+7 (499) 288 16 73  Москва

+7 (812) 385 57 31  Санкт-Петербург

8 (800) 550 47 39  Остальные регионы

Бесплатная юридическая консультация!

Не нашли ответ на свой вопрос?

Проконсультируйтесь с юристом бесплатно!

Это быстрее, чем искать.

Ответ юриста уже в течение 10 минут

Закрыть
Кратко и ясно сформулируйте суть вопроса.
Пример: "Как открыть ООО?",
"Не выплачивает страховая, что делать?"
Запрещено писать ЗАГЛАВНЫМИ БУКВАМИ
Сформлируйте ваш вопрос как можно точнее и подробнее.
Чем больше информации - тем точнее будет ответ.
  • img

    Конфиденциальность

    Ваши персональные данные нигде не публикуются. Передача информации защищена сертификатом SSL.
  • img

    Быстро и удобно

    С нами вы сэкономите массу времени, ведь мы отобрали лучших юристов в каждом из городов России.

Спасибо, наш юрист свяжется с вами по телефону в ближайщее время. Также ваш вопрос будет опубликован на сайте после модерации.

Получить вычет за покупку квартиры по ипотеке


Что такое налоговый вычет по ипотеке и на какое жилье он распространяется? Как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку и какие для этого нужны документы? Сколько раз можно получить вычет и за какой период? Кто может получить налоговый вычет за проценты по ипотеке и какую сумму он составляет? Можно ли получить вычет при рефинансировании ипотеки? Когда и куда подавать документы – пошаговая инструкция, особенности и подводные камни.

Сегодня мы поговорим о самом большом налоговом вычете, предлагаемом российским законодательством для физлиц. Получив налоговую льготу по процентам за взятый ипотечный кредит, вы можете вернуть до 390 тысяч рублей ранее уплаченного НДФЛ. О том, кто имеет право на такой вычет, каковы нюансы его оформления, и какие имеются ограничения, читайте в этой статье.

Вычет по ипотечному кредиту: что это такое простыми словами

Налоговый вычет по ипотеке действует следующим образом. Потраченная вами на процентные платежи по кредиту сумма вычитается из вашего годового дохода. И НДФЛ удерживается не со всей годовой зарплаты, а только с разницы между ней и годовым платежом процентов по ипотеке.

Из чего состоит вычет по ипотеке

При покупке жилья в ипотеку вы получаете право на два имущественных вычета:

  1. Налоговый вычет на покупку квартиры или дома – вернете 13% от суммы покупки, но не более 260 000 рублей.
  2. Налоговый вычет за проценты, уплаченные по ипотеке – предоставляется только после оформления основного вычета по покупке квартиры. По нему вы можете вернуть 13% платежей банку за пользование кредитом, но не более 390 000 рублей.

Кто имеет право на вычет по ипотеке

Как и в случае с вычетом за покупку жилья, перечень тех, кто имеет право на возврат подоходного налога при ипотеке, таков:

    граждане РФ, уплачивающие НДФЛ (работающие по трудовому или по гражданско-правовому договору; работающие пенсионеры; неработающие пенсионеры, работавшие в год начала платежей процентов по ипотеке; иностранные граждане-резиденты РФ (проводящие в нашей стране свыше 180 дней в году и уплачивающие здесь НДФЛ).

Не имеют права на получение налогового вычета по ипотеке юридические лица и так называемые «взаимозависимые» лица при покупке недвижимости друг у друга. Например, муж продает квартиру жене, работодатель – работнику, отец – дочери и так далее. Индивидуальные предприниматели, безработные граждане и люди, занятые в теневом секторе экономики (с зарплатами «в конверте») не могут рассчитывать на вычет, поскольку не платят НДФЛ.

Также вычет за проценты по кредиту невозможно получить на любой другой заём кроме ипотечного.

С каких расходов можно получить налоговый вычет по ипотеке

Поскольку вычет по ипотеке тесно связан с вычетом за покупку жилья, то и расходы, с которых возвращается НДФЛ, тоже связаны. Всего их три типа:

1 Покупка недвижимости в кредит:

    квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся) изолированной комнаты в квартире или в индивидуальном жилом доме индивидуального жилого дома – на стадии строительства или уже введенного в эксплуатацию строящегося индивидуального жилого дома земельного участка под жилым домом

2 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов.

2 Расходы на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в состоянии черновой отделки (вычет на проценты по кредиту не предоставляется, поскольку на ремонт берут потребительский, а не жилищный заём).

Объекты недвижимости должны обязательно находиться на территории РФ и предназначаться для проживания людей. Коммерческая и другая нежилая недвижимость, даже купленная физлицом в ипотеку, под условия налогового вычета не попадает.

Сколько денег можно получить по ипотечному вычету

За покупку квартиры можно получить вычет в двух суммах.

  1. До 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей основного налогового вычета) – возврат НДФЛ за факт приобретения жилья на свои или заемные деньги.
  2. До 390 000 рублей (13% от 3 000 000 рублей вычета по ипотеке) – возврат НДФЛ за использование ипотечного займа.

Остаток неиспользованной в текущем году суммы налоговой льготы переходит на следующий год. Заявить свое право на получение вычета по ипотеке можно в любое время – как одновременно с первым вычетом за покупку жилья, так и впоследствии. Не имеет значения, внесена запись о приобретении квартиры в ЕГРН или нет – право на вычет вы получаете сразу после начала уплаты процентов по ипотеке и подписания акта приема-передачи объекта. Это удобно в случае со строящимся жильем.

Какие документы нужны для оформления вычета по ипотеке

Чтобы вернуть НДФЛ в качестве вычета по ипотеке, необходим стандартный пакет документов:

    Копия паспорта (оригинал предъявляется в налоговой инспекции оператору при подаче документов – для проверки). При подаче документов по электронным каналам связи, требуется электронная подпись (для ее получения нужно зарегистрироваться в личном кабинете на сайте nalog.ru; подробнее об этом – здесь:https://lkfl.nalog.ru/lk/). Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. О том, как ее заполнить, читайте на сайте Федеральной налоговой службы (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/). Видеоинструкция по ее заполнению будет дальше. Справка о доходах заемщика по форме 2-НДФЛ (ее нужно получить в бухгалтерии вашей организации). Заявление на возврат налога. Раньше его подавали после камеральной проверки декларации, сейчас – сразу при ее подаче. Образец заявления можно взять с сайта ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/fl_np/5563300/). Документы, подтверждающие покупку жилья: договор купли-продажи, акт приема-передачи, расписка, банковское платежное поручение. Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье. Этот может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности. Если право еще не оформлено (дом строится) – копия договора долевого участия. Кредитный договор, подтверждающий целевой характер займа (оригинал и копия каждой страницы). Справка из банка об уплаченных в отчетном году процентах по кредиту. График платежей в данном случае не подойдет! В некоторых кредитных организациях такую справку дают либо сразу, но за деньги, либо бесплатно, но через месяц. Определитесь, что вам важнее: деньги или время. Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог. Свидетельство о браке (если квартира приобретается в долевую или совместную собственность супругами.

Получение вычета через ИФНС. Пошаговая инструкция

Выбирая возврат налога через налоговую инспекцию, вы получаете сразу всю сумму целиком, в отличие от оформления через работодателя, где вычет распределяется помесячно. Оформить налоговый вычет по ипотеке через свою ИФНС можно в любое время в течение трех лет с начала уплаты процентов. Скажем, если вы начали платить проценты по кредиту в 2017 году, то заявить о желании вернуть налог за этот год можно до конца 2020-го. После того, как вы подали первую декларацию, «срок давности» отменяется, и неиспользованный в первый год вычет по ипотеке вы можете в дальнейшем оформить хоть через 10 лет. Это очень важный момент: лучше приложить усилия и оформить вычет в первый же год, а потом сделать перерыв лет на 5-7, чем затянуть, забыть, прозевать сроки и через 3 года потерять деньги.

Порядок получения вычета через налоговую инспекцию таков:

Шаг №1. Сбор документов.

Перечень требуемых бумаг указан выше. Все документы должны иметься на руках. «Донести» отсутствующие документы разрешают лишь в редких случаях – например, когда речь идет о свидетельстве о браке. Имейте в виду, что на сбор пакета иногда требуется время: в крупных организациях справки 2-НДФЛ могут выдавать не сразу.

Шаг №2. Подача документов в налоговую инспекцию.

Пакет документов вам необходимо передать в ИФНС по месту вашей регистрации. Есть нюанс: если вы прописаны в одном населенном пункте, а живете в другом (в зоне ответственности другой налоговой инспекции), придется все равно обращаться в свою ИФНС – лично или письменно. Найти адрес своей инспекции и время ее работы можно при помощи электронного сервиса ФНС: https://service.nalog.ru/addrno.do.

Есть несколько вариантов передачи документов в ИФНС:

    Лично сотруднику налоговой инспекции в операционном зале. Не забудьте взять оригиналы документов (паспорт, договоры и так далее). Специалист налоговой заверит ваши копии и скажет, если каких-то документов не хватает. Имейте в виду: ваши бумаги будут проверять не те сотрудники, которые принимают документы в операционном зале. Поэтому нет смысла объяснять инспектору проблемы с теми или иными документами. Лучше прийти в другой раз, подготовившись как следует. «Почтой России» или курьерской службой – заказным письмом с уведомлением. Не забудьте составить опись вложенных в конверт листов. У этого способа есть большой минус: если вы где-то ошиблись или не положили какой-либо документ, исправить ошибку можно будет только после камеральной проверки, то есть месяца через 2-3 после подачи пакета. Через доверенное лицо. Для этого придется оформить доверенность. В электронном виде. Таким способом налогоплательщики пользуются все чаще, он наиболее удобен – не нужно никуда ходить. Нужно самостоятельно заполнить декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru или при помощи специального программного обеспечения (например, программа «Декларация») либо онлайн-сервисов, в основном, платных. Также потребуется отсканировать документы и отправить через предложенную форму сообщения. Если сканера нет, на крайний случай подойдет смартфон с хорошей камерой, которым можно переснять документы.

Шаг №3. Получение возвращенного государством налога.

После того, как вашу декларацию приняли к рассмотрению, 90 дней отводится на ее камеральную проверку. В этот период налоговики сравнивают информацию в декларации с цифрами в приложенных документах, и, если нужно, запрашивают у банков и работодателей уточняющую информацию. При обнаружении ошибок специалист ИФНС позвонит вам, напишет или молча вернет декларацию на уточнение. Чтобы не потерять время, настоятельно рекомендуется зарегистрироваться в личном кабинете на сайте nalog.ru и отслеживать движение своей декларации. Если же всё в порядке, то в течение 30 дней деньги переводятся на реквизиты, указанные налогоплательщиком в заявлении.

Видеоинструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Личный опыт: как получить налоговый вычет по ипотеке?

Каждый покупатель недвижимости может вернуть себе до 260 тыс. руб., а также до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Сделать это получится при соблюдении нескольких условий, о которых знают не все.

Исходные данные: в 2014 году мы с супругой купили двухкомнатную квартиру в новостройке города Лобня за 3,9 млн руб. На покупку не хватало 800 тыс. руб., ещё 500 тыс. нужно было на ремонт. Итого заняли 1,3 млн руб. в Сбербанке по ставке 12% годовых (12,75% с учётом аннуитетных платежей). Дом сдали в июле 2014 года.

Подать документы в налоговую инспекцию можно на следующий год после покупки недвижимости. Когда речь идёт о новостройке, то всё то же самое, но отправной точкой считается дата сдачи дома в эксплуатацию. Например, в 2014 году дом начал заселяться, в 2015 году можно обращаться за вычетом.

Куда идти?

Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. «Прописаться» в новостройке проблематично. Для этого нужно свидетельство о собственности. Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года. В общем нескоро.

Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани. Именно в эти города и нужно обращаться. Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом.

Сколько вернут?

Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс. руб. При этом очень важен размер официального дохода. Если он составляет 15 тыс. руб. в месяц, то за год накопится только 180 тыс. руб. – с них и вернут 13% (23,4 тыс. руб.). Остаток будет перенесён на следующий год.

Официальный размер зарплаты, руб.

Сумма, которую вернёт налоговая инспекция за прошлый год, руб.

Если у покупателя недвижимости нет официального дохода, то налоговый вычет не дадут.

Какие нужны документы для налогового вычета?

1. В первый рабочий день нового года мы пошли в свои бухгалтерии по месту работы за справкой 2-НДФЛ, в которой указывается доход, полученный за предшествующий год.

2. Дальше требуется заполнитель налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для многих это очень сложно. За помощью можно обратиться к специалистам, которые за небольшую плату заполнят документ. Самый простой способ – дождаться обновления личного кабинета на сайте nalog.ru (пароль к нему нужно заранее получить в любой налоговой инспекции по паспорту).

Обычно к середине января на сайте налоговой службы появляется специальная программа или онлайн-сервис, позволяющий заполнить 3-НДФЛ за прошлый год. Заполненная форма экспортируется в excel или pdf, распечатывается и подписывается на каждом листе.

3. Также нужны следующие бумаги:

  • копия договора купли-продажи квартиры;
  • копия акта приёмки квартиры (для новостроек);
  • копия кредитного договора (если недвижимость покупалась по ипотеке);
  • копия квитанции о перечислении средств на счёт продавца недвижимости;
  • копия свидетельства о браке (если имущество приобретается в совместную собственность);
  • письменное заявление о распределении суммы имущественного вычета между супругами. В нём указывается, что налоговая база для вычета делится в таких-то частях. Например, в моём случае при стоимости квартиры в 3,9 млн руб., супруга установила себе 1,9 млн руб., а я – 2 млн руб. С этих сумм и будет каждому возвращаться по 13%.

Собранные документы я отвёз в свою налоговую инспекцию лично. Воспользовался тем, что там был приём в субботу. Супруга отправила бумаги заказным письмом. Спустя две недели информация о зарегистрированных декларациях появилась в личных кабинетах на nalog.ru.

В последующие годы не нужно снова собирать эту кипу документов. Они уже будут находиться в вашем деле. Достаточно только новой налоговой декларации, справки о доходах 2-НДФЛ и справки об уплате процентов по ипотеке.

Сколько ждать?

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку декларации. Срок начинает идти с момента регистрации документов. Раньше многие говорили, что стартовой точкой является дата отправки бумаг по почте. На практике это оказалось не так. Отправили. Неделю конверт пролежал в очереди на вскрытие и только потом его внесли в базу.

Чудеса встречаются редко, поэтому налоговая инспекция вряд ли удивит быстрым откликом. Спустя два месяца про нас вспомнили. Позвонили на мобильный телефон и попросили как можно быстрее исправить несколько цифр в декларации 3-НДФЛ, а также приложить ещё одну копию какого-то документа. К счастью, можно снова зайти в личный кабинет, исправить, заново распечатать и отправить по почте. Срок в это время продолжает идти. За его нарушение у инспектора будут проблемы.

За несколько дней до истечения срока проверка закончилась, а сумма налогового вычета подтвердилась. Об этом мы узнали на сайте nalog.ru, каждый день проверяя его.

Как получить деньги?

После этого снова бежать. Теперь нужно быстренько заполнить заявление на возврат денег. В нём всё просто: указывается от кого, куда, сумма возврата и реквизиты банковского счёта, на который нужно перевести подтверждённую сумму.

Бумага отправляется в налоговую инспекцию. Её можно приложить и сразу при отправке всех документов, но за три месяца может скорректироваться сумма возврата или поменяться банк, в котором открыт счёт.

Как только заявление на возврат будет зарегистрировано в налоговой инспекции, начинают отсчитываться новые 30 дней (месяц, как сказано в Налоговом кодексе), в которые инспекция должна перевести деньги. Супруге радостная смска о поступлении средств на счёт банковской карты пришла через две недели, а мне – через две с половиной.

Счастливый случай

Полученные от государства деньги мы не стали направлять на досрочное погашение кредита. Напомню, что его стоимость составляла 12,75% годовых. В 2015 году мы успели открыть несколько вкладов по ставке 17-19% годовых. Туда и перевели деньги. На разнице процентов мы зарабатывали дополнительные 4,25-6,25% годовых. Когда срок депозита подошёл к концу, а на рынке не осталось похожих предложений – отправили средства на досрочное погашение кредита.

И ещё 13%

Каждый заёмщик и созаёмщик имеет право на получение вычета с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Для получения этих сумм необходимо ежегодно брать справку в банке об уплаченных процентах по кредиту. Сведения указываются в налоговой декларации.

В налоговую инспекцию можно не идти

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого не нужно ждать наступления следующего за покупкой квартиры года. Порядок следующий:

  • написать в свою налоговую инспекцию заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении налогового вычета;
  • подготовить копии документов, свидетельствующие о покупке недвижимости;
  • передать заявление и копии документов в налоговую инспекцию;
  • через 30 дней получить в инспекции уведомление о праве на вычет;
  • передать уведомление в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае налоговый вычет возвращается частями – он просто не будет удерживаться с последующей заработной платы, то есть на период возврата ваша зарплата вырастет на 13%. Не всем это удобно.

Статья написана по материалам сайтов: www.sravni.ru.

«