Не нашли ответ на свой вопрос?

Проконсультируйтесь с юристом бесплатно!

Это быстрее, чем искать.

Ответ юриста уже в течение 10 минут

Закрыть
Кратко и ясно сформулируйте суть вопроса.
Пример: "Как открыть ООО?",
"Не выплачивает страховая, что делать?"
Запрещено писать ЗАГЛАВНЫМИ БУКВАМИ
Сформлируйте ваш вопрос как можно точнее и подробнее.
Чем больше информации - тем точнее будет ответ.
  • img

    Конфиденциальность

    Ваши персональные данные нигде не публикуются. Передача информации защищена сертификатом SSL.
  • img

    Быстро и удобно

    С нами вы сэкономите массу времени, ведь мы отобрали лучших юристов в каждом из городов России.

Спасибо, наш юрист свяжется с вами по телефону в ближайщее время. Также ваш вопрос будет опубликован на сайте после модерации.

Налоговый вычет за обучение


На основании положений Налогового кодекса РФ (НК РФ) существующие выплаты по налогам можно разделить на два вида: социальные и имущественные. Налоговый вычет за обучение относится к категории социальных выплат, помимо него, в данную группу также входят:

  1. Пожертвования из доходов, перечисляемые:
    • Благотворительным фондам.
    • Религиозным организациям.
    • Некоммерческим фирмам, имеющим социальную направленность.
    • Некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в сферах: образования, здравоохранения, культуры, истории, спорта, физкультуры и др.
  2. Возмещение налога за обучение.
  3. Возврат части денежных средств в виде уплаченного налога при получении медицинских услуг и покупке лекарств.
  4. Налог, оплачиваемый при переводе части средств в негосударственные пенсионные фонды.
  5. Возмещение налога при внесении денег на накопительную часть пенсии.

Когда можно получить налоговый вычет за образование?

В силу налогового законодательства РФ, граждане РФ имеют правомочия на возврат налога при получении платного образования в следующих случаях:

  • Лицо, получающее образование платно, либо его родители (опекуны, попечители) работают по найму и платят со своих доходов налог в виде НДФЛ.
  • Получение образования платно в официальных учреждениях (это может быть ВУЗ, колледж, курсы повышения квалификации, обучение в автошколе и др.).

Еще одной особенностью в данном случае выступает тот факт, что если вы обучаете детей, то выплаты производятся только за очное обучение, а при получении образования самому – за любую форму обучения (очно, заочно, вечерняя школа, курсы и др.).

к содержанию ↑

Кто имеет право на получение налогового вычета?

Получить налоговый вычет на обучение могут следующие субъекты:

  • Лица, работающие по найму и получающие образование (т.е. те, кто сам себе оплачивает обучение).
  • Родители на своих детей (до тех пор, пока ребенку не исполнилось 24 года).
  • Опекуны и попечители на своих подопечных, чье образование они оплачивают (даже если опека и попечительство уже закончились). Выплаты производятся только за очное обучение до 18 лет.
  • Брат или сестра, оплачивающие обучение. В данном случае, также ограничен возраст обучаемого – до 4 лет и форма получения образования – только очная.
к содержанию ↑

Размер налогового вычета за образование

Размер налогового вычета рассчитывается исходя из общей суммы уплаченной в определенном налоговом периоде (13% от суммы, которую вы заплатили за получение образования в предыдущем году). Но стоит помнить о том, что размер выплат не может превышать сумму уплаченных налогов.

Налоговым законодательством установлено ограничение, в силу которого оба родителя на двоих могут получить вычет в размере не более 50 000 на каждого ребенка.

Сумма вычета, подлежащего возврату налогоплательщику исчисляется для каждого заявителя отдельно.

Возникли проблемы с расчетом налогового вычета? Обратитесь к юристам нашего портала. Они смогут решить вашу проблему.

к содержанию ↑

Порядок получения налогового вычета

Для оформления налогового вычета вам необходимо обратиться в ИФНС с пакетом документов:

  1. Налоговая декларация за отчетный период (в форме 3 НДФЛ).
  2. Паспорт (его ксерокопия).
  3. Заявление, заполненное по специальному образцу.
  4. Соглашение о получении образовательных услуг.
  5. Лицензия организации, где вы обучаетесь.
  6. Счет, куда будут переводиться деньги.
  7. Документы, которые подтвердят в Налоговой факт оплаты документов.
  8. Справка 2 НДФЛ, подтверждающая то, что вы получаете зарплату с которой идут отчисления в ИФНС.

Если вы получаете выплаты за обучение детей или подопечных, то дополнительно представляются:

  1. Свидетельство о рождении.
  2. Документы, подтверждающие родственные отношения или факт опеки (попечительства).
  3. Справка из учреждения, где учится ребенок о том, что он действительно получает там образование.

Все документы передаются вместе с декларацией в Налоговую. Далее, остается только ждать принятия решения.