+7 (499) 288 16 73  Москва

+7 (812) 385 57 31  Санкт-Петербург

8 (800) 550 47 39  Остальные регионы

Бесплатная юридическая консультация!

Не нашли ответ на свой вопрос?

Проконсультируйтесь с юристом бесплатно!

Это быстрее, чем искать.

Ответ юриста уже в течение 10 минут

Закрыть
Кратко и ясно сформулируйте суть вопроса.
Пример: "Как открыть ООО?",
"Не выплачивает страховая, что делать?"
Запрещено писать ЗАГЛАВНЫМИ БУКВАМИ
Сформлируйте ваш вопрос как можно точнее и подробнее.
Чем больше информации - тем точнее будет ответ.
  • img

    Конфиденциальность

    Ваши персональные данные нигде не публикуются. Передача информации защищена сертификатом SSL.
  • img

    Быстро и удобно

    С нами вы сэкономите массу времени, ведь мы отобрали лучших юристов в каждом из городов России.

Спасибо, наш юрист свяжется с вами по телефону в ближайщее время. Также ваш вопрос будет опубликован на сайте после модерации.

Что лучше оформить ип или ооо


На старте любого бизнеса необходимо определиться с его организационно-правовой формой. В большинстве случаев предприниматели выбирают между ИП и ООО. В этой статье Вы сможете прочесть обо всех основных отличиях и принять правильное решение.

Для начала необходимо выбрать основные направления деятельности, которые Вы хотели бы осуществлять. Если Вы раздумываете над ИП или ООО, чтобы заниматься оказанием услуг или торговлей, помните, что для ИП находятся под запретом некоторые виды бизнеса:

  • ИП не может заниматься: производством алкоголя, оптовой и розничной торговлей алкоголем (за исключением пива и пивосодержащих продуктов);
  • страхованием (т.е. являться страховщиком);
  • деятельностью банков, инвестиционных фондов, ломбардов;
  • туроператорской деятельностью;
  • производством и ремонтом авиационной и военной техники, боеприпасов, пиротехники;
  • производством лекарств.

Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, Вам следует открывать ООО.

Что выгоднее в 2017 году – ИП или ООО?

Задаваясь этим вопросом, будущие предприниматели стараются определить, какая организационно-правовая форма связана с меньшим количеством обязательных налогов и платежей.

Что касается уплаты непосредственно самих налогов, то их размер полностью зависит от выбранного налогового режима, а не от применяемой организационно-правовой формы.

Для того, чтобы определиться с выбором сравним эти формы регистрации в наглядной таблице.

ИП и ООО: таблица отличий

Госпошлина – 800 руб. и минимальный пакет документов. Уставной фонд не формируется. Печать и расчетный счет не обязательны. Максимальное число участников – 1 человек.

РАЗРЕШЕННЫЕ ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

  • производством алкоголя, оптовой и розничной торговлей алкоголем (за исключением пива и пивосодержащих продуктов);
  • страхованием (т.е. являться страховщиком);
  • деятельностью банков, инвестиционных фондов, ломбардов;
  • туроператорской деятельностью;
  • производством и ремонтом авиационной и военной техники, боеприпасов, пиротехники;
  • производством лекарств.

Бухгалтерский учет обязателен, независимо от наличия сотрудников.

Бухгалтерский учет не обязателен. ИП на УСН без сотрудников сдают только налоговую декларацию и ведут Книгу доходов и расходов, которую требуется хранить в течение 4 лет.

Вся выручка принадлежит ООО. Процент и сроки выплаты дивидендов определяются Уставом.

Вся выручка в кассе и на расчетном счете является собственностью ИП.

По своим обязательствам учредители ООО отвечают в пределах доли в Обществе, за исключением случаев применения субсидиарной ответственности. Штрафы существенно выше, чем у ИП.

ИП отвечает по обязательствам своим имуществом. Долговые обязательства не прекращаются после ликвидации ИП. Штрафы ИП значительно ниже, чем у ООО.

Таким образом, «Документовед» может сделать следующий выводы.

Выбирая организационно-правовую форму, предприниматель должен помнить, что в случае выбора ООО, ему придется столкнуться с:

  • значительными тратами,
  • большим регистрационным пакетом документов,
  • необходимостью сформировать уставной капитал,
  • сложной бухгалтерией,
  • необходимостью иметь юридический адрес,
  • отсутствием свободы в распоряжении полученными доходами.

При этом учредители ООО не несут ответственность всем имуществом, как ИП и их долговые обязательства прекращаются с ликвидацией Общества. У ООО нет ограничений в возможности заниматься теми или иными видами деятельности. ООО – удобная организационно-правовая форма для коллективного бизнеса.

Выбрав ИП, предприниматель сможет обойтись:

  • небольшой госпошлиной,
  • минимальным пакетом для регистрации в ФНС.

Количество участников не должно превышать 1 человека, то есть организационно-правовая форма «ИП» — бизнес единоличников и не подходит для команды. Размер штрафных санкций ИП в среднем в 10 раз меньше, чем у ООО, но необходимо помнить, что индивидуальный предприниматель отвечает по долговым обязательствам всем своим имуществом, и они не прекращаются после ликвидации ИП. Индивидуальный предприниматель свободен в распоряжении своим заработком и может спокойно тратить всю наличную и безналичную выручку на любые личные нужды. Если предприниматель планирует заниматься оказанием услуг или торговлей, необходимо помнить об ограничениях для ИП – например, для производства и розничной торговли алкоголем придется регистрировать ООО. Такая же ситуация обстоит и с некоторыми другими видами деятельности. Важным аргументом в пользу выбора ИП является возможность применения Патентной системы налогообложения — суть системы заключается в том, что процедура перечисления налогов заменяется получением патента, который будет действовать 1-12 месяцев. На патенте разрешено не использовать ККМ, не требуется подавать отчетность в виде декларации.

Взвесив все «за» и «против», приведенные в нашей статье – Вы легко сможете определить, какая организационно-правовая форма подходит именно Вам.

Что открыть ООО или ИП?

Начать собственный бизнес можно в разных организационно-правовых формах. Классификатор ОКОПФ предлагает разные варианты, но самые популярные из них – индивидуальный предприниматель и общество с ограниченной ответственностью. Что лучше открыть — ИП или ООО, и чем отличаются эти форматы?

Правовой статус

Основное отличие ИП от ООО – это их правовой статус. Индивидуальный предприниматель остается тем же налогоплательщиком, которым он был до государственной регистрации. ИНН (налоговый номер) у него остается тот же, просто у физического лица появляется право вести легальную предпринимательскую деятельность.

При регистрации ООО создается новая структура – юридическое лицо, которое становится отдельным налогоплательщиком и субъектом гражданских отношений. Взаимодействие между учредителем и его компанией должно подчиняться целому ряду нормативных требований, даже если собственник единственный и вложил в ООО только свое имущество.

У юридического и физического лица разные права, обязанности, полномочия. Для государства учредитель и его организация – разные субъекты, и это сказывается на специфике управления ООО.

Ответственность личным имуществом

Когда в России только начиналось становление рыночной экономики, компании-однодневки открывались сотнями тысяч. Эти организации не только не платили налоги, но и не рассчитывались со своими кредиторами.

Привлечь собственников к ответу по обязательствам компании было практически невозможно из-за положений статьи 56 ГК РФ. Согласно этой норме участники не отвечают по обязательствам юридического лица, которое они создали.

Положения статьи 56 ГК РФ в силе до сих пор, но сейчас действует еще и множество других норм закона, которые позволяют привлечь учредителей к субсидиарной ответственности. Эта дополнительная ответственность наступает, если само юридическое лицо не в состоянии рассчитаться по своим обязательствам и становится банкротом. А в статье 49 НК РФ прямо говорится, что долги по налогам ликвидируемой организации, которая не имеет активов, должны выплатить ее владельцы.

Платежи в бюджет

Кто больше платит в бюджет при ведении бизнеса – индивидуальный предприниматель или юридическое лицо? Ответ на этот вопрос, в первую очередь, зависит не от организационно-правовой формы, а от системы налогообложения.

Большинство ООО и ИП вписываются под критерии малого бизнеса, поэтому могут применять специальные льготные режимы. Налоговая нагрузка здесь будет ниже, чем на общей системе ОСНО. Правда, у организаций выбор налоговых режимов меньше, потому что им недоступна патентная система налогообложения.

Советы по выбору налогового режима может дать только грамотный консультант, с учетом всех критериев деятельности и регионального законодательства. И выбор этот лучше делать до того, как открыть ООО или ИП, потому что для перехода на спецрежимы установлены короткие сроки.

Но налоги на бизнес – это еще не всё. У собственников бизнеса есть и свои специфические обязательства перед бюджетом:

  1. Индивидуальные предприниматели весь период регистрации обязаны вносить за себя страховые взносы на будущую пенсию и медицинское обслуживание. Размер взносов каждый год меняется, как правило, в сторону увеличения. За полный 2018 год обязательная сумма взносов составляет 32 385 рублей. Если доход ИП за год превысил 300 000 рублей, то надо уплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование – 1% сверх этого лимита. Если же доходов нет, предприниматель несет убытки или вообще не ведет деятельность, обязательную сумму взносов все равно надо перечислять.
  2. Владельцы компаний при получении дохода от бизнеса должны платить налог на дивиденды – 13% от суммы. Если учредитель, к тому же, работает в своей организации по трудовому договору, то на его зарплату надо платить взносы в размере 30% (если нет соответствующих льгот).

То есть, нельзя сделать общий и однозначный вывод в вопросе: «ИП или ООО — что лучше в плане налоговой нагрузки»? Надо в каждом конкретном случае проводить анализ и расчет обязательных выплат на разных системах налогообложения, возможных льгот и предполагаемого дохода от бизнеса.

Но если взять такой простой пример, как деятельность в сфере услуг без работников, то при равном доходе в 1 млн рублей, индивидуальный предприниматель заплатит в бюджет меньше, чем учредитель ООО.

Вывод денег из бизнеса

Вопрос о получении денег от бизнеса надо рассмотреть до того, как открыть ООО или ИП. Причина в том, что участники общества могут легально получить прибыль от бизнеса единственным способом – в виде дивидендов. Распределение дивидендов допускается не чаще, чем раз в квартал, а про дополнительный налог в 13% мы уже говорили.

Практика предлагает и другие способы, такие как выдача учредителю беспроцентного займа или подотчетных денег, однако в полном смысле эти варианты нельзя назвать именно получением прибыли.

Если вас не устраивает такая ситуация, то продумайте вариант с ИП. Индивидуальный предприниматель распоряжается полученной прибылью на свое усмотрение и не уплачивает при этом дополнительный налог.

Процедуры регистрации и управления

В вопросе – как самостоятельно открыть ООО или ИП – никаких особых секретов и сложностей нет. Процедуры первичной регистрации индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью отличаются мало. Для ООО требуется больше документов и государственная пошлина за регистрацию выше, но в целом, для разовой процедуры это незначительная разница.

Советуем прочитать «Как самостоятельно открыть ООО в 2018 году: пошаговая инструкция»

Но вот в дальнейшем управлении бизнес в форме ООО вести сложнее. Юридическое лицо должно в своей деятельности руководствоваться нормами корпоративного права, а также регистрировать в ИНФС все регистрационные изменения. Это смена директора, юридического адреса, участников, размера уставного капитала, фирменного наименования, текста устава и др. По каждому из этих вопросов надо созывать общее собрание собственников и заверять у нотариуса специальные формы Р13001 и Р14001.

Управление обществом осуществляется через руководителя, т.е. формально владелец компании не может совершить ничего значимого без доверенности от директора. Фактически собственники бизнеса доверяют все вложенные активы постороннему лицу и зависят от него. Именно поэтому учредители часто сами становятся руководителями своих организаций.

Но если вход в бизнес для ИП и ООО можно назвать примерно равным, то выход из него намного сложнее для организации, чем для предпринимателя.

Чтобы сняться с налогового учета, физическому лицу достаточно подать заявление и заплатить 160 рублей госпошлины. Всего через пять рабочих дней его предпринимательская деятельность будет официально прекращена. А вот закрытие ООО, точнее, ликвидация юридического лица – процедура длительная, сопровождающаяся уведомлением всех кредиторов, а часто еще и налоговой проверкой.

Существует также так называемая «альтернативная ликвидация», т.е. выход из общества всех первоначальных участников или продажа их долей. Но это не совсем верный термин, ведь ООО «ликвидируется» только для этих прежних собственников, но продолжает действовать, возможно, под другим названием и по другому адресу.

Взаимодействие с государством

Как и большинстве стран, бизнес в России находится под контролем различных государственных органов. К организациям, в том числе к ООО, относятся, как к более солидной единице бизнеса.

Такой подход проявляется в двух основных моментах:

  1. ООО позволено заниматься всеми легальными направлениями бизнеса. ИП же не допускают к большинству лицензируемых направлений. Из них физическим лицам разрешены только образовательная, медицинская, фармацевтическая деятельность и автоперевозки.
  2. Административные санкции по КоАП РФ на общество с ограниченной ответственностью значительно выше, чем на индивидуального предпринимателя. Эта разница может достигать десятков раз, причем, кроме организации штрафуют руководителя компании. Возможность оштрафовать юридическое лицо на крупные суммы вызывает повышенный интерес контролирующих органов.

В целом, эту ситуацию можно охарактеризовать так – кому больше дозволено, с того и спрос выше. Обязательно учитывайте этот нюанс перед тем, как открыть ООО.

Интерес для инвесторов и покупателей бизнеса

Своей долей в уставном капитале учредитель ООО может распоряжаться – продавать, дарить, передавать в наследство, закладывать. Бизнес может значительно расширяться (допускается до 50 участников) и дробиться. Это привлекает инвесторов, которые вправе на законных основаниях войти в бизнес и внести в него новые активы.

ИП своим бизнесом, как цельным имущественным комплексом, распорядиться не сможет. Свое право заниматься предпринимательской деятельностью нельзя передать никакому другому лицу. Если продавать по отдельности имущество, которое используется в бизнесе, то новый владелец тоже должен быть предпринимательским субъектом, иначе вести заниматься этим он не вправе.

Оборотной стороной вхождения новых участников может стать внутреннее рейдерство, т.е. фактический захват компании и вытеснение из нее прежних владельцев.

Таблица отличий ИП и ООО

В этой таблице отличий мы собрали плюсы и минусы двух популярных организационно-правовых форм. Точнее, плюсами и минусами эти отличия можно назвать относительными. Оценивать особенности ИП и ООО надо применительно к своей ситуации – то, что будет минусом для вас, для другого окажется плюсом и наоборот.

ИП или ООО что лучше: плюсы, минусы, отличия

В интернете найдется масса информации и сравнительных таблиц, что лучше — ООО или ИП. Я расскажу как я выбираю организационно-правовую форму для себя и для моих клиентов. Вот 8 самых важных отличий ООО от ИП, которые помогут в выборе:

Самая главная концептуальная вещь в выборе между ООО или ИП, это то, что ООО — это для большого и серьезного бизнеса, а ИП — это для маленьких, для начинающих, и иногда для оптимизации налогов.

Первое отличие — это про ответственность

Меня часто спрашивают: “Правда ли, что ИП отвечает всем своим имуществом?“
— Да, это правда.

  1. Допустим, что ИП имеет долг в 5 млн. р. перед контрагентом, и не может его оплатить, но у предпринимателя есть квартира. Заберут ли квартиру у человека в счет долга? Да, заберут.
  2. Допустим, ООО имеет долг 5 млн. р. перед контрагентом. А у учредителя и у директора есть у каждого по квартире. Заберут ли у них квартиру? Нет, не заберут. ООО объявит себя банкротом и спокойно «простит себе» ваш долг. И субсидиарная ответственность вряд ли будет применена.

Таким образом, когда решаете выбрать ИП, внимательно проанализируйте свою будущую деятельность. Если она будет основана на риске, откройте ООО, поберегите себя.

Второе — вывод денег себе в карман у ИП или ООО

Люди открывают свое дело для того, чтобы получать с него деньги, доход. Поэтому сразу подумайте, как вы эти деньги получите себе в карман. Вывод средств с ИП — это 0%, вывод средств с ООО — это 13%.

  • ИП заберет 100 000 р. минус банковская комиссия.
  • ООО заберет 87 000 р. минус банковская комиссия.

Таким образом, выводить деньги с ООО намного дороже.

Третье — ИП имеет возможность применять льготные системы налогообложения: патент или налоговые каникулы

  • Патент — это когда платится фиксированная сумма и ИП больше ничего не платит независимо от дохода.
  • Налоговые каникулы — это когда ИП вообще не платит налог с дохода. Однако платит взносы в пенсионный фонд (далее — ПФР).

Эти режимы может применять только ИП, для ООО они недоступны. Каждый субъект Российской Федерации применяет свой закон о налоговых каникулах и свой закон о патенте. Начните с закона о налоговых каникулах, поищите ваш вид деятельности в нем. Если он там есть, целесообразно открыть ИП. Если его там нет, и планируется большой доход, смотрите закон о патенте. Если же патент вам не выгоден, тогда смело рассматривайте ООО.

Четвертое — отчетность ИП и ООО

Не секрет, что у ИП отчетности меньше.

  • ИП без сотрудников сдает отчетность один раз в год.
  • ООО без сотрудников сдает отчетность один раз в месяц, спасибо нашему пенсионному фонду. ИП с сотрудниками тоже сдается как и ООО, раз в месяц.

Поэтому если у вас есть наемные работники, нет никакой разницы что открыть. ООО даже будет удобнее, и причину я расскажу ниже.

Пятое — юридический адрес

Еще год назад были большие сложности найти юридический адрес, если нет своего. Приходилось покупать фиктивный у продавцов юрадресов или просить у знакомых.

С этого года ситуация упростилась. Компания может спокойно зарегистрироваться на домашний адрес генерального директора или учредителя, который владеет более, чем 50% доли. Таким образом, нет необходимости искать покупной адрес, фирму можно зарегистрировать и на домашний.

ИП всегда регистрируется на домашний адрес.

Так что особых преимуществ по данному моменту у ИП теперь нет.

Шестое — виды деятельности ООО и ИП

Есть ряд лицензируемых видов деятельности, которые не разрешено осуществлять индивидуальным предпринимателям.

Это все, что связано с алкоголем, производство, опт, розница. Это ломбарды, чопы, организация азартных игр, телерадиовещание, работа с боеприпасами, с военной техникой, с огнестрельным оружием, космическая и банковская деятельность. Для этих и других лицензируемых видов подойдет только юридическое лицо.

Так, например, если вы захотите открыть мини радиостанцию, вам нужно юрлицо, деятельность которого потом еще необходимо лицензировать.

Седьмое — сотрудники в ИП или ООО

Если у вас планируются наемные работники, на ООО с ними легче управиться: можно принимать, увольнять людей, и ничего дополнительно регистрировать не нужно.

А вот будучи ИП следует отдельно специально регистрироваться как работодатель в двух фондах — в фонде социального страхования и в пенсионном фонде. Для регистрации необходимо:

  • заполнить заявление;
  • предоставить копии трудовых договоров;
  • съездить в фонд подать документы;
  • съездить еще раз забрать регистрационные документы и получить рег.номер.

И при этом если уволите всех сотрудников, регистрация как работодателя все-равно сохраняется и придется сдавать нулевую отчетность. А чтобы вернуться к стандартному ИП с малым количеством отчетности, необходимо сняться с учета как работодатель.

Восьмое — партнерство

Если вы один — открывайте ИП. Если же у вас есть партнеры, то те из них кто не будут зарегистрированы как ИП, не будут иметь юридического отношения к вашему бизнесу.

Например, решите делать бизнес на троих, и один из вас зарегистрирует ИП. Этот партнер будет владеть всем: покупатели, поставщики, госзаказы, выигранные тендеры, имя, репутация, деньги наличные, деньги безналичные, открытые паспорта сделок (если у вас есть валютные сделки) аренда производств, аренда у города.

Остальные партнеры будут абсолютно нелегальными, бесправными товарищами. Партнерство будет держаться на честном слове. К сожалению, “честное слово” через некоторое время разные люди начинают трактовать по-разному. Поэтому, если вас несколько партнеров, открывайте ООО, прописывайте свои доли и работайте строго по закону, чтобы каждый партнер был защищен.

Сравнительная таблица отличий ООО и ИП

Плюсы и минусы ООО и ИП:

ОООИП
ОтветственностьОтвечает уставным капиталом. Есть субсидиарная ответственность.Отвечает всем имуществом.
Вывод средствДивиденды под 13%.Себе под 0%.
Патент, налоговые каникулыНет.Может использовать.
ОтчетностьЕжемесячная, спасибо ПФР.Без сотрудников – 1 раз в год.
С сотрудниками – также, как и в юрлице – ежемесячная.
Юридический адресНужен отдельный адрес. Можно на домашний адрес учредителя.Не нужен.
Виды деятельностиЛюбые.Есть ограничения. Например, ИП нельзя:
  • Алкоголь (производство, опт и розница), а пиво можно
  • Ломбард
  • ЧОП
  • Трудоустройство за границей граждан
  • Шпионаж
  • И ряд других.
СотрудникиС сотрудниками все легко. Можно принимать и увольнять без дополнительной мороки.С сотрудниками сложнее. Надо регистрироваться в двух фондах как работодатель и предоставить копии трудовых договоров
ПартнерствоМожно владеть в партнерстве на 2, 3, 4 и более человека.В партнерстве кто-то один окажется более защищен, чем остальные.

Что же выгоднее выбрать — ИП или ООО?

Я рассказала те отличия ООО от ИП, которые лично я считаю важными и значимыми.

Если вы не знаете, что открыть — открывайте ИП, его легко и дешево открыть, легко вести, недорого закрыть. Если вдруг потребуется юридическое лицо, всегда можно закрыть ИП и открыть ООО. Наоборот, фирму сложнее закрыть — это большая длительная дорогостоящая процедура. Подытожу:

  • чтобы начать бизнес, проще открыть ИП;
  • если важно экономить — открывайте ИП;
  • если небольшой оборот, например, 30 000 р. в месяц, открывайте ИП.

Если же нужно произвести серьезное впечатление, или у вас большая фирма, рискованный вид деятельности, если есть персонал — лучше открыть ООО.

Все еще сомневаетесь? Получите наш чек-лист, который поможет принять решение!

Что лучше оформить ип или ооо

Вопрос оформления документации и подтверждения правовой формы деятельности остается актуален для бизнесменов — и тех, которые решили открыть дело. Вот только как выбрать организационно-правовую форму, ведь от этого решения зависит продвижение и ведение бизнеса в дальнейшем.

Приведем в пример таблицу, которая поможет вам определить, что лучше и выгоднее открывать – ИП или ООО.

Укажем на преимущества и недостатки каждой из систем, и разберемся во всех нюансах, связанных с оформлением.

Форма бизнеса

Расшифровка понятия

Физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Учрежденное одним или несколькими юридическими и/или физическими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделён на доли.

Процедура регистрации

Простая. Необходимо предоставить в налоговую:

— Копию паспорта физлица.

— Заявление по форме № Р21001.

— Квитанцию об оплате госпошлины.

Не требуется печать, расчетный счет по возможности.

Осложненная: подается другая документация.

Нужно предоставить в налоговую:

— Договор об учреждении (если учредителей 2 и более).

— Протокол Собрания учредителей (если учредителей 2 и более) или решение об учреждении учредителя (если учредитель один).

— Заявление на государственную регистрацию. Форма Р11001.

— Квитанцию об оплате госпошлины.

Также требуется печать и расчетный счет в банке!

Оплата госпошлины

Госсбор составляет 800 руб. Квитанция подается вместе со всеми документами.

Сбор составляет 4000 руб.

Срок регистрации

Одинаковый как для ИП, так и для ООО. Составляет 5 рабочих дней.

Одинаковый как для ИП, так и для ООО. Составляет 5 рабочих дней.

Уставной капитал

Уставной капитал не вносится.

Юридический адрес

Регистрация осуществляется по адресу места жительства, постоянной или временной прописке.

Регистрация проводится по юридическому адресу. Обязателено указывается: арендуемое или собственное помещение, массовый адрес или домашний адрес учредителя.

Количество владельцев

Собственником может быть только одно физическое лицо.

Может быть как один учредитель, так и несколько лиц (до 50).

Количество работников

Индивидуальный предприниматель может действовать самостоятельно, без привлечения работников.

После найма первого сотрудника, начиная с 1 января 2017 года, больше не нужно вставать на учет в ПФР в качестве работодателя. В ФСС необходимо подать заявление о регистрации не позднее 30 календарных дней после найма первого сотрудника. В остальном, обязанности ИП и ООО как работодателей совпадают.

ООО не может работать само по себе, как минимум должен быть один сотрудник, который координирует деятельность — директор. Им может стать кто-то из собственников или сторонний сотрудник.

Один учредитель, управляющий компанией, должен оформить трудовой договор и выплачивать себе зп. Постановка на учет в качестве работодателя происходит автоматически, после регистрации ООО.

Имущественная ответственность и обязательства

Отвечает по обязательствам всем своим личным имуществом, даже после закрытия ИП. Исключением является только собственность, которую нельзя взыскивать по закону:

— Одежду, обувь и предметы домашней обстановки.

— Продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума.

— Другие вещи, необходимые для жизни.

Отвечает по обязательствам только в рамках имущества компании. Но учредителей, участников и руководителей могут привлечь к субсидиарной ответственности.

После закрытия обязательства ООО прекращаются.

Выход из бизнеса

Чтобы выйти из бизнеса физлицу придется закрыть ИП.

Выход из состава ООО не прекращает деятельность фирмы.

Вывод денежных средств

Может свободно распоряжаться полученными денежными средствами, конечно же, при условии своевременной уплаты налогов и взносов. Дополнительных налогов при выводе денег нет. Деньги считаются личными.

Деньги на счету являются собственностью организации. Выведение денежных средств с расчётного счёта возможно более затратными способами.

Получить прибыль можно только двумя способами: в виде зарплаты (НДФЛ 13% + взносы 30%) или в качестве дивидендов (НДФЛ 13%).

Виды деятельности

ИП нельзя заниматься некоторыми видами деятельности. К наиболее распространенным из них относятся:

— Производство и торговля алкоголем (за исключением пива).

— Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента).

— Производство лекарственных средств.

— Производство оружия, пиротехники, авиационной техники и т.п.

Нет ограничений по видам деятельности.

Системы налогообложения

Можно использовать все существующие налоговые режимы, в том числе ПСН.

Можно использовать все налоговые режимы, кроме ПСН.

Налоги и платежи

Обязательными являются страховые взносы. Остальные налоги и платежи зависят от наличия работников и выбранной системы налогообложения.

Не нужно выплачивать, если деятельность не ведется, работников нет, и на балансе не числится имущества.

В остальных случаях величина налогов и платежей зависит от выбранной системы налогообложения и количества сотрудников.

Страховые взносы

Почти на всех налоговых режимах ИП имеет право уменьшать исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей в отличие от ООО, где разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.

Налоговая нагрузка больше. Учредители платят 13 % (с 2015 г.) со своих дивидендов (прибыли).

Страховые взносы даже на одного сотрудника с самой минимальной оплатой труда будут примерно такие же, как и у ИП.

Отчетность

Объём отчётности значительно меньше.

Объем отчетности больше.

Бухгалтерский учет

Вести бухучет необязательно.

ИП на специальных режимах налогообложения –УСН, ЕНВД или патенте

– подает один отчет по одному налогу.

Необходимо вести полноценный бухгалтерский учёт. Малые ООО имеют право сдавать в упрощенной форме.

Если много доходов/расходов, нужно будет нанимать бухгалтера.

Другая отчетность зависит от выбранной системы налогообложения.

Кассовая дисциплина

Соблюдение большинства правил кассовой дисциплины необязательно.

Необходимо соблюдать все правила кассовой дисциплины.

Малые ООО имеют право не устанавливать лимит остатка по кассе.

Приобретение оборудования и отчетность

Отчитывается за оборудование в бизнесе, откуда оно появилось, нет необходимости.

Руководство ООО должно вносить все оборудование в уставный капитал.

Ответственность и штрафы

Видов ответственности меньше, а размеры штрафов ниже, чем у юридических лиц.

  • Максимальный административный штраф – 50 000 руб.

  • За несоблюдение правил использования кассового аппарата штраф для ИП составляет от 3 000 до 4 000 руб.

Видов ответственности гораздо больше чем у ИП. Штрафы существенно выше и налагаются не только на саму организацию, но и на ее должностных лиц.

  • Максимальный административный штраф – 1 млн.руб.

  • За несоблюдение правил применения кассового аппарата штраф составит от 30 000 до 40 000 руб.

Привлечение инвестиций

Привлечь инвестиции в чистом виде нельзя. Как правило, приходится оформлять кредит, займ или лизинг.

Возможны проблемы с кредитованием на крупные суммы.

Можно найти инвесторов, но взамен вложенных средств потребуется выделить долю в ООО.

Привлекателен для инвесторов. Перспектива расшириться до акционерного предприятия и выйти на биржу.

Проще кредитоваться в банках на крупные суммы.

Сотрудничество

С индивидуальными предпринимателями сотрудничают так же, как и с юридическими лицами.

Взаимодействуют более охотно, нежели чем с предпринимателями.

Есть ситуации, при которых организация – это единственно возможная форма сотрудничества. Например, при участии в некоторых государственных тендерах.

Престижность

Многие компании не хотят работать с ИП, считая их менее надёжными и престижными партнёрами, а также из-за проблем с НДС.

Нет проблем. Репутация компании выше, чем у ИП.

Открытие филиалов

Можно работать на всей территории РФ.

Регистрировать филиалы при этом не нужно, но, отчитываться, как правило, приходится по месту жительства.

Не теряется право на УСН.

Для работы в другом регионе приходится открывать обособленное подразделение и становиться на учет в местной ИФНС.

Теряется право на УСН.

Продажа бизнеса, переоформление

ИП нельзя продать, подарить, переоформить на другое лицо. Можно только закрыть и открыть бизнес заново.

ООО можно продать или сменить учредителей, переоформить.

Закрытие и ликвидация

Ликвидировать ИП проще, быстрее и дешевле.

— Написать заявление в ИФНС.

— Оплатить госпошлину в размере 160 руб.

Закрытие ООО – сложный процесс, который может длиться до 4 месяцев. Кроме того, ликвидация требует денежных затрат.

Порядок ликвидации таков:

— Назначается ликвидационная комиссия и ее председатель.

— Принятое решение вместе с заявлением подается в ИФНС.

— Публикуется извещение о ликвидации.

— Оплатить госпошлину в размере 800 руб.

По указанным параметрам вы можете понять весомую разницу между ИП и ООО.

При выборе правовой формы учитывайте все положительные и отрицательные моменты, опирайтесь на специфику деятельности вашей будущей организации, систему налогообложения и другие условия ведения бизнеса.

Для малого дела отлично подходит ИП. Не нужно отчитываться за каждую потраченную копейку и заниматься оформлением документации.

А если вы хотите открыть крупную компанию, собираетесь привлекать инвесторов и ведение отчетности для вас не составляет труда, то лучше оформлять ООО.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Санкт-Петербург
8 (812) 627-14-02;
Москва
8 (499) 350-44-31

Последние новости

Переход из НПФ в другой НПФ или в ПФР без потери накоплений — и уловки негосударственных пенсионных фондов

В 2019 году действует новая система перехода из одного фонда страхования в другой. Граждане должны знать о том, как возможно перевестись в фонд без потери накоплений и других рисков. Расскажем об этом.

Многодетные семьи получат 450 000 рублей на ипотеку в 2019 году

Самые новые ПДД в мае 2019 года — важные изменения в правилах дорожного движения

В мае было утверждено много новых проектов, внедряющих изменения в ПДД, КоАП и УК РФ. Расскажем, какие вести на сегодняшний день актуальны для водителей, и приведем мнения экспертов по новшествам.

Статья написана по материалам сайтов: r11001.ru, www.profdelo.com, pravo812.ru.

«