+7 (499) 938 42 63  Москва

+7 (812) 467 32 84  Санкт-Петербург

8 (800) 350 10 92  Остальные регионы

Бесплатная юридическая консультация!

Не нашли ответ на свой вопрос?

Проконсультируйтесь с юристом бесплатно!

Это быстрее, чем искать.

Ответ юриста уже в течение 10 минут

Закрыть
Кратко и ясно сформулируйте суть вопроса.
Пример: "Как открыть ООО?",
"Не выплачивает страховая, что делать?"
Запрещено писать ЗАГЛАВНЫМИ БУКВАМИ
Сформлируйте ваш вопрос как можно точнее и подробнее.
Чем больше информации - тем точнее будет ответ.
  • img

    Конфиденциальность

    Ваши персональные данные нигде не публикуются. Передача информации защищена сертификатом SSL.
  • img

    Быстро и удобно

    С нами вы сэкономите массу времени, ведь мы отобрали лучших юристов в каждом из городов России.

Спасибо, наш юрист свяжется с вами по телефону в ближайщее время. Также ваш вопрос будет опубликован на сайте после модерации.

Ооо с ндс плюсы и минусы


Перед открытием собственного бизнеса одним из важнейших вопросов, которые предстоит решить учредителям компании, является выбор системы налогообложения. Ответ на этот вопрос во многом зависит от того, необходим ли для работы ООО выделенный НДС в выставленных счетах или нет, а также предполагаемых масштабов бизнеса.

Какими системами налогообложения может пользоваться ООО

Сегодня юридические лица на территории России могут использовать один из двух базовых налоговых режимов: ОСНО (или общая система налогообложения) или УСН («упрощенка»). В некоторых российских регионах продолжает действовать ЕНВД («вмененный» налоговый режим) и ЕСХН (для компаний, работающих в сфере с/х), но данные системы налогообложения распространяется на ограниченный перечень видов деятельности.

Патентная система налогообложения ООО не применяется и разработана исключительно под индивидуальных предпринимателей.

Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

При выборе какой системы платиться НДС

По умолчанию все компании применяют общий налоговый режим (или ОСНО). Именно на этой системе налогообложения предусмотрена уплата НДС.

В чем плюсы данной системы для ООО

Приведем основные преимущества выбора ОСНО с НДС для ООО:

  • У компании появляется возможность компенсировать из бюджета разницу между входящим (выставленных ООО за приобретенные товары и услуги) и исходящим НДС.
  • Компании, работающие с НДС более привлекательны для крупных контрагентов, которые вынуждены применять ОСНО по законодательным нормам. Такие клиенты нередко отказываются работать с упрощенцами из-за невозможности получить вычет по НДС с перечисленных в их пользу платежей за отгруженные товары и выполненные работы. У ООО с НДС открыт путь для заключения крупных сделок.
  • Нет ограничений по размеру годовой выручки и среднесписочной численности для использования ОСНО.
  • Убытки прошлых периодов на ОСНО можно учесть в будущем при расчете налога на прибыль.

В чем минусы ОСНО системы для ООО

Не лишен данный налоговый режим и недостатков:

  • Более сложная отчетность: необходимость ежеквартально отчитываться в ФНС по начисленному и уплаченному НДС, собирать и вести учет первичной документации.
  • Повышенное налоговое бремя для ООО на ОСНО: необходимость перечислять НДС и налог на прибыль, а также все остальные налоги.
  • Более пристальное внимание со стороны налоговой инспекции, ООО на ОСНО чаще становятся объектами проверок

При каких системах налогообложения НДС не платится

При желании ООО вправе подать уведомление в налоговую инспекцию о переходе на применение упрощенной системы налогообложения. Это можно сделать в момент регистрации бизнеса или перед началом нового календарного года и при условии соблюдения требований для перехода на УСН. Упрощенная система налогообложения предполагает освобождение юрлиц от необходимости исчисления и уплаты в бюджет НДС.

Плюсы УСН:

  • Упрощенная отчетность и бухгалтерия (не нужно составлять регистры первичной документации, выставлять счета-фактуры).
  • Есть возможность выбора объекта налогообложения: налог может уплачиваться с выручки («доходы») или прибыли («доходы-расходы») .
  • Более низкое налоговое бремя: налог на прибыль в размере 20% и НДС заменяются при упрощенке едиными налогами в 6% с полученной выручки или 15% с разницы между доходами и расходами.
  • ООО на упрощенке с объектом «доходы-расходы» вправе учесть НДС в составе произведенных расходов.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72 .
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57 .
  • Существуют ограничения по размеру выручки и штату: упрощенку могут применять юрлица с относительно невысокими доходами (до 45 млн.р. по итогам 9 мес.) и численностью до 100 чел. Перейти на УСН не вправе компании, имеющие филиалы/представительства, доля в которых других ООО превышает 25% и со стоимостью основных средств более 100 млн.р.
  • При внешнеторговых операциях (ввозе товаров на российскую территорию) компания обязана перечислять НДС в любом случае.
  • У ООО нет возможности компенсировать свои расходы на уплату НДС, перечисленных поставщикам.
  • Нередко такой компании закрыт доступ на рынки с крупными клиентами и высокой конкуренцией.

Компании на ЕНВД также не уплачивают НДС, но этот налоговый режим достаточно специфичен (в основном распространяется на бытовые услуги и розничные продаж отдельных товаров) и на сегодняшний день отменен в крупнейших регионах.

В нашей статье подробно описана пошаговая процедура аренды земельного участка.

В каких случаях и как проводится расприватизация квартиры? Узнайте об этом в нашем материале.

В каких случаях выгодны системы с уплатой НДС в каких без уплаты

Выбор в пользу ОСНО с НДС оправдан для ООО, которые предполагают работать преимущественно с юридическими лицами – представителями среднего бизнеса и крупными промышленными предприятиями. В данном случае дополнительные издержки в виде усложненного бухучета и дополнительного налогообложения будут окупаться за счет крупных заказов и наличия постоянных платежеспособных клиентов.

Таким клиентам не нужен выделенный НДС в счетах, так как они сами преимущественно находятся на спецрежимах, а сама УСН позволит ООО сэкономить на налогах и сборах.

В некоторых случаях самым оптимальным вариантом для бизнесменов будет разделить бизнес-сегменты и для сферы оптовой торговли открыть ООО на ОСНО, а для розницы – на УСН.

У компаний со стабильными крупными бизнес-показателями выбор, работать с НДС или без него, не стоит. Они обязаны перечислять этот налог в любом случае.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Что лучше ооо с ндс или без

При какой системе налогообложения ООО не платит НДС

  • У компании появляется возможность компенсировать из бюджета разницу между входящим (выставленных ООО за приобретенные товары и услуги) и исходящим НДС.
  • Компании, работающие с НДС более привлекательны для крупных контрагентов, которые вынуждены применять ОСНО по законодательным нормам. Такие клиенты нередко отказываются работать с упрощенцами из-за невозможности получить вычет по НДС с перечисленных в их пользу платежей за отгруженные товары и выполненные работы. У ООО с НДС открыт путь для заключения крупных сделок.
  • Нет ограничений по размеру годовой выручки и среднесписочной численности для использования ОСНО.
  • Убытки прошлых периодов на ОСНО можно учесть в будущем при расчете налога на прибыль.

При желании ООО вправе подать уведомление в налоговую инспекцию о переходе на применение упрощенной системы налогообложения. Это можно сделать в момент регистрации бизнеса или перед началом нового календарного года и при условии соблюдения требований для перехода на УСН. Упрощенная система налогообложения предполагает освобождение юрлиц от необходимости исчисления и уплаты в бюджет НДС.

Плюсы и минусы ИП с НДС на 2019 год

Как было сказано выше, для того чтобы юридически работать с НДС, предпринимателю достаточно в качестве фискального режима выбрать ОСНО. Для остальных налоговых систем, относящихся к категории специальных, уплата данного бюджетного платежа не предусмотрена за исключением следующих случаев:

Как следует поступить в том случае, если право на освобождение от НДС утеряно? Если выручка за три следующих друг за другом месяца превысит порог в два миллиона рублей, бизнесмен снова становится плательщиком налога на добавленную стоимость и полностью возвращается к своим обязанностям.

Работа с или без НДС (плюсы и минусы)

  1. Минусом может оказаться для «упрощенца» на УСН «доходы» покупка товара у поставщика — плательщика НДС: вычет НДС в данном случае покупатель никак осуществить не сможет даже при наличии счета-фактуры. А вот если «упрощенец» работает на УСН «доходы минус расходы», он ничего не потеряет, поскольку сможет учесть уплаченный НДС в расходах.

Работа с НДС кажется на первый взгляд менее выгодной для фирмы, чем без НДС. Ведь при работе без НДС такой налог платить не надо, вести налоговые регистры и составлять отчетность — тоже. Однако и в том и в другом варианте есть свои преимущества и недостатки, которые мы сейчас и разберем.

ИП и ООО с НДС — ставки налога, как рассчитать, сроки уплаты и сдачи отчетности, плюсы и минусы

Серьезная проблема заключается в самом понятии «добавленная стоимость». Что это такое? Это стоимость, которую производитель (если идет речь о стадии производства) или предприниматель (если речь идет о стадии распределения) плюсует к стоимости сырья / материалов или товаров / продуктов, которые они покупали для создания нового товара / услуги.

Как ИП может работать с НДС в 2019 году

Иногда предприниматели осознанно работают на ОСН. Поэтому важно знать, как работать ИП с ООО с НДС. Происходит взаимодействие контрагентов, работающих с НДС. Открывая бизнес, выбирают ОСН, а затем переходят на работу с НДС. Это удобно, если нужно сделать возврат средств с учетом налога при выставлении поставщиком счета-фактуры. Налоговая нагрузка станет больше, если ИП без ОСН сделает это самостоятельно.

В начале предпринимательской деятельности новичков интересует, может ли ИП работать с НДС и как обстоят дела с этим в году? Многие субъекты ведут деятельность по ОСН. При этом они не знают, как правильно делать закупку товаров у юридического лица, нужно ли выставлять и оплачивать НДС. Отношения между потенциальными партнерами могут сложиться по-разному в зависимости от того, работает ИП с НДС или без него. Рассматривая вопрос работы предпринимателя, можно найти законные способы не платить этот вид налога.

Выгодно ли работать ИП с НДС или нет

От недостатков работы с НДС перейдем к преимуществам. Не секрет, что многие крупные фирмы предпочитают выбирать деловых партнеров, которые платят НДС. Из этого следует, что если Вы работаете без НДС, то риск получить отказ от поставщика либо потенциального клиента возрастает. Приходится задумываться о повышении своей конкурентоспособности: Ваши преимущества должны «перебить» тот факт, что Вы не платите НДС.

В налоговой практике существуют случаи, когда НДС платит не налогоплательщик, а иная фирма, являющаяся налоговым агентом по НДС. Обязанности данного субъекта перечислены в 161 статье российского Налогового кодекса. В большинстве случаев налогоплательщик является для своего налогового агента источником дохода.

Работать с НДС и без НДС? Оцениваем плюсы и минусы

  1. возможность воспользоваться правом на получение вычета по НДС. Сумма вычета равна той сумме НДС, которую покупатель уплатил продавцу. То есть, если вы продаете партию товаров на 100 000 рублей, и эта сумма включает НДС в размере 15 254 рублей (18%), то ваш покупатель можете затем получить эти 15 254 рублей в качестве налогового вычета. Иными словами, он уплатит налогов на 15 254 рубля меньше.

Если вы только начинаете свое дело, то, возможно, работа без НДС будет наиболее удобным и выгодным решением. «Упрощенка» подходит и для тех предпринимателей, которые работают с мелким оптом, предоставляют услуги в сфере В2С (например, салон красоты вполне может работать на «упрощенке») или недорогие услуги в сфере В2В. Но если вы понимаете, что ваш бизнес набирает обороты, и вы четко видите дальнейшие перспективы его развития, то, возможно, вам все-таки стоит перейти на работу с НДС. Этот налог является как бы показателем того, что ваш бизнес уже подрос.

Плюсы и минусы работы с НДС

Оформление документа должно произойти не позднее 5 дней со дня подписания официального договора. Бланки заполняются согласно требованиям налогового законодательства и никакие нарушения при этом не допустимы. Нарушителям отказывается в выдаче нужной ему документации, что является типичной ситуацией для деятельности готовых фирм. В исключительных случаях может налагаться штраф, размер которого определяется налоговая инстанция.

Необходимость уплаты НДС зависит, прежде всего, от той деятельности, которой занимается налогоплательщик. Бизнесмен, занимающийся розничной продажей, может закупать свой товар, пользуясь льготными режимами налогообложения, а это значит, что его не будет волновать внесен ли в счета-фактуры выделенный налог. Образец счета, без НДС, может не устроить оптовых покупателей, так как эта категория лиц нуждается во входящем налоге для получения вычета.

Основы бизнеса, налогообложения и учёта — пособие для начинающих предпринимателей

Основан он на идее о том, что предприятие, использующее общую систему налогообложения (ОСН), закупая товар у «упрощенщика» не может предъявить «входной» НДС бюджету, и, перепродавая в дальнейшем такие товары, вынуждено платить НДС от их полной стоимости. Поясним сказанное на примере:

Однако все вышеприведенные рассуждения верны лишь для взаимоотношений поставщиков и покупателей, если так можно выразиться, имеющих равные весовые категории. Например, для крупных компаний, заключающих с контрагентами — такими же крупными компаниями сделки на многомиллионные суммы. При подобных оборотах все компании — участники сделок являются плательщиками НДС и не могут применять УСН, даже если бы захотели, поскольку, как Вы помните, упрощенную систему налогообложения вправе применять только предприятия, имеющие доходы не более 60 миллионов рублей в год. Поэтому для таких крупных компаний проблема «нулевого» входного НДС практически не стоит — основная доля закупаемых ими крупными партиями товаров (заказываемых работ и услуг) приобретается у поставщиков (подрядчиков), также являющихся плательщиками НДС.

Плюсы и минусы работы ИП с НДС

Обычно предпочитают работать на ОСНО предприниматели, которые занимаются реализацией товаров и услуг в пользу крупных организаций (например оптовые поставщики). Такие компании сами являются плательщиками НДС и предпочитают работать только с поставщиками, которые находятся на ОСНО. Чем обусловлено такое положение? Компаниям на ОСНО требуются от их контрагентов счета-фактуры с выделенным НДС. «Входящий» НДС нужен им для получения возможности его вычета при расчете налоговой базы по указанному налогу.

На «упрощенке» предприниматели освобождены от уплаты НДС (18%) и НДФЛ (13%). Вместо этого они уплачивают единый налог по ставке 6% или 15%. Таким образом, «упрощенка» позволяет сократить налоговую нагрузку на бизнес. Тем не менее многие предприниматели сознательно останавливают свой выбор на ОСНО. В чем причина такого положения?

Плюсы и минусы работы ИП с НДС и без в 2019 году

Налог на добавленную стоимость является одним из основных в РФ, поэтому налоговики пристально следят за его уплатой всеми субъектами. Более того, в последние годы именно некорректные операции с НДС становятся причиной заведения уголовных дел, некоторые из которых освещаются в СМИ. По этой причине сегодня мы рассмотрим плюсы и минусы работы ИП с НДС в 2019 году.

Для начала вспомним, какие системы налогообложения существуют в России, поскольку именно от их выбора предприниматель либо становится обычным плательщиком НДС, либо освобождается от уплаты данного налога. В 2019 году ИП могут работать на:

  • ОСН – основная система;
  • спецрежимах – УСН, ЕНВД, ПСН;
  • ЕСХН – этот режим называем отдельно, так как с 2019 года он не освобождает от НДС.

Обязанность по НДС у ИП на ОСН

Налогоплательщики на ОСН (в РФ она является стандартной, т.е. в идеале её должны использовать все крупные ИП и юр. лица) по умолчанию обязаны работать с НДС, т.е. при реализации продукции они платят налог в бюджет, а при покупке товаров/работ/услуг у контрагентов, выделяющих данный НДС в счетах-фактурах, имеют право на налоговый вычет/возврат из бюджета.

Но из этого правила есть исключения. Во-первых, НДС не облагаются операции, которые не считаются реализацией (ст. 39 НК), а именно:

  • валютные операции (кроме продажи монет для целей нумизматики);
  • передача ОПФ, нематериальных активов и другого имущества при реорганизации лица его правопреемнику;
  • передача имущества бывшему учредителю при его выходе из общества в счёт оплаты его доли в уставном капитале.

Во-вторых, в контексте НДС не являются объектом налогообложения операции, закреплённые в ст. 146 НК, например:

  • передача жилых домов, детсадов и прочих инфраструктурных/социальных объектов органам власти;
  • передача имущества в процессе при приватизации;
  • продажа земли;
  • продажа имущества банкротов.

И, в-третьих, в статье 149 НК представлен исчерпывающий перечень товаров и услуг, реализация которых не облагается НДС. Приведём несколько примеров:

  • услуги ритуального характера;
  • услуги санаториев и курортов;
  • медицинские товары из перечня, утверждённого правительством;
  • блюда, реализованные в медицинских и образовательных учреждениях и т.д.

Кроме этого, в ст. 145 НК закреплено, что ИП/ООО на ОСН освобождается от НДС в случаях, когда:

  • валовый доход за последний квартал не превысил 2 млн. руб., при этом не реализуются подакцизные товары (за данной льготой необходимо обращаться с подтверждением);
  • организация имеет статус участника исследовательского проекта в рамках реализации ФЗ «О Сколково».

Важная деталь – только что были перечислены именно не облагаемые НДС сферы, но если предприниматель ведёт бизнес, который облагается нулевой ставкой НДС (экспортирует товары), он всё равно подаёт декларацию.

И здесь же возникает вопрос — какие налоги платит ИП с НДС? Очевидно, что никаких льгот плательщики НДС не получают, т.е. если предприниматель ведёт деятельность на ОСН, он должен платить и все остальные налоги/сборы в общем порядке.

Обязанность по НДС у ИП на спец. режимах

Если предприниматель переходит с ОСН на спец. режим, в т.ч. УСН, он практически всегда освобождается от НДС. Данное правило не распространяется лишь на следующие виды бизнеса:

  • ИП ввозит импортные товары в РФ;
  • предприниматель ведёт деятельность, закреплённую в п. 2-3 ст. 346.11 и ст. 174.1 НК;
  • с 2019 года НДС должны платить ИП на ЕСХН;
  • ИП является налоговым агентом по НДС (конкретные ситуации, когда действует это правило, перечислены в 161 статье НК).

В общем, если предприниматель «упрощенец» и занимается мелкой розницей, общепитом, услугами или производством, он свободен от обязательной уплаты налога на добавленную стоимость. Это значит, что НДС для ИП на УСН в 2019 году равен нулю, при этом отчитываться по нему также не требуется.

Если же субъект попадает под перечисленные выше критерии, он подаёт декларацию только по тому участку, где возникла такая обязанность. Проще говоря, сам факт того же импорта не отменяет право предпринимателя не платить налог на добавленную стоимость по другим видам деятельности.

Добровольная уплата НДС на УСН

Отдельно следует прокомментировать ситуацию, когда предприниматель, применяющий упрощённую систему налогообложения, добровольно перечисляет в бюджет НДС по всем или некоторым своим операциям. Рассмотрим данный случай подробнее:

  1. Во-первых, да, так делать можно. Ни Налоговый Кодекс, ни иные нормативные акты не запрещают ИП или ООО на упрощёнке добровольно платить НДС, и это логично, ведь государство от этого ничего не теряет, напротив, оно получает выгоду.
  2. Во-вторых, мотив для этого (скажем так, не самого удобного и выгодного) решения связан, в основном, с личными договорённостями между ИП на УСН и его контрагентами на ОСН, которым выгоднее работать с плательщиками НДС из-за вычетов.
  3. В-третьих, если упрощенец добровольно платит НДС со своих продаж, он всё равно не имеет права на вычет и возмещение налога из бюджета, даже если покупает товары у контрагента, который его выделяет в счёте-фактуре.
  4. И последний нюанс – добровольцам приходится заполнять и подавать декларацию по НДС в общем порядке.

Плюсы и минусы работы без НДС

Очевидно, что для большинства небольших предпринимателей и фирм работа без НДС в целом удобнее, но, как это обычно бывает, здесь есть свои тонкости. Чтобы сложилось полное представление о преимуществах и недостатках разных систем налогообложения, рассмотрим их сильные и слабые стороны подробнее.

Начнём с плюсов и минусов работы без НДС (на примере УСН). Они перечислены в следующей таблице.

Плюсы работы без НДС Минусы работы без НДС
Нет нужды формировать и подавать декларацию по НДС (если, конечно, предприниматель не торгует подакцизными товарами и не занимается прочими видами деятельности-исключениями). Нельзя воспользоваться вычетом, т.е. итоговая себестоимость покупных товаров/услуг получается выше на ставку НДС. Этот недостаток будет заметен лишь в отдельных отраслях, ведь при прочих равных такая условная переплата частично компенсируется экономией на налогах при реализации продукции.
Предпринимателю не требуется обязательно формировать счета-фактуры (если покупателю всё-таки потребуется этот документ, его можно сформировать по запросу или предварительной договорённости без указания суммы НДС). Из-за того, что ИП и ООО на упрощёнке не выделяют в счетах-фактурах НДС, с ними не всегда хотят работать покупатели, являющиеся плательщиком налога.

Причина такого отношения – у клиентов «сгорает» вычет, т.е. в итоге растёт себестоимость покупных товаров.

Отсюда же вытекает и другой минус работы без НДС – «льготники», чтобы не упустить хороших заказчиков, достаточно часто вынуждены снижать цены или выделять в счетах-фактурах налог со всеми вытекающими последствиями.

Лица, работающие без НДС, достаточно редко попадают в поле зрения проверяющих органов, так как они не пользуются соответствующим вычетом (там, где государство вынуждено что-то возмещать, контроль гораздо строже из-за большого количества сомнительных операций и попыток откровенного мошенничества).

Исходя из этого сравнительного анализа, можно сделать вывод о том, когда работа без НДС особенно выгодна. Основные случаи:

  • ИП или ООО на УСН взаимодействует с другими упрощенцами;
  • ИП работает на неэластичном рынке, где спрос всегда стабилен (нет потребности делать скидки для обхода конкурентов с НДС – товары/услуги и так «разлетаются, как пирожки»).

И отдельно хотим разобрать одну «негласную» причину, по которой плательщики НДС сегодня неохотно сотрудничают с ИП и ООО, освобождёнными от налога на добавленную стоимость. Здесь сам факт освобождения по НДС является даже не самой причиной отказа в сотрудничестве, это скорее предлог. Т.е. даже поставщик продукции, а не покупатель, которому выделенный НДС критически важен, по крупным контрактам может «дать обратный ход», узнав, что потенциальный клиент не является плательщиком налога. В данном случае действует простая логика – если клиент НДС не платит, значит, он на спец. режиме, т.е. у него и налог на прибыль значительно меньше, а это – опасно.

Столь необычная на первый взгляд цепочка «рассуждений» стала актуальна относительно недавно, когда ФНС совместно с силовыми структурами начала предъявлять претензии организациям, которые активно расширяются через продажу франшиз. Например, есть головное ООО, владеющее брендом, поставляющее продукцию и находящееся на ОСН. У него покупают франшизу небольшие ООО и ИП на УСН, которые в рамках договора получают не только право использовать бренд, но и льготные поставки с большими скидками. Налоговики видят эту схему следующим образом – головное ООО «дробит» бизнес специально, чтобы платить не стандартный налог на прибыль, а «упрощёнку».

Именно поэтому некоторые компании из-за страха навлечь на себя гнев ФНС могут отказываться работать с упрощенцами, которые, кроме всего прочего (в первую очередь, экономии по налогу на прибыль), не являются плательщиками НДС. Повторим, в такой ситуации факт освобождения от НДС – это маркер, а не реальная причина отказа в сотрудничестве. К счастью, пока такие меры предосторожности фиксируются редко, но тренд уже заметен.

Плюсы и минусы работы с НДС

Теперь рассмотрим плюсы и минусы работы ИП с НДС в 2019 году. Как уже становится понятно, все перечисленные в прежней таблице характеристики просто меняются местами – что было преимуществом, то становится недостатком (и наоборот), но в данном контексте следует отметить и ряд дополнительных аспектов.

Минусы работы с НДС Плюсы работы с НДС
Нужно обязательно формировать и подавать декларацию по НДС. Это один из самых неприятных документов, в котором ФНС часто находит ошибки и требует предоставить уточнения. Можно воспользоваться вычетом, что в итоге снижает себестоимость приобретаемых товаров/услуг.

Плательщикам НДС приходится формировать счета-фактуры. С ИП и ООО, которые платят НДС, другие субъекты сотрудничают гораздо охотнее.
Кто работает с НДС, тот имеет гораздо больше шансов попасть под пристальное внимание контролирующих органов. В данном случае ФНС интересуют не только своевременные поступления НДС в бюджет, но и правомерность вычетов/возвратов.

Собственно, приходится платить сам налог. Появляется шанс «взять» крупный государственный тендер на несколько сотен млн. руб., ведь уплата НДС предполагает работу на ОСН, а этот режим налогообложения не имеет ограничений по выручке.
Если с НДС работает субъект на ОСН, ему придётся дополнительно формировать отдельную отчётность по другим налогам.

Проверка контрагента на предмет обязанности по НДС

Как уже можно было заметить, вопрос о налоговом режиме контрагента в текущих реалиях достаточно важен, поэтому скажем пару слов о том, как узнать, работает ИП с НДС или без.

К сожалению, на сегодняшний день отсутствует полноценный рабочий сервис, где можно было бы в реальном времени узнать режим налогообложения ИП-контрагента. В прошлом ФНС принимались попытки создания таких открытых реестров, но на 2019 год ни одна подобная база не предоставляла соответствующих данных (с юр. лицами ситуация немного лучше).

Поэтому узнать данную информацию можно только тремя способами:

  • поинтересоваться у самого контрагента;
  • отправить официальный запрос в налоговую;
  • воспользоваться сомнительными базами (в них могут быть ошибки, да и возникает вопрос о легальности получения сведений таким образом).

Как ИП работать с ООО с НДС: нюансы сотрудничества

Статьи по теме

Бизнесмены, которые платят налог на добавленную стоимость, предпочитают работать с компаниями и предпринимателями из «своего круга» и не любят тех, кто НДС не уплачивает. Как ИП работать с ООО с НДС, если он применяет льготный режим и не обязан перечислять этот налог? В каких сферах можно заключить договоры? Бизнес.ру разобрался в нюансах сотрудничества.

В вопросе, как работать ООО с ИП без НДС, главная сложность – невозможность для юрлица принять на вычет по налогу уплаченные предпринимателю денежные средства. Однако если у бизнесмена репутация ответственного поставщика, подрядчика или исполнителя, то с ним стоит работать.

Далеко не факт, что предприниматель, находящийся на общей системе налогообложения (ОСНО), гарантирует партнеру выгодное сотрудничество. Он может просрочить сдачу работы, исчезнуть, плохо исполнить обязательства. Поэтому принимать решение о возможном сотрудничестве нужно исходя не только из используемой системы налогообложения, но и профессиональной репутации.

Проверенный партнер будет своевременно выполнять обязательство и полноценно вести всю документацию и отчетность — самостоятельно или воспользовавшись услугами сервиса на аутсорсе. Вне зависимости от метода работы, конечная цель такого предпринимателя — предложить партнеру взаимовыгодное и надежное сотрудничество.

Начинающим бизнесменам: ИП с НДС и без НДС – что лучше?

Перед регистрацией в ФНС в качестве предпринимателя нужно изучить местный рынок: как много организаций и других бизнесменов, работающих без «надбавки» от 10 до 18% (с 2019 г. – 20%). Таблица ниже покажет выгоды и недостатки ИП с НДС и без НДС:

Плюсы режимов без НДС

Минусы режимов без НДС

Плюсы режимов с НДС

Минусы режимов с НДС

Отсутствие необходимости проводить сложные расчеты для уплаты государственных сборов. Подается единая декларация, за исключением случаев, когда предприниматель торгует подакцизными товарами, сотрудничает с зарубежными контрагентами или у него во владении есть имущество, стоимость которого определяется по кадастровой цене.

Низкая конкурентоспособность. Лица, уплачивающие налог на добавленную стоимость – это крупные предприятия, в обороте которых присутствуют значительные суммы денег. Применение льготных режимов позволяет заработать не слишком много, ограничивая вдобавок круг деловых партнеров.

Возможность участвовать в выгодных государственных и частных тендерах. Сумма вознаграждения за выполнение условий закупок иногда составляет свыше 150 млн руб. На ОСНО ограничений в размерах получаемой прибыли нет. А на льготных режимах налогообложения такая сумма является поводом для отказа от работы по «упрощенке», патенту или «вмененке».

Необходимость ведения раздельной отчетности для разных видов государственных сборов. Ежеквартально придется сдавать декларации не только по НДС, но и НДФЛ, а также сбор за имущество.

Не нужно составлять дополнительную бухгалтерскую документацию (вроде счетов-фактур), чтобы доказать факт проведения работы / поставки материальных ценностей / оказания услуг.

Отсутствие возможности принимать к вычету НДС. Если бизнесмен приобретает товары или услуги у делового партнера, работающего с налогом на добавленную стоимость, то он фактически переплачивает от 10 до 18% (а с 2019 г. – до 20%).

Возможность сотрудничать с крупнейшими контрагентами города, региона проживания и всей РФ. Поскольку предприниматель сам выставляет счета с НДС, то оплата его работы автоматически засчитывается как «скидка» на итоговую сумму налога для его партнера. Аналогично и для ИП: он сам приобретает материальные ценности и профессиональные навыки партнеров со «скидкой» на сумму «надбавки».

Редкие ИП способны самостоятельно справиться с ведением бухгалтерии на ОСНО: приходится тратиться на специалиста.

Минимальные налоговые проверки: ФНС заинтересуется бизнесменом только в том случае, если он постоянно будет сдавать нулевые декларации. Тогда государственные структуры потребуют разъяснений, и встанет вопрос о прекращении статуса ИП. В остальных случаях без жалоб на предпринимателя ФНС редко проверяет его деятельность.

При небольших денежных оборотах предприниматель теряет в финансах. Ему в совокупности приходится платить 33-35% от полученной прибыли, не считая страховых взносов (когда на льготных системах в бюджет уплачивается только 6-15% от дохода).

А может ли ИП работать с НДС и без НДС одновременно? Казалось бы, что такой подход упростил бы жизнь бизнесменам: контрагентам на ОСНО выставлять счета с налогом, а партнерам, не добавляющим к цене услуг, товаров или работ проценты, выставлять обычные документы. В отдельных случаях, прописанных НК РФ (например, если предприниматель содержит продуктовый магазин, в котором продает и обычные продукты питания, и алкоголь) совмещение режимов возможно. Но это исключение из правил: предпринимателям придется выбирать подходящую для него систему.

Еще один популярный вопрос: что лучше – ИП с НДС или ООО с НДС? Считается, что к юридическим лицам заказчики относятся более серьезно, чем к одиночкам-бизнесменам. На самом деле законодательно их статус фактически не отличается. Однако предпринимателей не допустят к следующим видам деятельности:

изготовление алкогольной продукции (закон «О гос. регулировании производства спиртосодержащец продукции» № 171-ФЗ, действующего с 1995 г.);

сферы страхования, банковской деятельности, инвестиций, пенсионных накоплений;

Даже начисление НДС для ИП в 2018 году не позволяет им работать в вышеназванных сферах. Только юридические лица имеют на это право.

Вне зависимости от того, платит бизнесмен налог на добавленную стоимость или нет, он должен позаботиться о своевременной сдаче деклараций в ФНС РФ. Помочь с налоговым учетом может сервис Главбух Ассистент, который станет посредником между ИП и государственными структурами. Сотрудники сервиса возьмут на себя все бухгалтерские и налоговые вопросы, тем самым избавил предпринимателя от лишних штрафов и пени.

Стратегия для работы ИП с ООО

Если ИП без НДС поставляет услуги организации, которая работает с НДС, то стратегию лучше выстраивать следующим образом:

Предпринимателю придется позаботиться о том, чтобы его услуги, товары или работы были незаменимыми в регионе. Возможно, это будут эксклюзивные поставки (например, редких запчастей для техники или экзотические приправы, фрукты, ягоды). Бизнесмену придется работать над своей репутацией: вступать в различные СРО, собирать отзывы заказчиков, участвовать в профессиональных конкурсах, предоставлять скидки. Тогда к нему потянутся даже компании, которым такое сотрудничество из-за переплаты по государственным сборам кажется невыгодным.

Можно снизить стоимость предоставляемых услуг на 10-18% (с 2019 г. – на 10-20%). И хотя предпринимателю придется исполнять свои обязанности задешево, зато у него расширится круг деловых партнеров, что в итоге приведет к росту прибыли.

Альтернативный вариант: искать организации, которые тоже работают на ЕНВД или УСН. И хотя в РФ малый бизнес развит слабо, найти контрагентов все же можно. Это избавит от необходимости урезать стоимость своих услуг или тратить уйму средств на рекламу.

Какие договоры можно заключать между «льготниками» и участниками ОСНО

Перед заключением соглашений руководству ООО придется найти способ узнать, работает ИП с НДС или без. Лучше всего спросить об этом бизнесмена напрямую. Скрывать режим своей работы предпринимателю нет смысла. Даже если «упрощенец» выставит счет с НДС, ему потом придется сдавать декларацию. Скрыть факт выставления счета для юридического лица с налогом не получится, поскольку компании будут вычитать эту сумму из своих бюджетных платежей. А факты взаимозачета ФНС проверяет тщательно.

ООО и «льготники» могут заключить взаимовыгодные договоры, попадающие под налог на добавленную стоимость (ст. 161 НК РФ). Среди них:

соглашение о поставке товаров из-за рубежа;

сдача в субаренду помещения, которое ИП арендует у государства, сдается им в субаренду для фирмы;

ООО передает свои имущественные ценности в доверительное управление бизнесмену;

юрлицо и предприниматель объединились в простое товарищество.

Только в этих случаях работа ООО с ИП по налогам будет взаимовыгодной.

Законодательство не запрещает заключать все виды сделок, предусмотренных Гражданским кодексом, между предпринимателями и организациями с разными системами налогообложения. Но одному из контрагентов придется уступить: либо предприятие переплатит государственный сбор, либо бизнесмен урежет стоимость своих услуг.

Статья написана по материалам сайтов: uristtop.ru, vesbiz.ru, www.business.ru.

«