взносы на обязательное социальное страхование (ОСС) на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ) Страховые взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) Итого В пределах установленной предельной величины базы

22% * 2,9% 5,1% 30% Свыше 865 000 руб.
(Лимит для ОСС) 22 % 0 %
5,1 % 27,1 % Свыше 1 150 000 руб.
(Лимит для ОПС) 10,0 % 0 % 5,1 % 15,1 % Свыше 815 000 руб.
(Лимит для ОСС) 22 % 0 %
5,1 % 27,1 % Свыше 1 021 000 руб.
(Лимит для ОПС) 10,0 % 0 % 5,1 % 15,1 % Свыше 755 000 руб.
(Лимит для ОСС) 22 % 0 %
5,1 % 27,1 % Свыше 876 000 руб.
(Лимит для ОПС) 10,0 % 0 % 5,1 % 15,1 %

* Подписан закон о бессрочном тарифе страховых взносов на ОПС в размере 22% с 01.01.2019
(Федеральный закон от 03.08.2018 N 306-ФЗ)

Налоговая база на каждое физическое лицо нарастающим итогом с начала года ПФР Фонд социального страхования Российской Федерации
(ФСС) Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
(ФФОМС) Итого 1 2 3 4 5 Справочно:

из них:
6,0%
на солидарную часть

16,0%
на индивидуальную часть

C 2015 года

(10,0% — на солидарную часть тарифа страховых взносов)

C 2014 года

(10,0% — на солидарную часть тарифа страховых взносов)

по Заявлению. ***** 1967 г. и моложе
Страховая часть Накопительная часть
16,0% **

из них:
6,0%
на солидарную часть

10,0%
на индивидуальную часть

2,9 % 5,1 % 30,0 %

C 2016 года

(10,0% — на солидарную часть тарифа страховых взносов)

0 % 5,1 %
(Лимит в ФФОМС отменен)
15,1 %
0 % 5,1 %
(Лимит в ФФОМС отменен)
15,1 %
0 % 0 % 10,0 %

Ставки *
(кроме сельскохозяйственных товаропроизводителей и организаций с пониженным тарифом)

1966 г. и старше
Страховая часть Накопительная часть
22,0%

из них:
6,0%
на солидарную часть

16,0%
на индивидуальную часть

1967 г. и моложе
Страховая часть Накопительная часть
16,0%

из них:
6,0%
на солидарную часть

10,0%
на индивидуальную часть

(10,0% — на солидарную часть тарифа страховых взносов)

0 % 0 % 10,0 %

Ставки ***
по дополнительному тарифу

Период действия ставки ПФР
«вредные» условия труда «тяжелые» условия труда
1 2 3
2013 год 4,0 % 2,0 %
2014 год 6,0 % 4,0 %
2015 год и последующие годы 9,0 % 6,0 %

*** Федеральный закон от 17.12.2001г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»

Ставки *
(кроме сельскохозяйственных товаропроизводителей и организаций с пониженным тарифом)

1966 г. и старше
Страховая часть Накоп-ная часть
22,0%

из них:
6,0%
на солидарную часть

16,0%
на индивидуальную часть

* ФЗ от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»

** Начиная с 2011 года шкала будет индексироваться ежегодно.

(из них 6% на накопительную часть трудовой пенсии для граждан 1967 года рождения и моложе)

1967 г. и моложе
Страховая часть Накоп-ная часть
16,0%

из них:
6,0%
на солидарную часть

10,0%
на индивидуальную часть

(10,0% — на солидарную часть тарифа страховых взносов)

0 % 0 % 0 % 10,0 %

— часть страховых взносов на ОПС, предназначенных для формирования денежных средств в целях выплаты фиксированного базового размера трудовой пенсии, социального пособия на погребение умерших пенсионеров и т.д.

— часть страховых взносов на ОПС, предназначенных для формирования денежных средств застрахованного лица и учитываемых на его индивидуальном лицевом счете.

(из них 6% на накопительную часть трудовой пенсии для граждан 1967 года рождения и моложе)

2,9 % 3,1 % 2,0 % 34,0 %
Налоговая база на каждое физическое лицо нарастающим итогом с начала года ПФР Фонд социального страхования Российской Федерации
(ФСС)
Фонды обязательного медицинского страхования Итого
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

(ФФОМС)

Территориальные фонды обязательного медицинского страхования

(из них 6% на накопительную часть трудовой пенсии для граждан 1967 года рождения и моложе)

2,9 % 1,1 % 2,0 % 26,0 %
0 % 0 % 0 % 14 %

Уплата страховых взносов
  • с 2017 Страховые взносы (кроме НСиПЗ) — платятся в ИФНС.
  • с 2015 Платить страховые взносы нужно — в рублях и копейках.

см. Ставки Страховых Взносов для ИП — Стоимость страхового года

Формы заявлений о зачете и возврате
излишне уплаченных страховых взносов, пеней и штрафов ФСС
с 2015

Заявление о зачете сумм излишне уплаченных страховых взносов, пеней и штрафов в ФСС РФ
(форма 22 — ФСС РФ)

Заявление о возврате сумм излишне уплаченных страховых взносов, пеней и штрафов в ФСС РФ
(форма 23 — ФСС РФ)

Заявление о возврате сумм излишне взысканных страховых взносов, пеней и штрафов в ФСС РФ
(форма 24 — ФСС РФ)

Пример.
Расчет Страховых взносов с 2015 года.

Травматизм.
Лимит для ФСС=670 тыс. руб. НЕ применяется к взносам на травматизм
(эти взносы уплачиваются со всех выплат, как и раньше, для них ограничения нет).

Уплата страховых взносов

Работодатели – ключевые участники российской пенсионной системы. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, которые они начисляют и уплачивают в ПФР с выплат и иных вознаграждений в пользу работников, – это будущие пенсии их сотрудников и выплата пенсий нынешним пенсионерам.

Пенсионный фонд России является администратором страховых взносов на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование.

Плательщиками страховых взносов являются:

  • лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:
  • организации;
  • индивидуальные предприниматели (в том числе главы КФХ);
  • физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями;
  • самозанятое население: индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам и уплачивающие страховые взносы за себя.

Если плательщик относится к нескольким категориям, он уплачивает страховые взносы по каждому основанию.

ВАЖНО! Для самозанятого населения с 1 января 2016 года в целях раздельного учета страховых взносов внесены изменения в коды подвидов доходов бюджетов для КБК, применяемых для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере:

— исчисленные с суммы дохода плательщика, не превышающие предельной величины дохода;

— исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода (1%).

Введены новые КБК для уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере.

ВАЖНО! Для всех категорий плательщиков с 1 января 2016 года внесены изменения в коды подвидов доходов КБК в целях раздельного учета пеней и процентов по соответствующему платежу.

Порядок уплаты страховых взносов

15 число каждого месяца – последний день уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование за предыдущий месяц. Уплачивать необходимо ежемесячно. Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. Начисленные, но неуплаченные в срок страховые взносы признаются недоимкой и подлежат взысканию.

22% – основной тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

+ 10% тарифа страховых взносов, если величина базы для начисления страховых взносов у работодателя больше установленной величины.

5,1% – тариф страховых взносов на обязательное медицинское страхование.

Некоторые категории плательщиков применяют пониженные тарифы страховых взносов. Они также освобождены от уплаты страховых взносов по дополнительному тарифу 10%.

База для начисления страховых взносов определяется отдельно в отношении каждого работника с начала расчетного периода по истечении каждого календарного месяца нарастающим итогом. При исчислении страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий работодателей, имеющих рабочие места на вредных и опасных производствах, положение по ограничению базы для начисления страховых взносов не применяется.

Уплачивать страховые взносы по каждому виду страхования необходимо отдельными расчетными документами, которые направляются в банк с указанием соответствующих счетов Федерального казначейства и кодов бюджетной классификации.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование необходимо уплачивать без деления на страховую и накопительную части.

При отсутствии банка плательщики страховых взносов – физические лица могут уплачивать страховые взносы бесплатно через кассу местной администрации либо через организацию федеральной почтовой связи.

Коды бюджетной классификации (КБК) для уплаты страховых взносов можно посмотреть здесь.

Уплата страховых взносов на обязательное медицинское страхование, а также подготовка отчетности по уплаченным и начисленным платежам происходит по той же схеме, что и на обязательное пенсионное страхование. При перечислении страховых взносов в фонды обязательного медицинского страхования страхователь обязан указывать в платежных поручениях свой регистрационный номер.

Исчерпывающую информацию и консультацию о порядке уплаты страховых взносов можно получить в территориальном органе Пенсионного фонда России по месту регистрации страхователя. Помимо этого, на сайте ПФР в «Кабинете страхователя» страхователь может посмотреть реестр платежей, получить справку по сверке расчетов, оформить платежное поручение, рассчитать взносы, выписать квитанции и многое другое в режиме реального времени. Кроме того, в разделе «Электронные сервисы» есть сервис «Формирование платежных документов», с помощью которого можно подготовить платежное поручение.

Страховые взносы в пенсионный фонд рф

ВЗНОС В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РФ, СТРАХОВОЙ — обязательные платежи на государственное пенсионное страхование, которые плательщики (юридические и физические лица) страховых взносов уплачивают в Пенсионный фонд РФ в соответствии с законодательством. Юридические лица осуществляют платежи за… … Большой бухгалтерский словарь

ВЗНОС В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РФ, СТРАХОВОЙ — обязательные платежи на государственное пенсионное страхование, которые плательщики (юридические и физические лица) страховых взносов уплачивают в Пенсионный фонд РФ в соответствии с законодательством. Юридические лица осуществляют платежи за… … Большой экономический словарь

Страховой взнос в негосударственный пенсионный фонд — страховой взнос индивидуально возмездные обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование на финансирование накопительной части трудовой пенсии, уплачиваемые страхователем в пользу застрахованного лица в Пенсионный фонд Российской… … Официальная терминология

Страховой взнос на обязательное пенсионное страхование — страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (далее также страховые взносы) индивидуально возмездные обязательные платежи, которые уплачиваются в Пенсионный фонд Российской Федерации и персональным целевым назначением которых является… … Официальная терминология

Европейский пенсионный фонд — Эта статья или раздел носит ярко выраженный рекламный характер. Это не соответствует правилам Википедии. Вы можете помочь проекту … Википедия

Внебюджетный фонд — (Off budget fund) Состав и классификация внебюджетных фондов Особенности социальных внебюджетных фондов РФ Содержание > Содержание Внебюджетный фонд это, определение это фонд денежных средств, не включаемый в бюджетную систему. К В.ф. принято… … Энциклопедия инвестора

Международный валютный фонд — (International Monetary Fund) МВФ это финансовое учреждение ООН, деятельность которого направленна на содействие и регулирование валютного обмена между странами, а так же выдачу займов государствам членам История развития МВФ, его организационная … Энциклопедия инвестора

Единый социальный взнос — Закон Украины «Единый социальный взнос на общеобязательное государственное социальное страхование» Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов язкове державне соціальне страхування Номер: 2464 VI Принятие: Верховной Радой Украины в… … Википедия

Фиксированные взносы ИП/2014 — Фиксированные взносы ИП 2009 • 2010 • 2011 • 2012 • 2013 • 2014 Внимание! Все расчеты произведены исходя из нового МРОТ 5554 рублей, введение которого планируется с 1 января… … Бухгалтерская энциклопедия

Страховые взносы и представление отчетности в Российской Федерации

Начиная с 2010 года, все работодатели вместо единого социального налога обязаны перечислять страховые взносы в целевые фонды, а именно:

  • Пенсионный Фонд РФ;
  • Фонд соцстраха РФ;
  • Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;

Соответственно и отчитываться надо в три разных организации. Каждый вид социального страхования регулируется своим федеральным законом, при этом процедура уплаты всех взносов отображена в едином федеральном законе № 212-ФЗ от 24.07.2009 года.

Плательщики взносов

К плательщикам, обязанным делать отчисление на обязательное страхование, относятся:

  • Лица, которые либо совершают выплаты физлицам, либо вознаграждают их в иной форме:
    • Индивидуальные предприниматели;
    • Организации;
    • Физлица, которые не были признаны как ИП;
  • Нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Плательщик может участвовать в правоотношениях касательно страховых взносов самостоятельно или через представителя. Причем, в зависимости от оснований для возникновения представительства, представитель может быть законным или уполномоченным.

Законом установлено, что расчетным периодом по страховым взносам является календарный год, тогда как сами отчеты сдаются ежеквартально.

Если плательщик обнаружил ошибку в расчетах суммы взносов, допущенную в отчетах, он обязан сообщить об этом в соответствующий орган, путем подачи уточняющего расчета.

Страховые взносы плательщиков, совершающих выплаты другим лицам

Суммы страховых взносов начисляются отдельно для каждого вида обязательного страхования. Каждый месяц плательщик исчисляет сумму выплат и делает взнос в соответствующий внебюджетный фонд, однако не позднее 15-го числа месяца, следующего за расчетным.

Плательщик ведет учет, как начисленных выплат, так и сумм фактически уплаченных взносов, причем это делается по каждому физлицу, в пользу которого были сделаны сами выплаты.

Отчеты сдаются по такой схеме:

  • В ПФ – до 15-го числа второго месяца, следующего за тем кварталом, который был отчетным;
  • В ФФОМС – аналогично;
  • В ФСС – до 15-го числа месяца, следующего за тем кварталом, который был отчетным.

Страховые взносы плательщиков, не совершающих выплаты другим лицам

Страховые взносы самостоятельно рассчитываются плательщиками за год, а уплачиваются единожды, не позднее 31-го декабря текущего года.

Однако, если годовой доход плательщика превысил 300 тыс. руб., тогда срок уплаты страхового взноса продляется на 1 квартал, до 1 апреля следующего года.

Страховые взносы рассчитываются отдельно для ПФ и ФФОМС.

Последствия неуплаты страховых взносов

Если плательщик не уплатил, или же уплатил не полностью страховые взносы, недоимка взимается в соответствии с законодательством.

С организаций и ИП взыскание происходит по решению контролирующего органа, либо путем списания средств со счета плательщика, либо за счет его имущества. Конкретные ситуации, когда для принудительного взыскания необходимо решение суда прописаны в Законе.

С физических лиц, не являющихся ИП, недоимки взыскивают за счет их имущества.
Кроме взыскания недоимки, к лицу, уклонившемуся от уплаты страховых взносов, применяются штрафные санкции в виде пени и штрафа.

Каким категориям граждан положены льготы? Что такое ежемесячные выплаты и набор социальных услуг? Кто может рассчитывать на дополнительное материальное обеспечение?

Каким образом организован персональный учет граждан в ПФ? Какие данные хранятся на индивидуальных счетах и кому доступна эта информация – подробности здесь

Страховая и накопительная части пенсии, её зависимость от зарплаты, повышающие коэффициенты и другие тонкости здесь!

ССГПС и СНИЛС – в чем отличия? Для чего нужно страховое пенсионное свидетельство, а также какие данные хранятся на индивидуальных лицевых счетах граждан?

Статья написана по материалам сайтов: www.pfrf.ru, banks.academic.ru, pensionnyj-fond.ru.

«