+7 (499) 288 16 73  Москва

+7 (812) 385 57 31  Санкт-Петербург

8 (800) 550 47 39  Остальные регионы

Бесплатная юридическая консультация!

Не нашли ответ на свой вопрос?

Проконсультируйтесь с юристом бесплатно!

Это быстрее, чем искать.

Ответ юриста уже в течение 10 минут

Закрыть
Кратко и ясно сформулируйте суть вопроса.
Пример: "Как открыть ООО?",
"Не выплачивает страховая, что делать?"
Запрещено писать ЗАГЛАВНЫМИ БУКВАМИ
Сформлируйте ваш вопрос как можно точнее и подробнее.
Чем больше информации - тем точнее будет ответ.
  • img

    Конфиденциальность

    Ваши персональные данные нигде не публикуются. Передача информации защищена сертификатом SSL.
  • img

    Быстро и удобно

    С нами вы сэкономите массу времени, ведь мы отобрали лучших юристов в каждом из городов России.

Спасибо, наш юрист свяжется с вами по телефону в ближайщее время. Также ваш вопрос будет опубликован на сайте после модерации.

Льготный период для ип в 2019 году


Многие бизнесмены, которые самостоятельно ведут финансовую отчетность и бухгалтерию, часто не знают обо всех возможностях, которые имеют. Льготы при открытии ИП в 2019 году могут помочь начинающим предпринимателям сократить количество расходов и покрыть некоторые налоги. Государство не всегда имеет возможность донести до физических лиц всю необходимую информацию, которая касается темы льготы.

Кратко о главном: кому какие льготы положены

финансисты, но не все предприятия могут позволить себе содержать даже одного сотрудника, и вынуждены выполнять их функции в одиночку. Если разобраться подробнее в вопросе о том, какие существуют льготы, то станет понятно, что открыть собственное дело возможно даже при наличии минимального стартового капитала.

Первое, о чем нужно сказать, так это об освобождении от ведения бухгалтерской отчетности. ИП полностью освобождаются от проведения стандартной процедуры ревизии, новые законы Российской Федерации, которые касаются аудита и контроля, регламентируют данную возможность. Вместо этого в налоговой инспекции ведется запись в специальной книге о финансовой деятельности ИП, куда фиксируются его доходы и растраты на налоги. Такая система является упрощенной, ей могут воспользоваться все желающие при необходимости. Вы свободно можете стать участником программы, если ваш бизнес считается малым или вы только начали развивать свое дело.

Еще в 2011 году было известно, какие льготы получает бизнесмен, переходя на упрощенную систему налогообложения. Не смотря на это, многие ИП продолжают работать по старой программе, не имея достаточный объем информации.

Упрощенная система налогообложения предполагает наличия многих поблажек для молодых бизнесменов, которые вновь можно использовать. Государство поддерживает малый бизнес, поэтому всячески старается стимулировать индивидуальную деятельность. Большим шагом в упрощенной программе стало сокращение взносов во множество страховых фондов:

  • общее медицинское страхование;
  • государственный фонд пенсионный;
  • обязательный фонд страхования социального.

Видео о налоговых льготах для ИП-шников

Льготная политика для вновь созданных ИП в 2019 году

Не надо думать, что льготная регистрация и льготный период в 2019 году – это благодеяние ИП со стороны государства. На самом деле льготы – это вложение в малый и средний бизнес, который, в конечном итоге, определяет, как минимум, 60% благосостояния страны. Поэтому все действия, предпринятые государством с целью либерализации процедуры регистрации ИП и их последующего функционирования, вполне оправданы.

В 2019 году вновь учрежденные ИП, при условии согласования льгот с региональной властью, будут иметь право на нулевое налогообложение в течение 2 лет со дня регистрации для предприятий на УСН либо ПСН, вне зависимости от вида налогообложения. При этом ИП на УСН типа «доходы минус расходы» не будет необходимости даже в выплате минимального однопроцентного налога. Разумеется, у данной льготы есть ограничения. Она распространяется на определенные виды деятельности ИП, а именно:

  1. Бытовые услуги.
  2. Социальные услуги.
  3. Научная деятельность.
  4. Производственная деятельность.

Сочинять услуги не надо, все решается при регистрации ИП. Следует знать, что для функционирования льгот должны быть исполнены несколько критериев отбора:

  1. Деятельность по вышеперечисленным направлениям должна быть у ИП доминирующей, то есть доходы именно от этой деятельности должны составлять не менее 70% совокупного дохода ИП.
  2. ИП должен иметь статус новичка, то есть ранее не иметь регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В отношении двух критериев имеется необходимость в решении региональных властей. Так, именно они определяют предельную численность работников ИП и величины предельных доходов для назначения льгот.

Льготная программа регистрации ИП будет действовать в течение двух лет, то есть до 2020 года.

Льготная регистрация по социальному статусу в 2019 году

Имеются льготные послабления и для вновь зарегистрированных ИП из числа:

  1. Инвалидов.
  2. Многодетных граждан (от трех детей на иждивении).

Так, инвалиды III группы при регистрации ИП имеют право на скидку по уплате госпошлины в размере 500 рублей. Прогнозируется введение подобных скидок и для инвалидов I и II групп.

Многодетные граждане, при подтверждении своего статуса, полностью освобождаются от уплаты госпошлины на учреждение ИП.

Переход к упрощенной системе налогообложения ИП

Стандартная система налогообложения предполагает выплату взносов по четким тарифам и ставкам. Однако те ИП, чья деятельность входит в список льготных, могут воспользоваться возможностью сокращения расходов. Список был сделан на основе общей классификации видов экономической деятельности Российской Федерации. В перечень вошли те типы деятельности, которые по мнению государства являются перспективными и развивающимися, а также социально полезными. Если вы только решили открыть свое дело, то вам будет очень полезно ознакомиться с данным перечнем, чтобы ваш бизнес смог попасть под льготную систему налогообложения. О том, какие виды общей классификации входят в список, вы сможете узнать из выписки с закона или на специализированных сайтах. В основном, это самые актуальные и востребованные виды бизнеса, например:

  • производство пищевых продуктов;
  • предоставление транспортных услуг;
  • изготовление химических продуктов;
  • услуги образования;
  • строительная индустрия.

Как видим, выбор довольно широк, поэтому у каждого молодого предпринимателя есть шанс сэкономить расходы и начать развивать свой бизнес с ускоренными темпами.

При желании ИП может выбрать несколько видов экономической деятельности, один из которых будет считаться оперативным. Количество зарегистрированных типов регламентируется законами Российской Федерации. Оперативный вид должен соответствовать определенным стандартам и составлять приносить доход в размере семидесяти процентов от общей суммы. Всю сумму доходов в 2019 году предприниматель должен фиксировать официально и выплачивать налоги в следующем соответствии:

  • пенсионные выплаты – двадцать процентов;
  • выплаты в фонд обязательного страхования социального – ноль процентов;
  • государственный фонд обязательного страхования медицинской сферы – ноль процентов;
  • фонды территориального страхования медицинской сферы – чуть больше пяти процентов.

Все выплаты высчитываются на основе официальных доходов и не подлежат рассмотрению.

Обратите внимание! При выплате всех налогов за основу берется доход, который ИП получает от реализации целей оперативной деятельности в 2019 году. Если по каким-либо причинам предприниматель переходил на какое-то время к другой программе налогообложения, то он может вновь вернуться к упрощенной системе, подав в налоговую инспекцию определенный пакет документов в конце текущего года . Льготы начнут действовать с нового налогового периода.

На уровень налогов не влияет количество зарегистрированных видов экономической деятельности, поэтому любому ИП можно легко совмещать различные направления бизнеса без особых растрат.

Льготная отсрочка и рассрочка налогов

Статья 64 Налогового кодекса Российской Федерации объясняет обстоятельства и основания для рассрочки или отсрочки выплат в фонды социального страхования для ИП, которые используют упрощенную систему налогообложения. Предприниматель может быть освобожден от уплаты налогов на определенный срок, если это предусмотрено государственным законодательством. Список ситуаций и основания для этого очень велик, вот некоторые из них:

  • имущество бизнесмена перенесло стихийное бедствие, которое повлекло за собой большие финансовые ущербы, а ИП при этом оказался неплатежеспособным в определенный промежуток времени;
  • возникновение угрозы банкротства или частичной неплатежеспособности физического лица, которое занимается определенным видом экономической деятельности;
  • функционирование предприятия или организации по предоставлению услуг населению имеет сезонный или непостоянный характер;
  • предприятие потерпело техногенную катастрофу.

Для того чтобы получить отсрочку и рассрочку от государства, необходимо предоставить четкие доказательства того, что условия и обстоятельства, предусмотренные законом, действительно имеют место в реальном времени.

Льготы на рассрочку или отсрочку могут предоставляться одновременно в направлении нескольких налоговых выплат. Однако, срок отсрочки никогда не должен превышать одного года, но такие поблажки для ИП делаются только в исключительных случаях.

Проще сделать рассрочку выплат, если вы прогнозируете спад в своем бизнесе. Так вам не придется доказывать государству свою платежеспособность, а объясните свои намерения с точки зрения предусмотрительности.

Решение о том, предоставлять рассрочку или отсрочку платежей, принимается в налоговой инспекции. Для того, чтобы получить льготы, необходимо подать заявление на рассмотрение вашей ситуации, в котором нужно подробно описать сложившиеся в данный момент обстоятельства. ИП, который работает по упрощенной системе налогообложения, может получить привилегии и в выплате НДС.

Обратите внимание! В 2019 году предприниматель может полностью освободиться от налога на дополнительную стоимость продукта или услуги, но только в том случае, если вся сумма его доходов за последние три отчетных месяца не превысила два миллиона рублей.

Законодательством предусмотрены некоторые виды деятельности про реализации определенных продуктов и предоставлении специфических услуг, по которым налог на дополнительную стоимость снижается. К таким видам экономической деятельности относят:

  • образовательные занятия с детьми, которые не достигли совершеннолетнего возраста;
  • ведение спортивных секций;
  • обучение танцам и хореографии.

Освобождаются от выплат налогов только те предприниматели, которые имеют соответствующую лицензию того вида деятельности, которым они занимаются и считают оперативным.

Видео о фиксированных взносах предпринимателя и способах их сократить

В законодательной практике используются также следующие виды льгот для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной программе налогообложения:

  • дотации;
  • субсидии;
  • скидки на коммунальные тарифы;
  • освобождения от финансовой отчетности.

Любой бизнесмен, который хочет развивать или совершенствовать свой бизнес, может воспользоваться всеми вышеперечисленными способами, если это не противоречит законодательству Российской Федерации.

Льготы предпринимателям в 2019 году

Начинающим предпринимателям в 2019 году стоит рассчитывать не только на себя – государство постаралось поддержать малый бизнес в той мере, в которой это не затрагивает основы федерального бюджета.

Поэтому подавляющая часть льгот для ИП будет заключаться в отсрочках, налоговых скидках и прочих пряниках административной помощи, хотя кое-кому удастся получить и реальные деньги на развитие.

Налоговые каникулы: льготы начинающим предпринимателям в 2019

Правительство разработало закон, согласно которому все вновь открывающиеся ИП могут рассчитывать на льготное налогообложение в течение первых двух лет своей деятельности.

Налоговые каникулы – это срок, в течение которого начинающий предприниматель имеет право не платить налоги.

Этот закон в народе принято называть налоговыми каникулами. Однако есть нюансы – в каждом регионе решение по налоговым каникулам принимается самостоятельно (через Постановления местных органов власти, областных Дум и Правительств субъектов федерации). Если в вашей области или крае действуют налоговые каникулы, об этом вы можете узнать в ближайшем отделении налоговой инспекции ИФНС. В зависимости от региона льготные ставки по налогу на прибыль могут различаться.

Общие правила налоговых каникул (действуют везде) в 2019 году:

  • Подпадают только индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенку или купившие патент;
  • ООО, АО ЗАО и другие юрлица не имеют права на налоговые каникулы;
  • ИП, применяющие ОСНО или ЕНВД, также не подпадают под налоговые каникулы;
  • Срок действия налоговых каникул не может быть больше 2 лет;
  • Есть виды деятельности, к которым налоговые каникулы не применяются (в зависимости от региона).

Льготы по налогам в 2019 году

Для предпринимателей в РФ существует несколько видов налогообложения, из которых он может выбрать наиболее простой, с минимальными размерами налогов. Выгоду того или иного вида налогообложения стоит рассматривать применительно к каждому отдельному виду деятельности и количеству сотрудников.

Существует 5 льготных налоговых режимов для ИП:

  1. Упрощенная система налогообложения или «упрощёнка» (УСН: Доходы). По этому виду льготного налогообложения в зависимости от региона вы будете платить один общий налог в размере от 1% до 6% со всех доходов. При этом сотрудников не должно быть более 100 человек, а оборот не превышать 150 млн рублей в год.
  2. Упрощенная система налогообложения или «упрощёнка» (УСН: Доходы минус Расходы). Налог в размере от 5 до 15% в зависимости от региона уплачивается с разницы доходы минус расходы. Если расходы превышают доходов, то надо заплатить всего 1%. При этом сотрудников не должно быть более 100 человек, а оборот не превышать 150 млн рублей в год.
  3. Патентная система налогообложения или патент (ПСН). Покупаешь патент на год и работаешь, не платя больше никаких налогов. При этом сотрудников не должно быть более 15 человек, а оборот не превышать 60 млн рублей в год.
  4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД или «вменёнка»). Уплачивается в зависимости от торговой площади или от количества работников и заменяет собой НДФЛ, НДС, налог на имущество. При этом сотрудников не должно быть более 100 человек.
  5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) . Налоговый режим для фермеров и сельхозпроизводителей.

Субсидии для начинающих предпринимателей в 2019 году

Для того, чтобы начать бизнес, обычно необходимо делать первоначальные вложения – иметь стартовый капитал, оборотные средства, активы. Если ничего этого нет – как начинать свой бизнес малому предпринимателю? Для этого существуют государственные меры поддержки малому бизнесу. Они различаются в зависимости от региона.

Наиболее распространенные меры господдержки предпринимателей:

  • Безвозмездные субсидии на развитие до 1 млн рублей (через Центр занятости или отдел по развитию малого предпринимательства в местной администрации);
  • Льгота по оплате госпошлины при регистрации ИП или ООО для инвалидов или многодетных семей;
  • Льготная ставка кредита, например для аграриев;
  • Субсидии от Службы занятости на регистрацию ООО или ИП;
  • Бесплатная помощь в оформлении выставок, экспозиций, рекламе;
  • Компенсации обучения работников;
  • Льготная аренда офисов в бизнес-инкубаторах.

Льготы малому бизнесу при госзакупках

Во времена кризиса, когда государство берёт на себя львиную долю расходов в экономике, доступ к госзакупкам является для некоторых предпринимателей основой их выживания. Однако в силу своих масштабов ИП редко могут конкурировать с крупными корпорациями в тендерах. Поэтому для таких компаний и ИП созданы специальные условия участия в госзакупках.

Льготы для малого бизнеса при госзакупках:

  • сумма обеспечения заявки не может быть выше 2% от объема контракта (в то время как для остальных участников обеспечительный платеж не менее 5%);
  • льготный период оплаты товаров или работ госзаказчиком не может быть больше 15 дней (в то время как для остальных участников этот срок не менее 30 дней);
  • для госзаказчика с выручкой более 2 млрд рублей обязательно проводить не менее 18% закупок товаров и услуг у ИП и малого бизнеса;
  • льгота для малого бизнеса в госзакупках — госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.

При таких достаточно комфортных условиях закупки школьного оборудования, офисной техники в администрацию, ремонтные работы в зданиях государственных организаций и другие госконтракты приводят к тому, что ИП вовлекаются в движение капиталов и получают прибыль на льготных основаниях.

Субсидия на открытие бизнеса для безработных

Среди перечисленных выше способов государственной поддержки ИП, стоит отдельно выделить субсидию на открытие бизнеса, которую может получить любой безработный, если решится создать ИП.

Выплачивает эту субсидию Центр занятости населения, поэтому для ее получения вам нужно сперва зарегистрироваться в качестве безработного и стать на учёт.

После этого вы должны уведомить вашего куратора, что хотите претендовать на субсидию и вам подробно расскажут, что для этого требуется.

Прежде всего от вас нужен чёткий бизнес-план, где вы подробно распишете все стадии своего бизнеса от момента открытия до выхода на прибыль. Кроме вас в конкурсе могут участвовать и другие безработные, поэтому вам надо постараться, чтобы выбрали именно вас и деньги достались вам, а не соседу.

На что можно потратить субсидию от Центра занятости:

  • Оплата госпошлины;
  • Закупка сырья;
  • Оплата нотариальных услуг;
  • Ремонт торгового или офисного помещения;
  • Покупка оборудования, станков, материалов;
  • Оплата юридических и консультационных услуг.

Льготы по уплате страховых взносов

Как вы знаете, при начислении зарплаты наемному работнику в России по закону его работодатель обязан уплатить за сотрудника платежи в фонды, которые составляют 30% от зарплаты:

Если предприниматель подпадает под ряд критериев:

  1. Организация или ИП на упрощёнке, по видам деятельности, указанным в статье 427 НК РФ;
  2. Аптека, работающая на ЕНВД;
  3. ИП на Патентной системе ПСН;
  4. Некоммерческая или благотворительная организация на УСН,

то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 20% от зарплаты:

Если предприниматель относится к одному из этих видов бизнеса:

  1. Ор­га­ни­за­ция или ИП, которая заключила соглашение с особой экономической зоной на тех­ни­ко-внед­рен­че­скую или ту­рист­ско-ре­кре­а­ци­он­ную де­я­тель­но­сть;
  2. Хозяйственное общество или партнерство на упрощёнке, внедряющее патенты, изобретения, образцы, права на которые принадлежат государству;

то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 21% от зарплаты:

Если предприниматель является аккредитованным IT-бизнесменом, то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 14% от зарплаты:

Если предприниматель является участником проекта «Скольково», то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 14% от зарплаты:

Мораторий на проверки малого бизнеса и ИП

Мораторий на проверки, получивший в народе название «надзорные каникулы», был принят несколько лет назад с целью облегчить административное бремя над малым бизнесом.

Мораторий на проверки ИП – это запрет для госорганов проводить проверки малого бизнеса.

В 2019 году действует запрет на осуществление плановых налоговых проверок сроком на 3 года, хотя Правительство планирует продлить его еще на 6 лет.

Однако мораторий действует не на все виды проверок — могут проводиться:

  • плановые налоговые проверки;
  • внеплановые неналоговые проверки.

Также согласно ст. 26.1 Федерального закона от 26 декабря 2008 г. № 294-ФЗ под мораторий не попадают ИП и компании из:

  • электроэнергетики,
  • социальной сферы,
  • здравоохранения,
  • теплоснабжения,
  • образования.

Кто может не применять кассовые аппараты (ККТ) в 2019 году

Еще одной льготой (в силу высокой стоимости оборудования и обслуживания) является освобождение от использования кассовых аппаратов.

Кто может не применять ККМ и ККТ в 2019 году:

  • ИП, имеющие платежные системы или выдающие кредиты по Закону № 54-ФЗ освобождены от применения кассовую технику в банкоматах и других устройствах, предназначенных для осуществления операций по передаче распоряжений о денежных переводах с использованием электронных средств платежа;
  • ИП и организации, оказывающие услуги населению до 1 июля 2018 года могли не применять ККМ, после этого остались льготы у некоторых видов деятельности и в некоторых регионах – необходимо узнавать в вашей налоговой;
  • Религиозные организации;
  • ИП и организации на патенте или вменёнке до 1 июля 2018 года могли не применять ККМ, после этого остались льготы у некоторых видов деятельности и в некоторых регионах – необходимо узнавать в вашей налоговой;
  • ИП и организации, которые находятся в труднодоступных и отдалённых местах, а также те из них, кто занимается определёнными видами деятельности, например, торговля в киосках, ремонт обуви, расколка дров, и другие до 1 июля 2018 года могли не применять ККМ, после этого остались льготы у некоторых видов деятельности и в некоторых регионах – необходимо узнавать в вашей налоговой;
  • Сельские аптечные пункты.

Также для всех этих категорий с 1 июля 2018 года Законом № 54-ФЗ введена обязанность использования онлайн касс. Но для ряда льготных категорий предпринимателей остаются освобождение от лимита кассы и упрощенная процедура проведения кассовых операций.

Льготы предпринимателям-инвалидам

В основном даже если предприниматель имеет группу инвалидности, это не освобождает его от уплаты социальных взносов и налоговых платежей в бюджет. Тем не менее существует несколько особых льгот, предусмотренных именно для предпринимателей-инвалидов.

Льготы предпринимателям-инвалидам II группы:

  • ежемесячная скидка 500 рублей по подоходному налогу;
  • освобождение от налогов при ежемесячном доходе ниже 100 тысяч рублей;
  • освобождение от уплаты налога на имущество;
  • льгота по транспортному налогу;
  • могут пользоваться общественным транспортом бесплатно.

Льготы предпринимателям-инвалидам III группы:

  • Ежемесячная скидка 500 рублей по уплате НДФЛ (подоходному налогу)
  • Освобождение от налогов при ежемесячном доходе ниже 100 тысяч рублей
  • Не платят налог на транспорт;
  • Бесплатный проезд в общественном транспорте.

Также для инвалидов есть полезные статьи:

Право бессрочного выкупа арендуемого имущества

В начале 2018 года в Правительстве начали разрабатывать законопроект, по которому малому бизнесу должны дать право бессрочного выкупа арендуемого имущества.

Это весьма кстати, так как ряд предпринимателей снимают торговые или офисные помещения у государства. Зависимость от изменения арендных ставок делает ведение бизнеса весьма рискованным и государство решило пойти на такую льготу, как предоставление преимущественного права на бессрочный выкуп данного помещения предпринимателем при условии, что он реально ведёт в этом помещении свой бизнес.

Если раньше можно было выкупить лишь недвижимость, в которой бизнес работал еще до 1 июля 2015 года, то теперь это ограничение снято.

Отсрочка по уплате налогов

Малому бизнесу, который попал в тяжелую ситуацию, дадут отсрочку по налогу с продаж. Такое решение принято в рамках программы подготовки помощи малому бизнесу.

Данная льгота подразумевает полное или частичное освобождение от налогов, либо рассрочку по уплате налоговых платежей.

Отсрочка или освобождение от налогов для ИП применяются, когда:

  • Бизнес попал в предбанкротное состояние;
  • Имуществу предпринимателя нанесён значительный ущерб техногенной катастрофой, пожаром или иным стихийным бедствием;
  • Бизнес имеет сезонный характер (например, фермеры).

Во всех этих случаях государство и налоговая служба идут на встречу бизнесмену и обязаны предоставить ему либо полное освобождение от непосильных налогов, либо временную отсрочку по налогам без применения к нему штрафов. Со стороны предпринимателя остается лишь обязанность документально подтвердить произошедшее с ним.

Льготный период для ип в 2019 году

Налоговые каникулы для ИП в 2019: кого освободили от налогов

Завели бизнес — уточните, может, вам не надо пока платить налоги. Рассказываем о налоговых каникулах для ИП в 2019 году.

  • Главная
  • Статьи
  • Налоговые каникулы для ИП в 2019: кого освободили от налогов

Налоговые каникулы — время, когда некоторые ИП могут выдохнуть и законно не платить часть налогов, ввели в 2015. Подразумевается, что послабление будет актуально 5 лет — до конца 2020. Если предприниматель счастливчик и попадает под действие закона, он может ничего не отчислять в пользу государства, а точнее — использовать в расчетах налоговую ставку 0%.

Так можно делать исключительно в самом начале работы: первые два налоговых периода. Например, для «упрощенки» налоговый период — это 12 месяцев, а для ПСН — срок действия патента: от 1 до 12 месяцев. Положены льготы не всем — зависит от того, чем занимается предприниматель. Плюс еще несколько требований.

Рассказываем, как это работает и как перейти на такой режим.

Какой закон смотреть

Налоговые каникулы регулирует закон №477-ФЗ. Он действует с 2015 и по 1 января 2021. Закон принимали с целью поддержки и развития ИП с небольшими стартовыми оборотами. Чтобы начинающий бизнесмен не отдавал всю свою прибыль на уплату налогов, государство дает ему возможность частично работать без взносов.

Как применять закон зависит от местного законодательства.

В регионах имеют право не давать налоговые каникулы для ИП с определенным размером доходов или численностью работников. Например, в Астрахани коллектив должен быть не более 5 человек, в Адыгее — меньше 20 человек, а во многих других регионах такого ограничения вообще нет.

Кто имеет право претендовать на такую ставку

Взять налоговые каникулы в 2019 году может ИП, если подходит одновременно по нескольким требованиям:

Впервые оформился как ИП после 25 марта 2015. Если вы уже работали как ИП, потом закрыли контору, а потом снова запустили бизнес — никакие послабления вам не положены. Схитрить не выйдет — у ИП сохраняется ИНН физлица.

Работает на упрощенке или по патенту.

Работает в сфере бытовых, социальных или научно-производственных услуг с долей дохода в этой сфере не менее 70%. Т.е., если вы чем-то торгуете, вам такой бонус от государства не положен.

В его регионе действует программа.

В каждой области устанавливают свой список видов деятельности, для которых доступно налогообложение с нулевой ставкой. Проверять, какой перечень действует в регионе, где вы работаете, нужно на сайте Минфина. Если на этом сайте ваш регион отсутствует — закон не действует.

Например, в Краснодарском крае не платить налог могут те, кто выращивает орехи, производит мясо и фрукты (производит, а не торгует), консервирует продукты и соки, создает изделия народных промыслов и т.д.

Как оформить налоговые каникулы в 2019


То есть, вам нужно:

Оформиться впервые в качестве предпринимателя.

Убедиться, что соответствуете льготному перечню видов деятельности того региона, где зарегистрирован ИП.

Чтобы работать на УСН, сообщить об этом в налоговую в первые 30 дней.

Сдавать отчетность — указать 0% в качестве налоговой ставки.

При покупке патента указать в отчетах стоимость — 0.

Налоговые каникулы не связаны с взносами в ПФР, ФСС, ФОМС. Не освобождают от оплаты НДФЛ.

Льгота действует не на календарный, а на налоговый период. Так что если вы работаете на упрощенке и начали деятельность в ноябре, первый налоговый период закончится для вас уже в декабре.

Если вы работаете на патенте, то послабление распространяется на действие двух патентов. Например, если вы купили патенты на 3 и 6 месяцев, то льгота прекращает действовать уже через 9 месяцев.

Налоговые каникулы для всех закончатся 1 января 2021.

Налоговые каникулы для ИП 2019

В этой статье рассматриваются следующие вопросы:

  • что представляют собой данная льгота,
  • как устанавливается,
  • какие условия существуют для выхода на режим налоговых каникул,
  • сколько налоговые каникулы длятся,
  • в каких регионах есть налоговые каникулы,
  • где найти нужную информацию,
  • какой порядок действий для ИП, который собирается регистрироваться в 2019 году.

Итак, вы решили создать успешный бизнес и зарегистрировать ИП. У вас есть возможность сэкономить и воспользоваться льготами – налоговыми каникулами.

Налоговые каникулы – это промежуток времени, когда для ИП на упрощенной и патентной системе налогообложения, проходящих регистрацию в первый раз, действует ставка на налог 0%.

Налоговые каникулы не означают, что вы совсем не будете отчислять налоги

Когда вы «выходите» на налоговые каникулы, вам назначается ставка 0% на налог по УСН или за патент. Льгота не освобождает от уплаты налогов на землю, имущественного и транспортного налогов. Также вы будете платить НДФЛ и страховые взносы.

Как устанавливаются налоговые каникулы

Налоговые каникулы вводятся законодательными актами субъектов РФ. Каждый субъект РФ в период 01.01.2015 — 31.12.2020 может издать соответствующий закон. Нужно успеть воспользоваться льготой до 01.01.2021, потом она перестанет действовать.

Сколько длятся налоговые каникулы

Данная льгота, согласно закону, действует два налоговых периода. Это зависит от системы налогообложения:

  • Для УСН — 2 года.
  • Для ПСН — 2 срока действия патента. Когда предприниматель получает патент 2 раза сроком по 6 месяцев, то льгота действует для него 1 год. Если же первый раз — на 3 месяца, а после — продлевает ещё на 6 месяцев, то длительность каникул составляет 9 месяцев. Если вы планируете зарегистрировать ИП на патенте в начале декабря и воспользоваться этой льготой, ее действие закончится для вас вместе с курантами, уже 31 декабря.

Наш совет: лучше регистрировать ИП на ПСН в начале 2019 года. Так вы сможете находиться в режиме налоговых каникул два полных срока — 9 или 12 месяцев.

Условия, которые нужно соблюдать, чтобы воспользоваться льготой

1) Вы проходите процедуру регистрации ИП первый раз, когда закон о налоговых каникулах в вашем регионе уже принят. Если вы ранее открывали ИП, ликвидировали его и после принятия закона зарегистрировались повторно, то на него нулевая налоговая ставка распространяться не будет. Каждый раз оформление ИП проходит с привязкой к ИНН предпринимателя. ФНС быстро определит, было ли раньше ИП у этого человека или нет. Таким образом, идея закрыть ИП и открыть еще одно, чтобы получить льготы, провалится.

2) Ваш льготный вид деятельности приносит не менее 70% от вашего общего дохода. На предпринимателей, которые занимаются торговлей, льгота не распространяется.

Как быть, если вы совмещаете льготные виды деятельности с другими

Например, производственная и торговая деятельность. Если от производства вы получили меньше 70% доходов, то все доходы будут облагаться по обычной ставке. Если у вас разные патенты на два вида деятельности, вы должны вести учет доходов раздельно.

Что делать в первую очередь

Если вы регистрируете ИП, чтобы получить налоговые каникулы, вам нужно найти местные законодательные акты, чтобы понять, подходит ваша деятельность под эту льготу или нет, какие еще требования нужно соблюдать. Потому что в разных регионах власти могут установить ограничения, например, по количеству наемных сотрудников.

Вы должны узнать из местных законодательных актов, на какие сферы деятельности с ОКВЭД кодами распространяются налоговые каникулы. Это также можно узнать в своей налоговой инспекции, где вставали на учет как ИП.

ОКВЭД – это общероссийский Классификатор, в котором разным видам деятельности присвоены свои цифровые коды. В документах на регистрацию, которые подают в налоговую инспекцию, заявитель указывает направления бизнеса, которыми он будет заниматься.

3) Ваше ИП на упрощенной или патентной системе налогообложения.

4) ИП зарегистрирован в регионе, который поддерживает программу налоговых каникул.

5) Определенное количество сотрудников для отдельных регионов. Например, в Москве воспользоваться нулевой ставкой имеют право ИП, где нанято не более 15 сотрудников.

Законодательные акты о налоговых каникулах субъектов РФ могут устанавливать свой лимит доходов для ИП на УСН. Например, в 2018 году лимит для ИП на упрощенке был установлен на уровне 150 млн рублей. Власти субъектов имеют право снижать этот лимит не более, чем в 10 раз.

Есть ли льгота в вашем регионе

В Москве льготный режим введен «Законом г. Москвы от 18 марта 2015 г. N 10». К ИП Москвы применяется налоговая ставка 0%, если:

  1. ИП зарегистрировано после 25 марта 2015 года.
  2. ИП на ПСН или УСН.
  3. Вы открываете ИП в одной из областей, которые указаны в законе: производство пищевых продуктов, одежды, машин и оборудования мебели и т.д
  4. Сотрудников должно быть не больше 15.

  1. ИП зарегистрировано после 1 января 2016 года.
  2. ИП на УСН или ПСН.
  3. Вы открываете ИП в одной из областей, которые указаны в законе: обрабатывающая промышленность, производство химических веществ, лекарственных средств, рекламная деятельность, деятельность в области права и т.д.
  4. Сотрудников должно быть не больше 15.

В Новосибирской области льготный режим введен «Законом от 16.10.2003 № 142-ОЗ». К ИП Новосибирской области применяется налоговая ставка 0%, если:

  1. ИП зарегистрировано после 1 июля 2015 года.
  2. ИП на УСН или ПСН.
  3. Вы открываете ИП в одной из областей, которые указаны в законе: изготовление изделий народных художественных промыслов, присмотр и уход за детьми и больными, репетиторство и т.д.

В Свердловской области льготный режим введен «Законом от 15 июня 2009 года N 31-ОЗ» и «Законом от 21.11.2012 № 87-ОЗ». К ИП Свердловской области применяется налоговая ставка 0%, если:

  1. ИП зарегистрировано после 23 марта 2015 года.
  2. ИП на УСН или ПСН.
  3. Вы открываете ИП в одной из областей, которые указаны в законе: сельское хозяйство, производство пищевых продуктов, производство одежды, бумаги, полиграфическая деятельность и т.д.

Как оформить льготы на налоговые каникулы

1) Откройте сайт Минфина, документ «Сведения о принятых субъектами Российской Федерации законодательных актах о налоговых каникулах», найдите свой регион. Убедитесь, что к вашему виду деятельности будет применяться льгота.

2) Если у вас УСН: заполните бланк о применении УСН по форме 26.2-1, впишите ставку 0%.

Если же у вас будет ИП на ПСН, подайте заявление на получение патента, заполнив бланк 26.5-1.

3) По УСН: заполняя годовую декларацию, укажите в ней ставку 0%. По ПСН отчитываться в налоговую не нужно.

Информация для самозанятых

На ПСН могут работать и самозанятые граждане: физические лица, работающие на себя, без наемных сотрудников. Они тоже могут работать без регистрации ИП в налоговой. Если вы на самозанятости и хотите, чтобы патент действовал с начала 2019 года, вам необходимо подать заявление на патент не ранее 01.12.2018.

Выводы

1) Вы можете воспользоваться режимом налоговых каникул, если в вашем регионе принят закон о налоговых каникулах, и вы нашли свой вид деятельности в списке попадающих под льготу.

2) Если вы зарегистрируете ИП на УСН в декабре, то длиться налоговые каникулы будут два налоговых периода: декабрь 2018 — первый и весь 2019 — второй. Если вы регистрируете ИП на ПСН, то вам лучше делать это в начале 2019 года, чтобы воспользоваться двумя периодами действия льготы полностью.

3) Налоговые каникулы не означают, что вы не будете отчислять налоги совсем. Они освобождают только от налога по ПСН или УСН.

Остается все меньше времени, чтобы «выйти» на налоговые каникулы, ведь скоро закончится 2018 год. Воспользуйтесь налоговыми льготами правильно и сэкономьте деньги.

Статья написана по материалам сайтов: proficomment.ru, school.bigbird.ru, supl.biz.

«