Не нашли ответ на свой вопрос?

Проконсультируйтесь с юристом бесплатно!

Это быстрее, чем искать.

Ответ юриста уже в течение 10 минут

Закрыть
Кратко и ясно сформулируйте суть вопроса.
Пример: "Как открыть ООО?",
"Не выплачивает страховая, что делать?"
Запрещено писать ЗАГЛАВНЫМИ БУКВАМИ
Сформлируйте ваш вопрос как можно точнее и подробнее.
Чем больше информации - тем точнее будет ответ.
  • img

    Конфиденциальность

    Ваши персональные данные нигде не публикуются. Передача информации защищена сертификатом SSL.
  • img

    Быстро и удобно

    С нами вы сэкономите массу времени, ведь мы отобрали лучших юристов в каждом из городов России.

Спасибо, наш юрист свяжется с вами по телефону в ближайщее время. Также ваш вопрос будет опубликован на сайте после модерации.

Налоги для индивидуальных предпринимателей (ИП)


Для всех категорий граждан и организаций установлена обязанность платить налоги. Индивидуальные предприниматели при осуществлении своей деятельности также обязаны оплачивать обязательные сборы в пользу государства. В РФ существует несколько видов налогообложения для ИП:

  • Общее.
  • Упрощенное.
  • ЕНВД.
  • Сельскохозяйственное налогообложение.
  • Патентное
Выбор той или иной группы налогов зависит от многих факторов: вида деятельности, общего объема доходов и расходов, необходимости ведения полного объема бухучета и др. Особенности порядка налогообложения ИП устанавливаются в НК РФ.

Общая система налогообложения

Общий режим налогообложения для ИП предусматривает ведение бухгалтерского учета в полном объеме. Это значит, что предприниматель обязан платить следующие виды налогов:

  1. Подоходный налог (необходимо платить 13% от общей полученной выгоды за вычетом расходов, произведенных в целях ведения бизнеса и подтвержденных документально.
  2. Налог, на стоимость, добавляемую к цене товаров и услуг (НДС).
  3. В том случае, если у ИП есть наемные работники, то при выплате зарплаты он обязан отчислять за них НДФЛ (13% от суммы зарплаты).

Помимо этого, ИП как физическое лицо должен платить налоги на землю, недвижимость, транспорт, на колодец (скважину).

к содержанию ↑

Упрощенная система налогов для предпринимателей (УСН)

Законодательством РФ была установлена упрощенная система налогов. В соответствии с регламентированными правилами, если ИП выбирает такую систему, то он будет платить единый налог. Ставка по УСН будет зависеть от объекта налогообложения, который также выбирает сам бизнесмен. В данном случае в виде объекта могут выступать либо доходы либо разница между доходами и расходами:

  1. ИП будет обязан заплатить 6%, если он выбрал объектом доходы.
  2. А если выбор пал на «доходы за вычетом расходов», то придется заплатить уже 15%.

Плюсом такой системы является то, что ИП не нужно будет платить остальные виды обязательных сборов. Но законом установлены ограничения, в силу которых, к УСН могут прибегнуть ИП и организации, подпадающие под три основных требования ФНС:

  1. Менее 100 наемных рабочих.
  2. Чистый доход менее 60 000 000 рублей.
  3. Остаточная стоимость должна быть меньше 100 млн рублей.

Выбрать УСН возможно либо при регистрации предпринимательства, либо по наступлению следующего календарного года.

к содержанию ↑

ЕНВД для предпринимателей

Единый налог уплачивается на общую сумму вмененного дохода, вне зависимости от того, сколько будет заработано, т.е. ИП будет платить только 15% от той суммы, которая была установлена для каждого вида деятельности. Специфика данной системы состоит в том, что на нее могут быть переведены только лица, занимающие определенным бизнесом:

  • Общепит.
  • Торговля в розницу.
  • Ветеринария.
  • Бытовые услуги.
  • Реклама.
  • Осуществление передачи земель и торговых точек во временной пользование.
  • Гостиницы, отели, посуточная сдача квартир (т.е. размещение граждан для проживания на определенное время).
  • Автомобильные грузовые и пассажирские перевозки.
  • Стоянки авто.

На законодательном уровне, так же, как и для УСН установлены ограничения для перехода:

  • Менее 100 наемных рабочих.
  • ИП осуществляет деятельность только в своем муниципалитете.
  • Деятельность не должна производится на основе доверительного соглашения либо соглашения о товариществе.
  • В местных актах есть информация о реализуемом виде бизнеса.
к содержанию ↑

Сельскохозяйственное налогообложение для ИП (ЕСХН)

Применение такого вида налогообложения возможно только в том случае, если ИП производит и реализует сельскохозяйственную продукцию. Законодатель обращает особое внимание на то, что на ЕСХН может перейти только тот, кто сам производите и от своего имени реализует такую продукцию.

Объектом для налогов в таком случае будут доходы, уменьшенные на расходы.

Подать уведомление о переводе на ЕСХН можно как при постановке на учет в ФНС, так и с нового календарного года.

Возникли вопросы? Не знаете в какой налоговой регистрировать ИП и какую систему налогов выбрать? Юристы нашего портала всегда готовы вам помочь.